МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 17 марта 2015 г. N ММВ-7-6/113@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@
С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы в соответствии с пунктом 5.2 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести в приказ ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@ "Об утверждении формата описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (далее - Приказ) следующие изменения:
в преамбуле к Приказу слова "пунктом 3 статьи 80, пунктом 2 статьи 93, пунктом 5 статьи 93.1" дополнить словами ", пунктом 5.2 статьи 174";
приложение к Приказу изложить в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2015 г. N _______
ФОРМАТ
ОПИСИ ДОКУМЕНТОВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлу передачи описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 912.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_OPDOCNO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OPDOCNO_1_912_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ ┌──────────────┐ ││ ВерсПрог │ │┌─┐ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ ┌┤│-│ attributes└─────────────┐ ││ Версия передающей │ ││└─┘ │ ││ программы │ ││┌───────┐ │ │└─────────────────────┘ │││КНД │ │ │ ││└───────┘ │ │ ││ Код формы документа по КНД │ │ ││┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ││ ДатаДок │ │ ││└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ││ Дата формирования документа│ │ │└────────────────────────────┘ ┌────────────────┐ │ │ │--- │ ┌───────┐ │ │ │-- │ │ ┌┴┐ │ │ ┌────┤-- │ │ Файл │-├──┤ │ │ │ ИмяФайлТреб │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ └────────────────┘ Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ Имя файла │ │ ┌─┤СвОтпр │+│ │ требования о │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ └┬┘ │ представлении │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────┘ │ документов, в ответ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ Сведения об отправителе │ на которое │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ документа │ формируется опись \───────/ └─────────────────┘ │ │ ┌────────────┐ │ Опись документов, │ │ │ ┌┴┐ /──────────\ │ ┌────────────────┐ направляемых в │ ├─┤СвПолуч │+│ │ /.──┐ ├─┐ │ │--- │ налоговый орган │ │ │ └┬┘ ┌─────┤ ──/ .──┼─│-├───┼────┤-- │ │ │ └────────────┘ │ │ .──┘ ├─┘ │ │-- │ │ │ Сведения о получателе │ \──────────/ │ │ ИдФайлНалОтч │ │ │ документа │ │ └────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ Идентификатор файла │ │ │ ┌┴┐ │ │ налоговой декларации │ ├─┤СвНП │+│ │ │ (расчета), к которой │ │ │ └┬┘ │ │ формируется опись │ │ └──────────────┘ │ │ ┌────────────────┐ │ │ Сведения о │ │ │--- │ │ /───────\ │ налогоплательщике │ └────┤-- │ │ │ ├─┐│ │ │-- │ └─┤-.-.-.-│-├┤ │ │ Журнал │ │ ├─┘│ │ └────────────────┘ \───────/ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ Журнал учета полученных и │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ выставленных счетов-фактур, ├─┤ИдФайлОсн │-├───────┤-.-.-.-│-├──┤ представляемый в │ │ └┬┘ │ ├─┘ соответствии с п. 5.2 │ └──────────────┘ \───────/ │ ст. 174 Налогового кодекса │ Идентификатор файла Российской Федерации │ документа, к которому │ ┌─────────────────┐ │ формируется опись │--- │ │ └ ─ ─ ─ ┤-- │ │ │-- │ │ │ ИмяФайлТребПояс │ │ └─────────────────┘ │ Имя файла требования о │ представлении пояснений, │ на которое сформирован ответ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ │└─┘ │ │ │ └──────────────┘ │ ┌───────────┐ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ ├─┤ДокНапрНО │-├──────┤ ┌ ─ ┤ ДокФорм │+│ │ │ └┬┘ │ │ └┬┤ │ └───────────┘ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Документы, │ /───────\ │ └─ ─ ─\ ─ ─ ┘ │ направляемые │ │ ├─┐ \/ │ в налоговый орган └───┤-.-.-.-│-├ ─┤ ┌─┐ │ │ ├─┘ 0..│ │ │ \───────/ │ └─┘ │ Документ, │ │ представленный в виде │ xml-файла │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └ ─ ┤ ДокСкан │+│ │ └┬┤ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └─ ─ ─\─ ─ ─┘ │ \/ │ ┌─┐ │ 0..│ │ │ └─┘ │ Документ, │ представленный в виде │ скан-образа │ ┌────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ Подписант │+│ │ └┬┘ └────────────┘ Сведения о лице, подписавшем документРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | ОУ | Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки) |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Опись документов, направляемых в налоговый орган | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Опись документов, направляемых в налоговый орган (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1165034 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о получателе документа | СвПолуч | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Идентификатор файла документа, к которому формируется опись | ИдФайлОсн | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Документы, направляемые в налоговый орган | ДокНапрНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак отправителя - уполномоченного представителя | ПризОтпрУП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - нет | 2 - да |
| Отправитель - организация | | ОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент < СвЮЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Отправитель - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент < СвФЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.4
Сведения о получателе документа (СвПолуч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа в соответствии с СОНО | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Таблица 4.5
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налогоплательщик - организация | | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент < СвЮЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) | НПФЛ | С | О | Типовой элемент < СвФЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.6
Идентификатор файла документа, к которому формируется
опись (ИдФайлОсн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Имя файла требования о представлении документов, в ответ на которое формируется опись | | ИмяФайлТреб | П | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки) |
| Идентификатор файла налоговой декларации (расчета), к которой формируется опись | | ИдФайлНалОтч | П | T(1-200) | О | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, представляемый в соответствии с п. 5.2 ст. 174 Налогового кодекса Российской Федерации | Журнал | П | T(=6) | О | Принимает значение: ЖУРНАЛ |
| Имя файла требования о представлении пояснений, на которое сформирован ответ | ИмяФайлТребПояс | П | T(1-200) | НУ | Содержит (повторяет) имя файла (без расширения и точки). Заполняется в случае представления Ответа на требование о представлении пояснений, а также подтверждающих документов Может применяться только при наличии элемента < ИдФайлНалОтч > . Элемент обязателен при < ДокФорм/КодДок > =8888 (из табл. 4.8) |
Таблица 4.7
Документы, направляемые в налоговый орган (ДокНапрНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Количество направленных файлов | КолФайл | А | N(2) | О | |
| Документ, представленный в виде xml-файла | ДокФорм | С | НМУ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 Обязателен при отсутствии < ДокСкан > . Обязателен при наличии элемента < Журнал > (из табл. 4.6) | |
| Документ, представленный в виде скан-образа | ДокСкан | С | НМУ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен при отсутствии < ДокФорм > Не применяется при наличии элемента < Журнал > (из табл. 4.6) |
Таблица 4.8
Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФорм)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа | КодДок | А | T(=4) | ОКУ | Принимает значение: 0924 - счет-фактура | 0925 - книга покупок | 0926 - книга продаж | 1004 - журнал полученных и выставленных счетов-фактур | 2181 - акт приемки-сдачи работ (услуг) | 2232 - дополнительный лист Книги покупок | 2233 - дополнительный лист Книги продаж | 2234 - товарная накладная (ТОРГ-12) | 2772 - корректировочный счет-фактура | 8888 - ответ на Требование о представлении пояснений |
| Не может принимать значение "8888" при наличии элементов < ИмяФайлТреб > или < Журнал > . При наличии элемента < Журнал > применяется только значение "1004" | |||||
| Код формы документа по КНД | КНД_Док | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > |
| Номер документа-основания (основного документа) | НомДокОсн | А | T(1-500) | НУ | Обязателен для < КодДок > =2181. Для остальных < КодДок > не заполняется |
| Дата документа-основания (основного документа) | ДатаДокОсн | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для < КодДок > =2181. Для остальных < КодДок > не заполняется |
| Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) | ПорНомДок | П | T(=4) | НУ | Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), т.е. обязателен и применяется только при наличии < ИмяФайлТреб > (из табл. 4.6). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.XX (2.XX), где XX - порядковый номер |
| Имя файла документа | ИмяФайл | П | T(1-200) | О | Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки |
| Имя файла ЭП данного документа | ИмяФайлЭЦП | П | T(1-200) | О | Имя файла ЭП имеет следующий вид: ИмяФайлXXX.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа, без расширения и точки; XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN "; .sgn - точка и расширение файла ЭП |
Таблица 4.9
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа | КодДок | А | T(=4) | ОК | Принимает значение: 0924 - Счет-фактура | 1665 - Товарно-транспортная накладная | 2181 - Акт приемки-сдачи работ (услуг) | 2215 - Грузовая таможенная декларация/транзитная декларация | 2216 - Добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации | 2330 - Спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости) | 2234 - Товарная накладная (ТОРГ-12) | 2745 - Дополнение к договору | 2766 - Договор (соглашение, контракт) | 2772 - корректировочный счет-фактура | 2799 - отчет НИОКР |
| Наименование документа | НаимДок | А | T(1-1000) | О | |
| Дата документа | ДатаДок | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для < КодДок > =0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772 | 2799. Для остальных < КодДок > не заполняется |
| Номер документа | НомДок | А | T(1-500) | НУ | Обязателен для < КодДок > =0924 | 1665 | 2215 | 2216 | 2330 | 2745 | 2766 | 2772 | 2799. Может заполняться для < Код Док > =2181 | 2234 |
| Сумма всего (с налогом - при его наличии), указанная в документе | СумВсего | А | N(17.2) | НУ | Обязателен для < КодДок > =0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2772. Может заполняться для < Код Док > = 2745 | 2766 |
| Сумма налога, указанная в документе | СумНалог | А | N(17.2) | НУ | Обязателен для < КодДок > =0924. Может заполняться для < КодДок > =1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772 |
| Номер документа-основания (основного документа) | НомДокОсн | А | T(1-500) | НУ | Обязателен для < КодДок > =1665 | 2181 | 2216 | 2330 | 2745 | 2772 | 2799. Может заполняться для < КодДок > =2234. Используется для документов, составляемых при наличии основания (основного документа) |
| Дата документа-основания (основного документа) | ДатаДокОсн | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для < КодДок > =1665 | 2181 | 2330 | 2745 | 2772 | 2799. Может заполняться для < КодДок > =2234. Используется для документов, составляемых при наличии основания (основного документа) |
| Предмет документа | ПредмДок | А | T(1-500) | НУ | Обязателен для < КодДок > =2745 | 2330 | 2766. Для остальных < КодДок > не заполняется. Используется для описания предмета документа (предмет договора и т.п.) |
| Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) | ПорНомДок | П | T(=4) | НУ | Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации), т.е. обязателен и применяется только при наличии < ИмяФайлТреб > (из табл. 4.6). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.XX (2.XX), где XX - порядковый номер |
| Период документа | ПерДок | С | НУ | Типовой элемент < ПериодТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13. Может заполняться для < КодДок > =2181 | |
| Реквизиты лица, составившего документ (реквизиты участника сделки, поставки, указанные в документе) | УчСдел | С | НМУ | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен для < КодДок > =0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772 | 2799. | |
| Имя файла документа | ИмяФайл | П | T(1-200) | ОМУ | Имя файла сканированного документа имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с < КодДок > ; O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя - налогового органа - четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - tif | jpg | pdf | pgn. К файлам, содержащим отсканированные изображения, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета. Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки |
Таблица 4.10
Реквизиты лица, составившего документ
(реквизиты участника сделки, поставки, указанные
в документе) (УчСдел)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Роль участника сделки | РольУчастСдел | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 101 - продавец | 102 - поставщик | 103 - заказчик | 104 - отправитель | 105 - грузоотправитель | 113 - учредитель | 114 - арендодатель | 116 - займодатель | 117 - векселедатель | 120 - страхователь | 121 - экспортер | 122 - работодатель | 201 - покупатель | 203 - исполнитель | 204 - получатель | 205 - грузополучатель | 209 - поверенный | 210 - агент | 214 - арендатор | 216 - займополучатель (заемщик) | 217 - векселеполучатель | 218 - пользователь | 219 - хранитель | 220 - страховщик | 221 - импортер | 222 - работник | 301 - участник | 302 - плательщик | 303 - декларант | 304 - перевозчик | 305 - экспедитор | 306 - акционер | 307 - эмитент | 309 - инвестор | 310 - генеральный подрядчик | 311 - субподрядчик | 312 - подрядчик | 313 - посредник | 314 - лицо, составившее документ |
| Организация - участник сделки | | УчСделОрг | С | О | Типовой элемент < СвУчСделЮЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Индивидуальный предприниматель - участник сделки | УчСделФЛ | С | О | Типовой элемент < СвУчСделФЛТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.11
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель организации (индивидуальный предприниматель) | 4 - представитель организации (индивидуального предпринимателя) |
| Должность лица, подписавшего документ | ДолжнПодп | А | T(0-128) | Н | |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| | | А | T(1-45) | Н | |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Сведения об уполномоченном представителе | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в табл. 4.12. Обязателен при < ПрПодп > = 4 |
Таблица 4.12
Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.13
Период документа (ПериодТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Начало периода | НачПер | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Окончание периода | ОконПер | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.14
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > . При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.15
Сведения об организации (СвЮЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.16
Сведения о физическом лице (СвУчСделФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | НУ | Типовой элемент < ИННФЛТип > . При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. Обязателен для < КодДок > =2181 | 2330 | 2745 | 2766. Может заполняться для < КодДок > =0924 | 1665 | 2234 | 2772 |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Сведения об организации (СвУчСделЮЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент < ИННЮЛТип > . Обязателен для КодДок=2181 | 2330 | 2745 | 2766 | 2799. Может заполняться для < КодДок > =0924 | 1665 | 2234 | 2772 |
| КПП | КПП | А | T(=9) | НУ | Типовой элемент < КППТип > . Может заполняться для < Код Док > =0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772 | 2799 |
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |