Приказ ФНС России от 25.01.2013 N ММВ-7-6/33@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 25 января 2013 г. N ММВ-7-6/33@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ

ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказов Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)" и в связи с введением в действие 1 января 2013 года Общероссийского классификатора организационно-правовых форм ОК 028-2012, утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16.10.2012 N 505-ст, приказываю:

1. Утвердить:

формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

формат представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме за 2012 год.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО

ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по бухгалтерскому балансу негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть XLVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF1;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF1_1_048_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;

< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │ ││ └────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │ │ │ │КНД│ │ │ │ └───┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ │ДатаДок│ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │ │ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │ │ └┬┘ │ ││ └──────┘ │ └───────┘ │ ││ Отчетный │ Файл обмена │ ││ (налоговый) период │ │ ││ ┌────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод│ │ │ ││ └────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌───────┐ │ │ ││ │НомКорр│ │ │ ││ └───────┘ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │┌─┐ │ \-------/ └─────────────────┘ │ ┌─┤│+│ attributes│ Состав и структура │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ документа │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ │ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Налогоплательщик - │ │ юридическое лицо │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ │ /-------\ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ ├─┤Подписант │-├────┤ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ \-------/ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘ │ 1..2 \-------/ └──────────────┘ │ Сведения о лице, Фамилия, имя, │ подписавшем отчество │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ││└─┘ │ │ │└──────────────┘ │ ┌────────────┐ │ │ │ ┌┴┐│ ┌────────────┐ └─┤БалансНПФ │-├┤ │ ┌┴┐ │ └┬┘│ ┌─┤Актив │+│ └────────────┘ │ │ │ └┬┘ Бухгалтерский │ │ └────────────┘ баланс │ │ Актив негосударст- │ /-------\ │ ┌─────────────┐ венного │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ пенсионного └─┤-.-.-.-│-├─┤─┤Пассив │+│ фонда │ ├─┘ │ └┬┘ (форма 1-НПФ) \-------/ │ └─────────────┘ Пассив │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌┴┐ └ ┤Справка │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Справка

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710101 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидационная отчетность) │ │ │ │ │ │ │ | │ │ │ │ │ │ │94 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (промежуточная отчетность) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Бухгалтерский баланс │ БалансНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │негосударственного │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │пенсионного фонда (форма 1- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда

(форма 1-НПФ) (БалансНПФ)

Таблица 4.7

Актив (Актив)

Таблица 4.8

Внеоборотные активы (ВнеОбА)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Нематериальные активы │ НематАкт │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основные средства │ ОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходные вложения в │ ВлМатЦен │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │материальные ценности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Незавершенное строительство │ НезавСтр │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Долгосрочные финансовые │ ДолгФинВл │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │вложения │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые активы │ ОтлНалАкт │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие внеоборотные активы │ ПрочВнеОбА │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < НачКонНаим > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.9

Оборотные активы (ОбА)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Запасы │ Запасы │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Налог на добавленную │НДСПриобрЦен│ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │стоимость по приобретенным │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ценностям │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дебиторская задолженность │ ДебЗад12 │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │(платежи по которой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ожидаются более чем через 12 │ │ │ │ │табл. 4.18 │ │месяцев после отчетной даты) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дебиторская задолженность │ ДебЗадТек │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │(платежи по которой │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ожидаются в течение 12 │ │ │ │ │табл. 4.18 │ │месяцев после отчетной даты) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Краткосрочные финансовые │КратФинан- │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │вложения │Влож │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Денежные средства │ ДенежнСр │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие оборотные активы │ ПрочОбА │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < НачКонНаим > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.10

Пассив (Пассив)

Таблица 4.11

Целевое финансирование (ЦелевФин)

Таблица 4.12

Пенсионные резервы (ПенсРез)

Таблица 4.13

Пенсионные накопления (ПенсНак)

Таблица 4.14

Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)

Таблица 4.15

Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)

