Приказ ФНС России от 15.12.2015 N ММВ-7-1/580@ "Об утверждении Стратегической карты ФНС России на 2016 - 2020 годы"

Цели

Задачи

Мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнитель

Ожидаемый результат

Показатель

2016

2017

2018

2019

2020

1. Ожидания общества, бизнеса, Правительства Российской Федерации

1.1. Обеспечение соблюдения законодательства о налогах и сборах

1.1.1. Противодействие уклонению от уплаты налогов, в том числе за счет развития аналитических инструментов выявления налоговых правонарушений, стимулирования налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств и применения в сделках цен, соответствующих рыночным

Развитие инструментов и методов побуждения налогоплательщиков к добровольному исполнению налоговых обязательств

Управление камерального контроля, Контрольное управление, Управление трансфертного ценообразования, Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц, Управление налогообложения юридических лиц, Управление досудебного урегулирования налоговых споров, Правовое управление, Управление по работе с задолженностью

Поступление доходов в бюджет, млн. рублей

Исполнение параметров, заложенных в Федеральном законе о бюджете по администрируемым ФНС России доходам

Создание в общественном мнении негативного восприятия уклонения от налогообложения и незаконной минимизации налоговых обязательств. Активная деятельность по информированию налогоплательщиков о нововведениях, упрощающих ведение бизнеса и соблюдение налоговых обязательств

Контрольное управление, Управление камерального контроля, Управление стандартов и международного сотрудничества, Административно-контрольное управление, Управление трансфертного ценообразования, Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц, Управление налогообложения юридических лиц, Управление досудебного урегулирования налоговых споров, Управление по работе с задолженностью, Управление обеспечения процедур банкротства

Совершенствование аналитических инструментов налогового контроля, позволяющих обеспечить выявление сокрытой налоговой базы, в т.ч. в связи с использованием цен, не соответствующих рыночному уровню, в сделках между взаимозависимыми лицами

Контрольное управление, Управление камерального контроля, Управление трансфертного ценообразования, Аналитическое управление

Внедрение системы управления рисками в налоговом администрировании

Аналитическое управление, структурные подразделения ЦА ФНС России

Повышение эффективности межведомственного взаимодействия в сфере выявления налоговых правонарушений и обеспечения возмещения ущерба государству

Контрольное управление, Управление камерального контроля, Управление трансфертного ценообразования, Управление по работе с задолженностью, Управление обеспечения процедур банкротства структурные подразделения ЦА ФНС России

Совершенствование международного сотрудничества в сфере налогового контроля, в том числе международного обмена информацией для целей налогового контроля; переход на автоматический обмен информацией

Управление стандартов и международного сотрудничества, Контрольное управление, Управление регистрации и учета налогоплательщиков, Управление информационных технологий

Выработка подходов и предложений по формированию нормативной базы в целях налогообложения электронной коммерции

Управление налогообложения юридических лиц, Управление стандартов и международного сотрудничества, Контрольное управление

Письмо в Минфин России

X

X

X

X

X

Повышение эффективности деятельности комиссий по легализации налоговой базы

Управление камерального контроля

Поступление дополнительных доходов в бюджет, млрд. рублей

0,05

0,05

0,05

0,05

0,05

Переход к новой системе функционирования контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу налоговым органам данных о расчетах в режиме онлайн

Контрольное управление

X

X

5

5

5

Совершенствование системы управления задолженностью по обязательным платежам и денежным обязательствам в бюджетную систему Российской Федерации

Управление по работе с задолженностью

< * > Снижение соотношения объема задолженности по налогам и сборам и объема поступлений по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации, %

13,3

13,2

13,1

13

12,9

1.1.2. Обеспечение законности, обоснованности и мотивированности решений, принимаемых налоговыми органами при реализации своих полномочий, и развитие системы досудебного урегулирования налоговых споров

Повышение качества доказательственной базы по принятым решениям налоговых органов

Управление камерального контроля, Контрольное управление, Управление трансфертного ценообразования

< * > Процентное соотношение сумм требований, рассмотренных судами в пользу налоговых органов, относительно общих сумм по судебным спорам с налогоплательщиками %

51,0

51,5

52,0

52,5

53,0

Повышение качества представления интересов государства в судах по принятым решениям налоговых органов

Правовое управление

Формирование единой методологической позиции налоговых органов в рамках устранения противоречий и прецедентов двойного толкования действующего налогового законодательства

Управление налогообложения юридических лиц, Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц, Правовое управление

Развитие системы досудебного урегулирования налоговых споров для объективного рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и снижение числа споров с участием налоговых органов в судах за счет их разрешения в досудебном порядке

Управление досудебного урегулирования налоговых споров

< * > Соотношение числа жалоб по налоговым спорам, рассмотренных в досудебном порядке (вышестоящими налоговыми органами), и числа заявлений по налоговым спорам, предъявленных к налоговым органам и рассмотренных судами, %

