Приказ ФНС России от 24.12.2020 N ЕД-7-8/952@ "О внесении изменений в приказы ФНС России от 29.11.2016 N ММВ-7-1/644@, от 29.11.2016 N ММВ-7-1/645@"

Наименование реквизитов

Комментарии

3.12. Сумма непогашенной отсрочки

Раздел VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" < ** > (значение гр. 7 равно "1" - "отсрочка", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр. гр. 50, 51, 52 не заполнены), за исключением налогоплательщиков, для которых значение Справочника 1 раздела II Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" < ***** > соответствует коду "8"

3.12.1. По налогу, страховому взносу

гр. 12 - гр. 33

3.12.1.1 По налогу, страховому взносу (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 12 - гр. 33, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.12.2. По пени

гр. 13 - гр. 34

3.12.2.1 По пени (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 13 - гр. 34, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.12.3. По налоговым санкциям

гр. 14 - гр. 35

3.12.3.1 По налоговым санкциям (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 14 - гр. 35, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.13. Остаток непогашенной рассрочки

Раздел VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" < ** > (значение гр. 7 равно "2" - "рассрочка", гр. 15 меньше отчетной, гр. 16 больше отчетной даты и гр. гр. 50, 51, 52 не заполнены), за исключением налогоплательщиков, для которых значение Справочника 1 раздела II Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" < ***** > соответствует коду "8"

3.13.1. По налогу, страховому взносу

гр. 12 - гр. 26

3.13.1.1 По налогу, страховому взносу (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 12 - гр. 26, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.13.2. По пени

гр. 13 - гр. 27

3.13.2.1 По пени (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 13 - гр. 27, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.13.3. По налоговым санкциям

гр. 14 - гр. 28

3.13.3.1 По налоговым санкциям (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 14 - гр. 28, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.13.4. По процентам

гр. 22 - гр. 29

3.13.4.1 По процентам (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 22 - гр. 29, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.15. Сумма непогашенного инвестиционного налогового кредита

Гр. 17.3 (с датой в гр. 18 меньше отчетной) - гр. 26 раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" < ** > (значение гр. 7 равно "4" - "инвестиционный налоговый кредит", гр. 15 меньше отчетной даты, гр. 16 больше отчетной даты и гр. 50, 51, 52 не заполнены)

3.15.0 По налогу (со сроками уплаты более 12 месяцев)

гр. 17.3 - гр. 26, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

3.15.1. Проценты, начисленные налогоплательщику за пользование бюджетными средствами

-"-, гр. 22 - гр. 29

3.15.1.1 Проценты, начисленные налогоплательщику за пользование бюджетными средствами (со сроками уплаты более 12 месяцев)

-"-, гр. 22 - гр. 29, от отчетной даты до даты гр. 16 больше 12 месяцев

4. Остаток непогашенной суммы "зависших платежей"

Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации" и заполненных графах 20, 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" и гр. 20, 24 меньше отчетной даты

4.0.1. По налогу, страховому взносу

Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации, и заполненных графах 20, 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" и гр. 20, 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов бюджетов (14 - 17 разряды кода классификации доходов бюджета) налоги, страховые взносы

4.0.2. По пени

Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", и заполненных графах 20, 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" и гр. 20, 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов бюджетов (14 - 17 разряды кода классификации доходов бюджета) по пени

4.0.3. По налоговым санкциям

Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", и заполненных графах 20, 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" и гр. 20, 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов бюджетов (14 - 17 разряды кода классификации доходов бюджета) по налоговым санкциям

4.0.4. По процентам

Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", и заполненных графах 20, 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" и гр. 20, 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов бюджетов (14 - 17 разряды кода классификации доходов бюджета) по процентам

4.1. Остаток непогашенной суммы "зависших платежей", не перечисленный ликвидированными банками

Графа 42 (непогашенный остаток) действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", по которым в графе 11 действующей части Журнала указано состояние банка - ликвидирован, и заполненных графах 20, 21, 24, 25 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной", и гр. 24 "Дата решения" меньше отчетной даты