Таблица 4.16

Справка (Справка)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Арендованные основные │ АрОснСр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │средства │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Товарно-материальные │ ТовМатХр │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ценности, принятые на │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ответственное хранение │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < НачКонНаим > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Списанная в убыток │ СписЗадолж │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │задолженность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │неплатежеспособных дебиторов │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Обеспечения обязательств и │ОбеспечПолуч│ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │платежей полученные │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Обеспечения обязательств и │ ОбеспечВыд │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │платежей выданные │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Износ основных средств │ ИзносОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Основные средства, сданные в │ ОснСрАренд │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │аренду │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Нематериальные активы, │НематАкт- │ С │ │ Н │Типовой элемент < НачКон > . │ │полученные в пользование │Получ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.17

Арендованные основные средства (АрОснСр)

Таблица 4.18

Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)

Таблица 4.19

Сведения на начало и конец периода

по наименованиям (НачКонНаим)

Таблица 4.20

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 2

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть XLIX, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF2_1_049_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │ ││ └────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │ │ │ │КНД│ │ │ │ └───┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ │ДатаДок│ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │ │ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │ │ └┬┘ │ ││ └──────┘ │ └───────┘ │ ││ Отчетный │ Файл обмена │ ││ (налоговый) период │ │ ││ ┌────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод│ │ │ ││ └────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌───────┐ │ │ ││ │НомКорр│ │ │ ││ └───────┘ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │┌─┐ │ \-------/ └─────────────────┘ │ ┌─┤│+│ attributes│ Состав и структура │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ документа │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ │ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Налогоплательщик - │ │ юридическое лицо │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ │ /-------\ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ ├─┤Подписант │-├────┤ └─┤-.-.-.-│-├────┤ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ \-------/ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘ │ 1..2 \-------/ └──────────────┘ │ Сведения о лице, Фамилия, имя, │ подписавшем отчество │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ┌───────────────┐ ││└─┘ │ │ │ ┌┴┐│└──────────────┘ └─┤ПрибУбНПФ │-├┤ │ └┬┘│ /-------\ └───────────────┘ │ │ ├─┐ Отчет о └─┤-.-.-.-│+│ финансовых │ ├─┘ результатах \-------/ негосударствен- ного пенсионного фонда (форма 2-НПФ)

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710102 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │90 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидационная отчетность) │ │ │ │ │ │ │ | │ │ │ │ │ │ │94 - год при реорганизации │ │ │ │ │ │ │ (ликвидации) организации │ │ │ │ │ │ │ (промежуточная отчетность) │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчет о финансовых │ ПрибУбНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │результатах │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 2- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о финансовых результатах негосударственного

пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКЕИТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 384 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доходы │ Доходы │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.7 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расходы │ Расходы │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие доходы │ ДохПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прочие расходы │ РасхПроч │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прибыль (убыток) до │ПрибУбДоНал │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │налогообложения │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые активы │ОтложНал- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПокСокр2 > . │ │ │Актив │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые │ОтложНалОбяз│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПокСокр2 > . │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Текущий налог на прибыль │ ТекНалПриб │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПокСокр2 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанПокДоп2 > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Прибыль (убыток) после │ПрибУбПосл- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │налогообложения │Нал │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Справочно - Постоянные │ Справочно │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │налоговые обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │(активы) │ │ │ │ │табл. 4.9 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.7

Доходы (Доходы)

Таблица 4.8

Расходы (Расходы)

┌─────────────────────────────┬────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расходы, всего │ РасхВсего │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Стоимость выбытия активов │ ВыбытАктив │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Корректировка финансовых │ КорФинВлож │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │вложений │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Проценты к уплате │ ПроцУпл │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхИмущ- │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │предоставлением имущества в │Аренд │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │аренду │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Вознаграждение управляющей │ВознУпрКомп │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │компании │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Вознаграждение │ВознСпецдеп │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок2 > . │ │спецдепозитарию │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.9 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанПокДоп2 > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ └─────────────────────────────┴────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.9

Данные по показателю (ДанПок2)

Таблица 4.10

Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)

Таблица 4.11

Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)

Таблица 4.12

Данные по текущему и предыдущим периодам

(годам) (ДанТекПред)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 3

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО

ФИНАНСИРОВАНИЯ, ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть L, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF3;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF3_1_050_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │ ││ └────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │ │ │ │КНД│ │ │ │ └───┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ │ДатаДок│ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │ │ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │ │ └┬┘ │ ││ └──────┘ │ └───────┘ │ ││ Отчетный │ Файл обмена │ ││ (налоговый) период │ │ ││ ┌────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод│ │ │ ││ └────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌───────┐ │ │ ││ │НомКорр│ │ │ ││ └───────┘ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │┌─┐ │ \-------/ └─────────────────┘ │ ┌─┤│+│ attributes│ Состав и структура │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ документа │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ │ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Налогоплательщик - │ │ юридическое лицо │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ │ /-------\ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ ├─┤Подписант │-├────┤ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ \-------/ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘ │ 1..2 \-------/ └──────────────┘ │ Сведения о лице, Фамилия, имя, │ подписавшем отчество │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ││└─┘ │ │ │└──────────────┘ │ │ ┌────────────┐ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐│ ┌─┤ЦелевФин │+│ └─┤ОтчетИзмКапНПФ │-├┤ │ │ └┬┘ │ └┬┘│ │ └────────────┘ └────────────────┘ │ │ Целевое Отчет о движении │ /-------\ │ финансирование средств целевого │ │ ├─┐ │ ┌─────────────┐ финансирования, └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐ пенсионных резер- │ ├─┘ ├─┤ПенсРезерв │+│ вов и пенсионных \-------/ │ └┬┘ накоплений │ └─────────────┘ негосударствен- Пенсионные резервы ного пенсионного │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ фонда ┌┴┐ (форма 3-НПФ) └ ┤ПенсНакоп │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Пенсионные накопления

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710103 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5. │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Отчет о движении средств │ОтчетИзмКап- │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │целевого финансирования, │НПФ │ │ │ │табл. 4.6 │ │пенсионных резервов и │ │ │ │ │ │ │пенсионных накоплений │ │ │ │ │ │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 3- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о движении средств целевого

финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений

негосударственного пенсионного фонда

(форма 3-НПФ) (ОтчетИзмКапНПФ)

Таблица 4.7

Целевое финансирование (ЦелевФин)

Таблица 4.8

Пенсионные резервы (ПенсРезерв)

Таблица 4.9

Данные по показателю (ДанПок3)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец года, │ОстКонПршПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │предшествующего предыдущему │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ИзмУчПолПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало │ ОстНачПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │в предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстКонПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ ИзмУчПолОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало отчетного │ ОстНачОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │в отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ ОстКонОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.10

Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп3)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Наименование │Наименование │ А │T(1-100) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец года, │ОстКонПршПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │предшествующего предыдущему │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ИзмУчПолПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало │ ОстНачПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │в предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстКонПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Изменения учетной политики │ ИзмУчПолОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало отчетного │ ОстНачОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │в отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ ОстКонОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.11

Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр3)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец года, │ОстКонПршПред│ А │ N(12) │ Н │ │ │предшествующего предыдущему │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало │ ОстНачПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущего года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │в предыдущем году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец предыдущего │ ОстКонПред │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на начало отчетного │ ОстНачОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Поступило (образовано) в │ ПостОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Израсходовано (использовано) │ РасхОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │в отчетном году │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼─────────────────────────────────┤ │Остаток на конец отчетного │ ОстКонОтч │ А │ N(12) │ Н │ │ │года │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.12

