ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 14 сентября 2023 г. N ЕД-7-8/627@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 29.12.2022 N ЕД-7-19/1295@
В целях улучшения качества предоставляемых государственных услуг и оптимизации форм и форматов документов, предоставляемых налогоплательщикам по телекоммуникационным каналам связи, приказываю:
внести в приказ ФНС России от 29.12.2022 N ЕД-7-19/1295@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме" (далее - Приказ) следующие изменения:
- в приложении N 1 "Методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме" (далее - Методические рекомендации) к Приказу:
в пункте 1.2 Методических рекомендаций:
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, в том числе в агрегированном виде;";
абзац седьмой изложить в следующей редакции:
"Перечень, справка об исполнении обязанности, справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, в том числе в агрегированном виде, справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента и сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС формируются в целом по организации.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС.";
абзац третий пункта 1.7 Методических рекомендаций изложить в следующей редакции:
"любой период, начиная с 01.01.2023 - при запросе справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, в том числе в агрегированном виде;";
- приложение N 1 "Запрос на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков" к Методическим рекомендациям изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
- приложение N 2 "Формат представления запроса на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков в электронной форме" к Приказу изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение
к приказу ФНС России
от 14.09.2023 N ЕД-7-8/627@
Приложение N 1
к Методическим рекомендациям
по организации электронного
документооборота между налоговыми
органами и налогоплательщиками
при информационном обслуживании
и информировании налогоплательщиков
в электронной форме
по телекоммуникационным
каналам связи
Форма по КНД 1166101
| Код ИФНС < * > | |||||||||
| от | |||||||||
| (Наименование организации, ИНН/КПП, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, ИНН; Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН) | |||||||||
| Запрос на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налогоплательщиков |
| Прошу предоставить данные в рамках информационного обслуживания налогоплательщиков. Реквизиты налогоплательщика: Наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем: |
| ИНН организации (ИП, физического лица): | КПП организации < ** > : | ||||||||||||||||||||
| Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ < * > : |
| Код запроса: | | 3 | - | перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности |
| 4 | - | акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа | ||
| 5 | - | справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов | ||
| 6 | - | справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента | ||
| 7 | - | справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента | ||
| 8 | - | сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС | ||
| 9 | - | справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные) |
| Формат представления ответа: | | 1 - RTF 2 - XML 4 - PDF |
| Период < *** > : | с | . | . | по | . | . |
| Признак КБК < **** > | | 1 - по всем КБК 2 - по перечню КБК |
| Запрос представлен | | 1 - налогоплательщиком 2 - представителем налогоплательщика |
| __ _______ 20 г. | Руководитель: | / | / | ||
| организации (физическое лицо, представитель налогоплательщика) | (Ф.И.О.) | ||||
< * > Коды налоговых органов размещены на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.gov.ru. Указывается код ИФНС по месту нахождения организации (месту нахождения отделения иностранной организации), либо по месту учета крупнейшего налогоплательщика, либо по месту жительства физического лица. Для перечня может быть указан иной код ИФНС.
< ** > Указывается код причины постановки на учет, присвоенный налоговым органом по месту нахождения организации либо по месту нахождения отделения иностранной организации. Для перечня может быть указан иной код причины постановки на учет.
< *** > Заполняется в запросе на предоставление перечня, справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, акта сверки, сведений о наличии (отсутствии) задолженности (для запроса сведений о наличии (отсутствии) задолженности в поле "Период" следует продублировать значение даты, по состоянию на которую запрашиваются сведения).
< **** > Заполняется в запросе на акт сверки.
Перечень КБК
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 14.09.2023 N ЕД-7-8/627@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАПРОСА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
И ИНФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам передачи в налоговые органы в электронной форме запроса на предоставление данных в рамках информационного обслуживания налогоплательщиков налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть 851.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение IU_ZAPR;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_ZAPR_1_851_01_05_06_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.06 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1166101 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения об отправителе запроса | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
| Запрос на предоставление данных в рамках информационного обслуживания налогоплательщика | ЗапрИнфУсл | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя/не являющееся индивидуальным предпринимателем) | НПФЛ | С | О | Типовой элемент < СвФЛ > . Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.5
Сведения об отправителе запроса (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об отправителе - юридическом лице | | СвОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
| Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент < СвФЛ > . Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.6
Сведения об отправителе - юридическом лице (СвОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.8
Запрос на предоставление данных в рамках информационного
обслуживания налогоплательщика (ЗапрИнфУсл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | ||
| Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ | ИФНС | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Указывается код ИФНС по месту нахождения организации (месту нахождения отделения иностранной организации), либо по месту учета крупнейшего налогоплательщика, либо по месту жительства физического лица - при < КодЗапр > = 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 Только для < КодЗапр > = 3 может также указываться иной код ИФНС | ||
| Код запроса | КодЗапр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: | ||
| 3 | - | перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности | | |||||
| 4 | - | акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа | | |||||
| 5 | - | справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов | | |||||
| 6 | - | справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента | | |||||
| 7 - справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента | 8 - сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС | 9 - справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные) | |||||||
| Формат представления ответа | ФормОтв | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в формате RTF | 2 - в формате XML | 4 - в формате PDF | ||
| Период | Период | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен при < КодЗапр > = 3 | 4 | 6 | 8 | 9 | |||
| Запрос по КБК | ЗапрКБК | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при < КодЗапр > = 4 | |||
Таблица 4.9
Период (Период)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Начальная дата периода по запросу информации | ДатаНач | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Конечная дата периода по запросу информации | ДатаКон | А | T(=10) | ОУ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Значение ГГГГ в элементе < ДатаКон > должно совпадать со значением ГГГГ в элементе < ДатаНач > . При < КодЗапр > = 8 (из таблицы 4.8) значения < ДатаКон > и < ДатаНач > должны совпадать |
Таблица 4.10
Запрос по КБК (ЗапрКБК)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак КБК | ПрКБК | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - по всем КБК | 2 - по перечню КБК |
| Перечень КБК | ПеречКБК | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при < ПрКБК > = 2 |
Таблица 4.11
Перечень КБК (ПеречКБК)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | КБК | П | T(=20) | ОКМ | Типовой элемент < КБКТип > . Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Таблица 4.12
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |