МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 18 сентября 2018 г. N ММВ-7-6/541@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@
В целях обеспечения унификации электронного документооборота между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи и реализации возможности подтверждения налогоплательщиками обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов в электронной форме по операциям при реализации услуг, указанных в подпункте 2.11 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, приказываю:
1. Внести в Унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи, утвержденный приказом ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ (далее - Унифицированный формат), следующие изменения:
1.1. Раздел IX приложения N 1 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.2. Таблицу 16.5 приложения N 16 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N _____
IX Формат описания представления отдельных документов
в налоговые органы (Версия 27)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений при представлении отдельных документов в налоговые органы.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
TR_PROTDOC
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TR_PROTDOC_2_700_12_09_27_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат < 1 > представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
< 1 > При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────────────────┐ │---- │ │--- │ ┌──┤--- │ │ │ КНД │ │ └──────────────────────────┘ │ Код формы передаваемого │ основного документа по КНД │ │ ┌──────────────────────────┐ │ │---- │ │ │--- │ ├──┤--- │ │ │ КодНО │ │ └──────────────────────────┘ │ Код налогового органа │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐ /───────\ │ ---- │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │--- │ │ описание │-├───┤-.-.-.-│-├─┼ ─┤--- │ └┬┘ │ ├─┘ КолФайл │ └───────────────┘ \───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Описание Количество файлов, полученных передаваемого │ в результате деления документа исходного файла │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ---- │--- │ ├ ─┤--- НомФайл │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Номер текущего файла │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ /─ ─ ─ ─ ──\ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ \ └─┤ ДопСв │-├────┤-.-.-.-│-├ ┤any │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \──────-/ \─ ┬─ ─ ─ ─/ │ Дополнительные \─ ─ \─ ─/ сведения \/ ┌─┐ 0..│ │ └─┘Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1
Таблица 4.1
Описание передаваемого документа (описание)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы передаваемого основного документа по КНД | КНД | П | T(=7) | О | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1110007 | 1110008 | 1110025 | 1110050 | 1110051 | 1110055 | 1110056 | 1110058 | 1110061 | 1110062 | 1110070 | 1110111 | 1110201 | 1110202 | 1110203 | 1111022 | 1111050 | 1111052 | 1111053 | 1111054 | 1111056 | 1111058 | 1111620 | 1112012 | 1112015 | 1112017 | 1112518 | 1112520 | 1112525 | 1112526 | 1112536 | 1113421 | 1114605 | 1120105 | 1120106 | 1120107 | 1120411 | 1120412 | 1120413 | 1120416 | 1125045 | 1150001 | 1150002 | 1150003 | 1150007 | 1150008 | 1150010 | 1150015 | 1150016 | 1150024 | 1150025 | 1150026 | 1150027 | 1150029 | 1150035 | 1150036 | 1150038 | 1150040 | 1150057 | 1150058 | 1150063 | 1150074 | 1150077 | 1153006 | 1155110 | 1155111 | 1155112 | 1155113 | 1155114 | 1155115 | 1155116 | 1155117 | 1155118 | 1155119 | 1155120 | 1155121 | 1155122 | 1155123 | 1155124 | 1155125 | 1155217 | 1167008 | 1184002 | 1184012 |
| Код налогового органа | КодНО | П | T(=4) | О | Типовой элемент < СОНОТип > . В соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | П | N(5) | Н | |
| Номер текущего файла | НомФайл | П | N(5) | Н | |
| Дополнительные сведения | ДопСв | П | Н | Включает типовой элемент < xs:anyType > (множественный) |
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N _____
Таблица 16.5. Типы содержимого приложений
| КНД основного документа | Типы содержимого приложения | Описание |
| 1110025, 1150001, 1150002, 1150003, 1150016, 1150024, 1150007, 1150008, 1150015, 1150027, 1120105, 1120106, 1120107, 1110007, 1110008, 1111056, 1150010, 1150025, 1150026, 1114605, 1120411, 1150035, 1110050, 1110051, 1120413, 1120412, 1110055, 1167008, 1112525, 1112536, 1113421, 1120416, 1110056, 1112518, 1112520, 1112526, 1150040, 1150063, 1150074, 1110058, (1110061, 1110062, 1110201, 1110202, 1110203) < *** > , 1111620, 1184012, 1150077, 1110111, 1150057, 1150058, 1150029, 1150036, 1150038, 1110070, 1155217 | нет | |
| 1111052, 1111053, 1111054, 1112015, 1111022, 1112012, 1111050, 1112017, 1155110, 1155111, 1155112, 1155113, 1155114, 1155115, 1155116, 1155117, 1155118, 1155119, 1155120, 1155121, 1155122, 1155123, 1155124, 1155125 | xml | Документ (установленный формат) |
| 1125045 | tiff, pdf, jpeg, png | Документ (установленный формат) |
| 1153006 < * > | tiff, pdf, jpeg | Документ (установленный формат) |
| 1184002 < ** > | xml, tiff, pdf, jpeg, png | Документ (установленный формат) |
| sgn | ЭП под приложением в xml формате, передается в виде отдельного файла как приложение | |
| 1111058 | unknown | Принимает расширение - fnc |
< * > Приложения в соответствии с приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@.
< ** > Приложения в соответствии с приказом ФНС России от 27.10.2016 N ММВ-7-6/583@.
< *** > Документы принимаются только от операторов фискальных данных.