МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 13 марта 2018 г. N ММВ-7-3/142@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 20.09.2017 N ММВ-7-20/738@
В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронной форме между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи приказываю:
1. Внести в приказ ФНС России от 20.09.2017 N ММВ-7-20/738@ "Об утверждении Рекомендуемого формата представления информации и документов при информационном взаимодействии с налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи" (далее - Приказ), следующие изменения:
1.1. В наименовании Приказа слова "Рекомендуемого формата" заменить словами "Рекомендуемых форматов";
1.2. Изложить пункт 1 Приказа в следующей редакции:
"1. Утвердить:
Рекомендуемый формат представления кредитными организациями перечня автоматических устройств для расчетов, находящихся в их собственности или пользовании и обеспечивающих возможность осуществления операций по выдаче и (или) приему наличных денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, и по передаче распоряжений кредитным организациям об осуществлении перевода денежных средств в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору за применением контрольно-кассовой техники (далее - Рекомендуемый формат представления перечня автоматических устройств для расчетов), согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
Рекомендуемый формат представления заявления пользователя о предоставлении фискальных документов согласно приложению N 2 к настоящему приказу.";
1.3. Пункт 2 Приказа после слов "Рекомендуемого формата представления перечня автоматических устройств для расчетов" дополнить словами "и Рекомендуемого формата представления заявления пользователя о предоставлении фискальных документов.";
1.4. Приложение "Рекомендуемый формат представления кредитными организациями перечня автоматических устройств для расчетов, находящихся в их собственности или пользовании и обеспечивающих возможность осуществления операций по выдаче и (или) приему наличных денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, и по передаче распоряжений кредитным организациям об осуществлении перевода денежных средств в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору за применением контрольно-кассовой техники" к Приказу считать приложением N 1;
1.5. Дополнить Приказ приложением N 2 "Рекомендуемый формат представления заявления пользователя о предоставлении фискальных документов" в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N ______
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ
ФИСКАЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления пользователя о предоставлении фискальных документов в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 800.30.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение KO_ZVLPRFD;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KO_ZVLPRFD_1_800_31_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличия элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └────────────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────┘ │ ││ Версия программы, │ ││ с помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌────────────┐ │ │ │ │КНД │ │ ┌───────┐ │ │ └────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ Код по КНД │ │ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘ │ │ ┌────────────┐ │ └───────┘ │ │ │ДатаДок │ │ Файл обмена │ │ └────────────┘ │ │ │ Дата формирования │ │ │ документа │ │ │ ┌────────────┐ │ │ ┌┤ │КодНО │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ ││ Код налогового │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ органа │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │└─────────────────────┘ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────┐ \───────/ └─────────────────┘ │ │ ┌┴┐ Состав и структура │ ┌┤СвНП │+│ документа │ ││ └┬┘ │ │└────────┘ │ │ Сведения о │ │ заявителе │ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐│ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант │+│ │ ├─┘│ │ └┬┘ \───────/ │ └──────────────┘ │ Сведения о лице, │ подписавшем документ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ЗаявПредФД │+│ │ └┬┘ └──────────────┘ Заявление пользователя о предоставлении фискальных документовРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1111058 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > |
| Сведения о заявителе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
| Заявление пользователя о предоставлении фискальных документов | ЗаявПредФД | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о заявителе (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Заявитель - организация | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
| Заявитель - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | НПИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Заявитель - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование организации изготовителя | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации изготовителя | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
| ОГРН | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент < ОГРНТип > |
Таблица 4.5
Заявитель - физическое лицо, зарегистрированное в качестве
индивидуального предпринимателя (НПИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| ОГРНИП | ОГРНИП | А | T(=15) | Н | Типовой элемент < ОГРНИПТип > |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИОИП | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - заявитель | 2 - представитель заявителя |
| Должность лица, подписавшего документ | Должность | А | T(1-120) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | НУ | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в таблице 4.9 Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - < ПрПодп > =2 | - < ПрПодп > =1 и наличие < НПЮЛ > | |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 Элемент обязателен при < ПрПодп > =2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.8
Заявление пользователя о предоставлении фискальных
документов (ЗаявПредФД)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак причины подачи заявления | ПрПричПод | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - передача фискальных данных с автономной контрольно-кассовой техники | 2 - передача фискальных данных, по причине поломки фискального накопителя | 3 - по требованию налогового органа |
| Заводской номер фискального накопителя | ЗаводНомерФН | А | T(1-100) | О | |
| Наименование модели фискального накопителя | МоделФН | А | T(1-120) | ОК | |
| Имя файла, выгруженного с фискального накопителя со всеми фискальными документами | ИмяФайл | А | T(1-255) | О | Имя передаваемого файла имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение равное 9999; O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя-налогового органа, - четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - fnc. Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки |
Таблица 4.9
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |