Приказ ФНС России от 14.12.2017 N ММВ-7-1/1063@ "Об утверждении Стратегической карты ФНС России на 2018 - 2022 годы"

Цели

Задачи

Мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнитель

Ожидаемый результат

Показатель

2018

2019

2020

2021

2022

1. Ожидания общества, бизнеса, Правительства Российской Федерации

1.1. Обеспечение соблюдения законодательства о налогах и сборах

1.1.1. Противодействие уклонению от уплаты налогов и страховых взносов, в том числе за счет развития аналитических инструментов выявления налоговых правонарушений, стимулирования налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов к добровольному исполнению налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов) и применения в сделках цен, соответствующих рыночным

Развитие инструментов и методов побуждения налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов к добровольному исполнению налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов)

Управление камерального контроля,

Контрольное управление,

Управление трансфертного ценообразования,

Управление налогообложения имущества,

Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,

Управление налогообложения юридических лиц,

Управление досудебного урегулирования налоговых споров,

Правовое управление,

Управление по работе с задолженностью,

Управление обеспечения контроля оборота товаров

Поступление доходов в бюджет, млн. рублей

Исполнение параметров, заложенных в Федеральном законе о бюджете по администрируемым ФНС России доходам

Создание в общественном мнении негативного восприятия уклонения от налогообложения и незаконной минимизации налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов). Активная деятельность по информированию налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов о нововведениях, упрощающих ведение бизнеса и соблюдение налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов)

Контрольное управление,

Управление камерального контроля,

Управление стандартов и международного сотрудничества,

Управление информационных технологий,

Управление трансфертного ценообразования,

Управление налогообложения имущества,

Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,

Управление налогообложения юридических лиц,

Управление досудебного урегулирования налоговых споров,

Управление по работе с задолженностью,

Управление обеспечения процедур банкротства,

Управление расчетов с бюджетом

Совершенствование аналитических инструментов налогового контроля, позволяющих обеспечить выявление сокрытой налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), в т.ч. в связи с использованием цен, не соответствующих рыночному уровню, в сделках между взаимозависимыми лицами

Контрольное управление,

Управление камерального контроля,

Управление трансфертного ценообразования,

Аналитическое управление

Поступление доходов в бюджет, млн. рублей

Исполнение параметров, заложенных в Федеральном законе о бюджете по администрируемым ФНС России доходам

Внедрение системы управления рисками в налоговом администрировании

Аналитическое управление,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Повышение эффективности межведомственного взаимодействия в сфере выявления налоговых правонарушений и обеспечения возмещения ущерба государству

Контрольное управление,

Управление камерального контроля,

Управление трансфертного ценообразования,

Управление по работе с задолженностью,

Управление обеспечения процедур банкротства,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Совершенствование международного сотрудничества в сфере налогового контроля, в том числе международного обмена информацией для целей налогового контроля; внедрение автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Управление стандартов и международного сотрудничества,

Управление трансфертного ценообразования,

Управление регистрации и учета налогоплательщиков,

Управление информационных технологий

Организация и проведение мероприятий по созданию и функционированию системы tax-free

Управление налогообложения юридических лиц,

Управление камерального контроля,

Управление информационных технологий,

Контрольное управление,

Правовое управление,

Управление регистрации и учета налогоплательщиков

Приказы (распоряжения) ФНС России, письма ФНС России

x

x

x

x

x

Повышение эффективности деятельности межведомственных комиссий по легализации налоговой базы

Управление камерального контроля

Поступление дополнительных доходов в бюджет, млрд. рублей

Осуществление прогноза ожидаемого результата не представляется возможным ввиду отсутствия необходимых расчетных данных, вследствие отмены письмом ФНС России от 25.07.2017 N ЕД-4-15/14490@ "О работе комиссий по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам" письма ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12722 "О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы". Показатели для формирования прогноза будут получены по итогам 2018 года.

Переход к новой системе функционирования контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу налоговым органам данных о расчетах в режиме онлайн

Управление оперативного контроля

8,97

22,65

35,38

x

x

Совершенствование системы управления задолженностью по обязательным платежам и денежным обязательствам в бюджетную систему Российской Федерации

Управление по работе с задолженностью

Снижение соотношения объема задолженности по налогам и сборам, страховым взносам и объема поступлений по налогам и сборам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации, %

13,1

13,0

12,9

12,9

12,9

1.1.2. Обеспечение законности, обоснованности и мотивированности решений, принимаемых налоговыми органами при реализации своих полномочий, и развитие системы досудебного урегулирования споров

Повышение качества доказательственной базы по принятым решениям налоговых органов

Управление камерального контроля,

Контрольное управление,

Управление трансфертного ценообразования

Процентное соотношение сумм требований, рассмотренных судами в пользу налоговых органов, относительно общих сумм по судебным спорам с налогоплательщиками %

52,0

52,5

53,0

53,5

54,0

Повышение качества представления интересов государства в судах по принятым решениям налоговых органов

Правовое управление

Формирование единой методологической позиции налоговых органов в рамках устранения противоречий и прецедентов двойного толкования действующего налогового законодательства

Управление налогообложения юридических лиц,

Управление налогообложения имущества,

Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,

Правовое управление

Развитие системы досудебного урегулирования споров для объективного рассмотрения и принятия решений по жалобам заявителей и снижение числа споров с участием налоговых органов в судах за счет их разрешения в досудебном порядке

Управление досудебного урегулирования налоговых споров

Соотношение числа жалоб по налоговым спорам, рассмотренных в досудебном порядке (вышестоящими налоговыми органами), и числа заявлений по налоговым спорам, предъявленных к налоговым органам и рассмотренных судами, %

335,5

366,3

399,8

399,8

399,8

Размещение на сайте ФНС России обзоров правоприменительной практики по результатам вступивших в законную силу судебных решений о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) ФНС России

Правовое управление,

Управление информационных технологий

Количество раз в год

4 раза

4 раза

4 раза

4 раза

4 раза

1.2. Создание комфортных условий для исполнения налогоплательщиками (плательщиками страховых взносов), налоговыми агентами налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов)

1.2.1. Сокращение времени на подготовку и подачу налоговой отчетности (отчетности по страховым взносам) налогоплательщиком (плательщиком страховых взносов), налоговым агентом

Снижение трудоемкости подготовки и представления налоговой отчетности (отчетности по страховым взносам), в том числе:

- детализация затрат времени (аудит), необходимого налогоплательщикам на формирование налоговой отчетности (установление системы замера времени);

Управление стандартов и международного сотрудничества,

Управление информационных технологий,

Управление налогообложения юридических лиц,

Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,

Управление налогообложения имущества

Предельное количество человеко-часов, затрачиваемое на деятельность, связанную с уплатой налогов предприятиями малого и среднего бизнеса (в составе рейтинга Doing Business (в части совершенствования налогового администрирования)

86

86

86

86

86

Стандартизация и унификация форм документов, предоставляемых на бумажных носителях и в электронном виде, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации

Управление стандартов и международного сотрудничества,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Разработка системы стандартов деятельности ФНС России

Управление стандартов и международного сотрудничества

1.2.2. Расширение спектра сервисных услуг и повышение качества обслуживания налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов

Развитие интернет-сервисов

Управление информационных технологий,

Управление модернизации налоговых органов,

Управление стандартов и межднародного сотрудничества,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Доля налогоплательщиков, удовлетворительно оценивающих качество работы налоговых органов, %

84

84

84

84

84

Развитие контакт-центров

Управление расчетов с бюджетом,

Управление информационных технологий,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Развитие клиентоориентированного взаимодействия с налогоплательщиками (плательщиками страховых взносов), налоговыми агентами

Управление стандартов и международного сотрудничества,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Организация перехода на экстерриториальный принцип обслуживания налогоплательщиков при их личном визите в налоговый орган

Управление стандартов и международного сотрудничества,

Управление информационных технологий,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Выявление, анализ информации о потребностях и ожиданиях потребителей услуг

Управление стандартов и международного сотрудничества,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Уровень удовлетворенности граждан качеством предоставления государственных услуг, %

90

90

90

90

90

Обеспечение функционирования механизма оценки гражданами качества предоставления государственных услуг ФНС России

Управление стандартов и международного сотрудничества

Уровень удовлетворенности граждан качеством предоставления государственных услуг, %

90

90

90

90

90

Мониторинг и контроль качества предоставления услуг и обслуживания налогоплательщиков, информирование о результатах

Управление стандартов и международного сотрудничества,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Методологическое обеспечение развития информационных технологий, обеспечивающих предоставление услуг и обслуживание налогоплательщиков

Управление стандартов и международного сотрудничества

1.2.3. Совершенствование электронного взаимодействия и удаленного доступа, максимальный переход на телекоммуникационные каналы связи

Совершенствование установленных ФНС России форматов счета-фактуры, журналов полученных и выставленных счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур книг покупок и книг продаж и др.

Управление камерального контроля,

Управление информационных технологий,

Управление налогообложения юридических лиц

Снижение доли документов, которые представляются налогоплательщиками в налоговые органы на бумаге к предыдущему году, %

1,5

1,5

1,5

1,5

1,5

Разработка и утверждение электронных форматов первичных учетных и других документов

Управление камерального контроля,

Управление информационных технологий,

Управление стандартов и международного сотрудничества,

Управление налогообложения имущества,

Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,

Управление налогообложения юридических лиц,

Контрольное управление,

Управление трансфертного ценообразования

Предоставление налогоплательщикам возможности представления в налоговые органы в обоснование применения налоговой ставки 0% по НДС вместо бумажных документов (реестров) реестров в электронной форме

Управление камерального контроля,

Управление информационных технологий,

Управление налогообложения юридических лиц

1.2.4. Сближение налогового и бухгалтерского учетов

Участие в мероприятиях Минфина России по изменению налогового законодательства с целью снижения количества разниц в правилах бухгалтерского и налогового учетов

Управление камерального контроля

Письма в Минфин России

x

x

x

x

x

1.3. Снижение административной нагрузки и упрощение процедур, развитие открытого диалога с бизнесом и обществом

1.3.1. Совершенствование процедур государственной регистрации

Оптимизация процедур государственной регистрации и сопутствующих процедур

Управление регистрации и учета налогоплательщиков

Предельный срок осуществления государственной регистрации при создании юридического лица, в рабочих днях

3

3

3

3

3

1.3.2. Развитие системы досудебного урегулирования споров в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Развитие системы досудебного урегулирования споров в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе для снижения конфликтности при предоставлении ФНС России государственных услуг, законного и обоснованного вынесения решений регистрирующим органом и снижения споров с участием регистрирующих органов, рассматриваемых в судебном порядке

Управление досудебного урегулирования налоговых споров

Соотношение количества решений об отказе в государственной регистрации, удовлетворенных в судебном порядке в пользу заявителей/истцов, к количеству решений по жалобам на решения об отказе в государственной регистрации, рассмотренных в досудебном порядке, %

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

не более 5

1.3.3. Совершенствование системы контроля и надзора за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации

Осуществление контрольно-надзорной деятельности в сфере валютных правоотношений и ведение административного производства по делам об административных правонарушениях

Управление стандартов и международного сотрудничества

Результативность контрольных мероприятий по соблюдению валютного законодательства Российской Федерации (процентов)

51

53

55

55

55

Качество результатов контрольных мероприятий в валютной сфере, %

88

90

95

95

95

1.3.4. Обеспечение открытого диалога с бизнесом и обществом в части актуальных вопросов законодательства о налогах и сборах и в процессе подготовки проектов нормативных правовых актов

Проведение оценки регулирующего воздействия, общественного обсуждения проектов НПА, обеспечение независимой антикоррупционной экспертизы проектов НПА и общественного мониторинга правоприменения

Структурные подразделения ЦА ФНС России

В течение года, по мере подготовки проектов нормативных правовых актов, %

x

x

x

x

x

Организация обсуждения актуальных вопросов законодательства о налогах и сборах и налогового администрирования в рамках заседаний Общественного совета при ФНС России и встреч с экспертным сообществом

Аналитическое управление,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество обсуждений в год

не менее 4

не менее 4

не менее 4

не менее 4

не менее 4

1.3.5. Развитие информационной открытости

Проведение пресс-конференций, брифингов, пресс-клубов с представителями ведущих СМИ, а также размещение интервью представителей центрального аппарата ФНС России, посвященных изменениям налогового администрирования, в печатных и электронных СМИ

Управление информационных технологий,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество интервью в год с руководством ФНС России (представителями ЦА ФНС России) на ведущих телеканалах России и в печатных и электронных СМИ по освещению деятельности ФНС России

не менее 12

не менее 12

не менее 12

не менее 12

не менее 12

Количество встреч в год с лидерами СМИ (пресс-клубы)

не менее 2

не менее 2

не менее 2

не менее 2

не менее 2

Проведение специализированных информационных кампаний, направленных на повышение налоговой грамотности

Структурные подразделения ЦА ФНС России

не менее 2

не менее 2

не менее 2

не менее 2

не менее 2

1.3.6. Популяризация открытых финансовых данных, повышение уровня информационной культуры, прозрачности и доступности финансовой информации

Участие в качестве партнера конкурса "Открытые государственные финансовые данные "BudgetApps" и Всероссийского конкурса "Открытые данные Российской Федерации"

Управление стандартов и международного сотрудничества

Приказы (распоряжения) ФНС России, письма ФНС России

x

x

x

x

x

2. Повышение внутренней эффективности

2.1. Укрепление и совершенствование кадрового потенциала

2.1.1. Повышение профессиональных и коммуникативных компетенций сотрудников налоговых органов

Внедрение комплексной оценки эффективности деятельности ФНС России и мотивации сотрудников налоговых органов на основе технологии управления по целям

Аналитическое управление,

структурные подразделения ЦА ФНС России

x

x

x

x

x

x

Совершенствование системы профессионального развития государственных гражданских служащих ФНС России и системы подготовки кадров для налоговых органов

Управление кадров

x

x

x

x

x

x

Мотивация государственных гражданских служащих и работников ФНС России

Управление кадров

x

x

x

x

x

x

Организация работы по повышению престижа государственной гражданской службы в ФНС России среди молодежи (школьники, студенты, выпускники ВУЗов)

Управление кадров,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество встреч (презентаций) в течение года с молодежью

x

x

x

x

x

Организация работы по планированию найма и отбора кадров для замещения должностей государственной гражданской службы в налоговых органах

Управление кадров,

структурные подразделения ЦА ФНС России

x

x

x

x

x

x

2.1.2. Развитие внутрикорпоративной культуры

Организация работы по соблюдению этических норм, нравственных основ поведения государственных гражданских служащих ФНС России и других стандартов

Управление кадров,

Управление стандартов и международного сотрудничества

x

x

x

x

x

x

Организация работы Комиссии по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных служащих и урегулированию конфликтов интересов

Управление кадров

x

x

x

x

x

x

2.2. Оптимизация деятельности налоговых органов с учетом эффективности затрат на ее осуществление

2.2.1. Совершенствование организационно-функциональной модели ФНС России

Оптимизация организационно-функциональной модели ФНС России

Управление кадров,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Выявление резервов оптимизации численности сотрудников налоговых органов в соответствии с поручениями Президента РФ и Правительства РФ

2.2.2. Совершенствование риск-ориентированной системы внутреннего аудита

Риск-ориентированный отбор объектов внутреннего аудита

Управление контроля налоговых органов

Поступление дополнительных доходов по результатам внутреннего аудита, млрд. руб.

5

5

4

3

3

2.2.3. Развитие централизованной обработки данных и внедрение передовых IT-технологий

Совершенствование автоматизированной информационной системы ФНС России (АИС "Налог-3")

Управление модернизации налоговых органов,

Управление информационных технологий,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Автоматизация технологических процессов ФНС России и задач Информационно-аналитической подсистемы в централизованных компонентах АИС "Налог-3"

Выполнение функций налогового администрирования в централизованных компонентах АИС "Налог-3"

Применение системного подхода формирования сводной аналитической и управленческой отчетности в системе ФНС России с учетом архитектуры АИС "Налог-3"

Аналитическое управление,

структурные подразделения ЦА ФНС России

Формирование статистической налоговой отчетности в Аналитическом сегменте АИС "Налог-3"

2.3. Формирование системы управления качеством на всех уровнях деятельности ФНС России

2.3.1. Реализация Политики ФНС России в области качества предоставления государственных услуг и реализации государственных функций

Разработка и реализация проектов, направленных на повышение качества деятельности ФНС России в отношении внешних и внутренних потребителей

Управление стандартов и международного сотрудничества,

структурные подразделения ЦА ФНС России

x

x

x

x

x

x