407,3

439,8

490,8

547,8

611,3

Размещение на сайте ФНС России обзоров правоприменительной практики по результатам вступивших в законную силу судебных решений о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) ФНС России

Правовое управление, Управление информационных технологий

Количество раз в год

2 раза

2 раза

2 раза

2 раза

2 раза

1.2. Создание комфортных условий для исполнения налогоплательщиками налоговых обязанностей

1.2.1. Сокращение времени на подготовку и подачу налоговой отчетности налогоплательщиком

Снижение трудоемкости подготовки и представления налоговой отчетности, в том числе:

- детализация затрат времени (аудит), необходимого налогоплательщикам на формирование налоговой отчетности (установление системы замера времени);

Управление стандартов и международного сотрудничества, Управление информационных технологий, Управление налогообложения юридических лиц, Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц

< * > Предельное количество человеко-часов, затрачиваемое на деятельность, связанную с уплатой налогов предприятиями малого и среднего бизнеса (в составе рейтинга Doing Business (в части совершенствования налогового администрирования)

160

160

150

150

150

- формирование предложений по сокращению временных и финансовых затрат подготовки и представления налоговой отчетности

Управление налогообложения юридических лиц, Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц, Правовое управление

Стандартизация и унификация форм документов, предоставляемых на бумажных носителях и в электронном виде, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации

Управление стандартов и международного сотрудничества, структурные подразделения ЦА ФНС России

1.2.2. Расширение спектра сервисных услуг и повышение качества обслуживания налогоплательщиков

Развитие интернет-сервисов

Управление информационных технологий, Управление стандартов и международного сотрудничества, структурные подразделения ЦА ФНС России

< * > Доля налогоплательщиков, удовлетворительно оценивающих качество работы налоговых органов, %

76

76,1

76,1

76,1

76,1

Развитие контакт-центров

Управление стандартов и международного сотрудничества, Управление информационных технологий, структурные подразделения ЦА ФНС России

Развитие клиентоориентированного взаимодействия с налогоплательщиками

Управление стандартов и международного сотрудничества, структурные подразделения ЦА ФНС России

Переход на экстерриториальный принцип обслуживания налогоплательщиков при их личном визите в налоговый орган

Управление стандартов и международного сотрудничества, Управление модернизации налоговых органов, Управление информационных технологий, структурные подразделения ЦА ФНС России

Внедрение механизмов оценки гражданами качества предоставления государственных услуг, оказываемых ФНС России

Управление стандартов и международного сотрудничества

< * > Уровень удовлетворенности граждан качеством предоставления государственных услуг, %

80

85,0

90

90

90

1.2.3. Совершенствование электронного взаимодействия и удаленного доступа, максимальный переход на телекоммуникационные каналы связи

Совершенствование установленных ФНС России форматов счета-фактуры, журналов полученных и выставленных счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур книг покупок и книг продаж и др.

Управление камерального контроля, Управление информационных технологий, Управление налогообложения юридических лиц

< * > Снижение доли документов, которые представляются налогоплательщиками в налоговые органы на бумаге к предыдущему году, %

-2

-2

-1,5

-1,5

-1,5

Разработка и утверждение электронных форматов первичных учетных и других документов

Управление камерального контроля, Управление информационных технологий, Управление стандартов и международного сотрудничества, Управление налогообложения имущества и доходов физических лиц, Управление налогообложения юридических лиц, Контрольное управление, Управление трансфертного ценообразования

Предоставление налогоплательщикам возможности представления в налоговые органы в обоснование применения налоговой ставки 0% по НДС вместо бумажных документов (реестров) реестров в электронной форме

Управление камерального контроля, Управление информационных технологий, Управление налогообложения юридических лиц

1.2.4. Сближение налогового и бухгалтерского учетов

Участие в мероприятиях Минфина России по изменению налогового законодательства с целью снижения количества разниц в правилах бухгалтерского и налогового учетов

Управление камерального контроля

Письма в Минфин России

X

X

X

X

1.3. Снижение административной нагрузки и упрощение процедур, развитие открытого диалога с бизнесом и обществом

1.3.1. Совершенствование процедур государственной регистрации

Оптимизация процедур государственной регистрации и сопутствующих процедур

Управление регистрации и учета налогоплательщиков

< * > Предельный срок осуществления государственной регистрации при создании юридического лица, в рабочих днях

5

5

3

3

3

1.3.2. Развитие системы досудебного урегулирования споров в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Развитие системы досудебного урегулирования споров в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе для снижения конфликтности при предоставлении ФНС России государственных услуг, законного и обоснованного вынесения решений регистрирующим органом и снижения споров с участием регистрирующих органов, рассматриваемых в судебном порядке

Управление досудебного урегулирования налоговых споров

Увеличение удельного веса числа жалоб на решения об отказе в государственной регистрации, рассмотренных в досудебном порядке к числу заявлений об оспаривании решений об отказе в государственной регистрации, рассмотренных судами

< ** > - плановые значения будут установлены по результатам сбора и анализа статистических данных (с 22.08.2014 урегулирована процедура досудебного обжалования решений регистрирующего органа и установлена обязательность досудебного обжалования решений об отказе в государственной регистрации)

1.3.3. Обеспечение открытого диалога с бизнесом и обществом в части актуальных вопросов законодательства о налогах и сборах и в процессе подготовки проектов нормативных правовых актов

Проведение оценки регулирующего воздействия, общественного обсуждения проектов НПА, обеспечение независимой антикоррупционной экспертизы проектов НПА и общественного мониторинга правоприменения

Структурные подразделения ЦА ФНС России

В течение года, по мере подготовки проектов нормативных правовых актов

X

X

X

X

X

Организация обсуждения актуальных вопросов законодательства о налогах и сборах и налогового администрирования в рамках заседаний Общественного совета при ФНС России и встреч с экспертным сообществом

Аналитическое управление, структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество обсуждений в год

не менее 4

не менее 4

не менее 4

не менее 4

не менее 4

1.3.4. Развитие информационной открытости

Проведение пресс-конференций, брифингов, пресс-клубов с представителями ведущих СМИ, а также размещение интервью представителей центрального аппарата ФНС России, посвященных изменениям налогового администрирования, в печатных и электронных СМИ

Административно-контрольное управление, структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество интервью в год с руководством ФНС России (представителями ЦА ФНС России) на ведущих телеканалах России и в печатных и электронных СМИ по освещению деятельности ФНС России

не менее 12

не менее 12

не менее 12

не менее 12

не менее 12

Количество встреч в год с лидерами СМИ (пресс-клубы)

не менее 2

не менее 2

не менее 2

не менее 2

не менее 2

Организация работы по повышению престижа государственной гражданской службы в ФНС России среди молодежи (школьники, студенты, выпускники ВУЗов)

Управление кадров Структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество встреч (презентаций) в течение года с молодежью

X

X

X

X

X

Организация работы по планированию найма и отбора кадров для замещения должностей государственной гражданской службы в налоговых органах

Управление кадров Структурные подразделения ЦА ФНС России

X

X

X

X

X

X

Проведение специализированных информационных кампаний, направленных на повышение налоговой грамотности

Структурные подразделения ЦА ФНС России

Количество раз в год

не реже 2

не реже 2

не реже 2

не реже 2

не реже 2

2. Повышение внутренней эффективности

2.1. Укрепление и совершенствование кадрового потенциала

2.1.1. Повышение профессиональных и коммуникативных компетенций сотрудников налоговых органов

Внедрение комплексной оценки эффективности деятельности ФНС России и мотивации сотрудников налоговых органов на основе технологии управления по целям

Аналитическое управление, структурные подразделения ЦА ФНС России

X

X

X

X

X

X

Повышение эффективности дополнительного профессионального образования гражданских служащих и подготовки кадров для гражданской службы

Управление налогообложения юридических лиц, Управление кадров

X

X

X

X

X

X

Мотивация служебного роста сотрудников налоговых органов

Управление кадров

X

X

X

X

X

X

2.1.2. Развитие внутрикорпоративной культуры

Организация работы по соблюдению этических норм, нравственных основ поведения государственных гражданских служащих ФНС России и других стандартов

Управление стандартов и международного сотрудничества, Управление кадров

X

X

X

X

X

X

Организация и проведение профилактических мероприятий по профилактике коррупционных и иных правонарушений и укреплению служебной дисциплины на гражданской службе

Управление кадров

X

X

X

X

X

X

2.2. Оптимизация деятельности налоговых органов с учетом эффективности затрат на ее осуществление

2.2.1. Совершенствование организационно-функциональной модели ФНС России

Оптимизация структуры территориальных органов ФНС России

Управление модернизации налоговых органов, Управление кадров, Финансовое управление, структурные подразделения ЦА ФНС России

Выявление резервов сокращения численности сотрудников налоговых органов в соответствии с поручениями Президента РФ и Правительства РФ

2.2.2. Совершенствование риск-ориентированной системы внутреннего аудита

Риск-ориентированный отбор объектов внутреннего аудита

Управление контроля налоговых органов

Поступление дополнительных доходов по результатам внутреннего аудита, млрд. руб.

1

1

1

1

1

2.2.3. Развитие централизованной обработки данных и внедрение передовых IT-технологий

Внедрение автоматизированной информационной системы нового поколения АИС "Налог-3"

Управление модернизации налоговых органов, Управление информационных технологий, структурные подразделения ЦА ФНС России

Внедрение АИС "Налог-3"

Централизация выполнения всех функций налогового администрирования