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 4

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть LI, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF4;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF4_1_051_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │ ││ └────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │ │ │ │КНД│ │ │ │ └───┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ │ДатаДок│ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │ │ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │ │ └┬┘ │ ││ └──────┘ │ └───────┘ │ ││ Отчетный │ Файл обмена │ ││ (налоговый) период │ │ ││ ┌────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод│ │ │ ││ └────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌───────┐ │ │ ││ │НомКорр│ │ │ ││ └───────┘ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ \-------/ └─────────────────┘ │ │┌─┐ │ Состав и структура │ ││-│ attributes│ документа │ │└─┘ │ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ОКВЭД│ │ │ │ └─────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД│ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ОКОПФ│ │ │ │ └─────┘ │ │ ┌┤ Код по ОКОПФ│ │ ││ ┌────┐ │ │ ││ │ОКФС│ │ │ ││ └────┘ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ ││ ┌ ─ ─┐ │ │ ││ ОКПО │ │ ││ └ ─ ─┘ │ │ ┌──────────────┐ ││ Код по ОКПО │ │ │ ┌┴┐ │└──────────────┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │ ││ └┬┘ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ │ │налогоплательщике │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Налогоплательщик - │ │ юридическое лицо │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ /-------\ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├────┤ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ ├─┘ ├─┤Подписант │-├────┤ \-------/ │ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘ │ 1..2 \-------/ └──────────────┘ │ Сведения о лице, Фамилия, имя, │ подписавшем отчество │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ┌───────────────┐ ││└─┘ │ │ │ ┌┴┐│└──────────────┘ └─┤ДвижениеДенНПФ│-├┤ │ └┬┘│ /-------\ └───────────────┘ │ │ ├─┐ Отчет о движении └─┤-.-.-.-│+│ денежных средств │ ├─┘ негосударствен- \-------/ ного пенсионного фонда (форма 4-НПФ)

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о движении денежных средств негосударственного

пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)

Таблица 4.7

Движение денежных средств по текущей

деятельности (ДвижТекДеят)

Таблица 4.8

Денежные средства, поступившие (Приход)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрПост │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │поступившие - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные взносы (за │ ПенсВзнос │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_36 > . │ │исключением суммы, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │направляемой на формирование │ │ │ │ │табл. 4.22 │ │имущества, предназначенного │ │ │ │ │ │ │для обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности, и покрытие │ │ │ │ │ │ │административных расходов │ │ │ │ │ │ │(не более 3% суммы взноса)) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Часть сумм пенсионных │ ПенсВзносУД │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │взносов, направляемая на │ │ │ │ │табл. 4.9 │ │формирование имущества, │ │ │ │ │ │ │предназначенного для │ │ │ │ │ │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности, и покрытие │ │ │ │ │ │ │административных расходов │ │ │ │ │ │ │(не более 3% суммы взноса) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления, │ПенсНакопПФРФ│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_46 > . │ │поступившие из Пенсионного │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │фонда Российской Федерации │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные накопления, │ПенсНакопНПФ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_46 > . │ │поступившие от других │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │негосударственных пенсионных │ │ │ │ │табл. 4.23 │ │фондов │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрДоверУпр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │поступившие от │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │доверительного управляющего │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СовВкладУчр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_56 > . │ │поступившие в совокупный │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вклад учредителей │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые взносы вкладчиков │ ЦелВзносВкл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Благотворительные взносы │БлаготвВзнос │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие поступления │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанПокДоп4П > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.9

Часть сумм пенсионных взносов, направляемая

на формирование имущества, предназначенного для обеспечения

уставной деятельности, и покрытие административных расходов

(не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)

Таблица 4.10

Денежные средства, направленные (Расход)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрНапр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │направленные - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты негосударственных │ВыплНегосПенс│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_36 > . │ │пенсий и выкупных сумм │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.22 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты накопительной │ ВыплНакПенс │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_46 > . │ │части трудовой пенсии │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На выплаты правопреемникам │ ВыплПравпрм │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_346 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В Пенсионный фонд Российской │ ПенсФондРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_46 > . │ │Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В другие негосударственные │НегосПенсФонд│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_346 > . │ │пенсионные фонды │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │В доверительное управление │ ДоверУпр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На оплату работ, услуг, │ ОплОбАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_56 > . │ │материалов и иных оборотных │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │активов │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На оплату труда │ ОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_56 > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На другие расходы на │ РасхУстДеят │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_56 > . │ │обеспечение уставной │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │деятельности │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На расчеты по налогам и │ Налоги │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │сборам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │На прочие выплаты │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4П > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.17 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанПокДоп4П > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.11

Движение денежных средств по инвестиционной

деятельности (ДвижИнвДеят)

Таблица 4.12

Денежные средства, поступившие (Приход)

Таблица 4.13

Денежные средства, направленные (Расход)

┌─────────────────────────────┬─────────────┬────────┬──────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ СрНапр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_356 > . │ │направленные - всего │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ПриобрАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_356 > . │ │направленные на приобретение │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │объектов основных средств, │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │доходных вложений в │ │ │ │ │ │ │материальные ценности, │ │ │ │ │ │ │нематериальных активов │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ПриобрЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_356 > . │ │направленные на приобретение │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ценных бумаг и иных │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │финансовых вложений │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Займы, предоставленные │ ПредЗайм │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_56 > . │ │другим организациям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.19 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ ВознагрУК │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_356 > . │ │направленные на │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вознаграждение управляющей │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │компании │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ВознагрСп- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_356 > . │ │направленные на │Депоз │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вознаграждение │ │ │ │ │табл. 4.20 │ │спецдепозитарию │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства, │ Налоги │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанПок4_356 > . │ │направленные на расчеты по │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │налогам и сборам │ │ │ │ │табл. 4.20 │ ├─────────────────────────────┼─────────────┼────────┼──────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанПокДоп4П > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.18 │ └─────────────────────────────┴─────────────┴────────┴──────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.14

Движение денежных средств по финансовой

деятельности (ДвижФинДеят)

Таблица 4.15

Денежные средства, поступившие (Приход)

Таблица 4.16

Денежные средства, направленные (Расход)

Таблица 4.17

Данные по показателю, полные (ДанПок4П)

Таблица 4.18

Данные по дополнительному показателю, полные (ДанПокДоп4П)

Таблица 4.19

Данные по показателю, по графам 5, 6, 9, 10 (ДанПок4_56)

Таблица 4.20

Данные по показателю,

по графам 3, 5, 6, 7, 9, 10 (ДанПок4_356)

Таблица 4.21

Данные по показателю,

по графам 3, 4, 6, 7, 8, 10 (ДанПок4_346)

Таблица 4.22

Данные по показателю, по графам 3, 6, 7, 10 (ДанПок4_36)

Таблица 4.23

Данные по показателю, по графам 4, 6, 8, 10 (ДанПок4_46)

Таблица 4.24

Данные по текущему и предыдущим периодам

(годам) (ДанТекПред)

Таблица 4.25

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 5

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИМУЩЕСТВА,

СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ И ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть LII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF5;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF5_1_052_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │ ││ └────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │ │ │ │КНД│ │ │ │ └───┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ │ДатаДок│ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │ │ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │ │ └┬┘ │ ││ └──────┘ │ └───────┘ │ ││ Отчетный │ Файл обмена │ ││ (налоговый) период │ │ ││ ┌────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод│ │ │ ││ └────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌───────┐ │ │ ││ │НомКорр│ │ │ ││ └───────┘ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ \-------/ └─────────────────┘ │ │┌─┐ │ Состав и структура │ ││-│ attributes│ документа │ │└─┘ │ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ОКВЭД│ │ │ │ └─────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД│ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ОКОПФ│ │ │ │ └─────┘ │ │ ┌┤ Код по ОКОПФ│ │ ││ ┌────┐ │ │ ││ │ОКФС│ │ │ ┌──────────────┐ ││ └────┘ │ │ │ ┌┴┐ ││ Код по ОКФС │ │ ┌┤СвНП │-├─┤│ ┌ ─ ─┐ │ │ ││ └┬┘ ││ ОКПО │ │ │└──────────────┘ ││ └ ─ ─┘ │ │ │Сведения о ││ Код по ОКПО │ │ │налогоплательщике │└──────────────┘ │ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Налогоплательщик - │ │ юридическое лицо │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └───┐ │ │ │ ┌──────┐ │ │ │ ┌┤ │ПрПодп│ │ │ │ ││ └──────┘ │ │ │ ││ Признак лица, │ │ /-------\ │ ││ подписавшего │ │ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ ││ документ │ └─┤-.-.-.-│-├────┤ │ ┌┴┐ │└──────────────────┘ │ ├─┘ ├─┤Подписант │-├────┤ \-------/ │ │ └┬┤ │/-------\ ┌──────────────┐ │ └┬─────────────┘│ ││ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └───────────\──┘ └┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘ │ 1..2 \-------/ └──────────────┘ │ Сведения о лице, Фамилия, Имя, │ подписавшем Отчество │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ┌───────────────┐ ││└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │└──────────────┘ └─┤ПрилБалансНПФ │-├─┤ │ └┬┘ │ /-------\ └───────────────┘ │ │ ├─┐ Отчет о движении └─┤-.-.-.-│+│ имущества, │ ├─┘ составляющего \-------/ пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударствен- ного пенсионного фонда (форма 5-НПФ)

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710105 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчет о движении имущества, │ПрилБалансНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │составляющего пенсионные │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │резервы и пенсионные │ │ │ │ │ │ │накопления │ │ │ │ │ │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 5- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные

резервы и пенсионные накопления негосударственного

пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)

Таблица 4.7

Пенсионные резервы (ПенсРезерв)

Таблица 4.8

Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного

года (ОстНачОтч)

Таблица 4.9

Направлено на формирование пенсионных резервов (Направлено)

┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Пенсионные взносы │ ПенсВзнос │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доход от размещения │ ДохПенсРез │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │пенсионных резервов, │ │ │ │ │табл. 4.10 │ │направленный на пополнение │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые средства, │ ЦелСред │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │направленные на формирование │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │страхового резерва │ │ │ │ │табл. 4.36 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Средства для обеспечения │ ОбеспУстДеят │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │уставной деятельности фонда, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │направленные на формирование │ │ │ │ │табл. 4.36 │ │страхового резерва │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │ < ДанТекПредДоп > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.37 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Справочно: остатки денежных │ Справочно │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │средств на пенсионных счетах │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │вкладчиков (участников) │ │ │ │ │табл. 4.36 │ │фонда, образовавшиеся после │ │ │ │ │ │ │осуществления выплаты │ │ │ │ │ │ │выкупной суммы и │ │ │ │ │ │ │направленные на формирование │ │ │ │ │ │ │страхового резерва │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.10

Доход от размещения пенсионных резервов, направленный

на пополнение (ДохПенсРез)

Таблица 4.11

Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном

году (Израсходовано)

Таблица 4.12

Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного

года (ОстКонОтч)

Таблица 4.13

Движение имущества, составляющего пенсионные

резервы (ДвижИмущРез)

Таблица 4.14

Доходные вложения в материальные ценности (ДохВлож)

Таблица 4.15

Финансовые вложения (ФинВлож)

┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Государственные и │ ГосЦенБум │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │муниципальные ценные бумаги │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Вклады в уставные │ ВклУстКап │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │(складочные) капиталы других │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │организаций │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Ценные бумаги других │ ЦенБумДр │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │организаций (облигации, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │векселя и др.) │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Банковские вклады (депозиты) │ БанкВл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБух > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.33 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанБухДоп > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.34 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.16

Пенсионные накопления (ПенсНакоп)

Таблица 4.17

Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном

году (Поступило)

Таблица 4.18

Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном

году (Направлено)

Таблица 4.19

Движение имущества, составляющего пенсионные

накопления (ДвижИмущНакоп)

Таблица 4.20

Финансовые вложения (ФинВлож)

┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Увеличение │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Уменьшение │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Государственные ценные │ ЦенБумРФ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │бумаги Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Государственные ценные │ ЦенБумСуб │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │бумаги субъектов Российской │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │Федерации │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Облигации других российских │ ОблДрЭмит │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │эмитентов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Акции российских эмитентов, │ АкцЭмитОАО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │созданных в форме открытых │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │акционерных обществ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Паи (акции, доли) индексных │ АкцИнвФонд │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │инвестиционных фондов │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Ипотечные ценные бумаги │ ЦенБумИпот │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Банковские вклады (депозиты) │ БанкВл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанБухФВ > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.35 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент < ДанБухДоп > . │ │наименованиям │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.34 │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.21

Справка к разделам I и III (Справка)

Таблица 4.22

Данные по остатку на конец года (ДанОстат)

┌─────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязательности│ │ │ │ (код) │элемента│ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Остаток, всего │ ОстВсего │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5П > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.25 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Доходные вложения в │ ВложМатЦен │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5К > . │ │материальные ценности │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Финансовые вложения │ ФинВлож │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5К > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые активы │ОтложНалАктив │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5Р > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Денежные средства │ ДенСредств │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.23 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Дебиторская задолженность │ ДебитЗадолж │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5К > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие оборотные активы │ ПрочОбАктив │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5К > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Отложенные налоговые │ ОтлНалОбяз │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5Р > . │ │обязательства │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Кредиторская задолженность │ КредЗадолж │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.24 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие обязательства │ ПрочОбяз │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5К > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.29 │ ├─────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────────┼────────────────────────────────┤ │Величина отчислений на │ Отчислен │ С │ │ О │Типовой элемент < ДанПок5К > . │ │формирование имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │предназначенного для │ │ │ │ │табл. 4.29 │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности, и покрытие │ │ │ │ │ │ │расходов, связанных с │ │ │ │ │ │ │обеспечением уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.23

Денежные средства (ДенСредств)

Таблица 4.24

Кредиторская задолженность (КредЗадолж)

Таблица 4.25

Данные по показателю, полные (ДанПок5П)

Таблица 4.26

Пенсионные накопления (ПенсНакоп)

Таблица 4.27

Данные по показателю дополнительно по наименованию,

полные (ДанПокДоп5П)

Таблица 4.28

Пенсионные накопления (ПенсНакоп)

Таблица 4.29

Данные по показателю, краткие (ДанПок5К)

Таблица 4.30

Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) (ПенсНакопК)

Таблица 4.31

Данные по показателю, по пенсионным резервам (ДанПок5Р)

Таблица 4.32

Данные по пенсионным резервам (ПенсРез5)

Таблица 4.33

Данные по движению имущества (ДанБух)

Таблица 4.34

Данные по движению имущества дополнительно

по наименованию (ДанБухДоп)

Таблица 4.35

Данные по движению имущества (финансовые

вложения) (ДанБухФВ)

Таблица 4.36

Данные по текущему и предыдущим периодам

(годам) (ДанТекПред)

Таблица 4.37

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам),

дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)

Таблица 4.38

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приложение N 6

Утвержден

приказом ФНС России

от "__" ________ 2013 г. N __

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ,

ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, (форма 6-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть LIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF6;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF6_1_053_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────┐ │ │ │ИдФайл│ │ ┌┤ └──────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────┐ │ ││ │ВерсПрог│ │ ││ └────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм│ │ │┌─┐ │ ││ └────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌───┐ │ │ │ │КНД│ │ │ │ └───┘ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ │ДатаДок│ │ │ │ └───────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────┐ │ │ Файл │-├──┤ ││ │Период│ │ │ └┬┘ │ ││ └──────┘ │ └───────┘ │ ││ Отчетный │ Файл обмена │ ││ (налоговый) период │ │ ││ ┌────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод│ │ │ ││ └────────┘ │ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌───────┐ │ │ ││ │НомКорр│ │ │ ││ └───────┘ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ Номер │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ корректировки │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤└─────────────────────┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ \-------/ └─────────────────┘ │ │┌─┐ │ Состав и структура │ ││-│ attributes│ документа │ │└─┘ │ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ОКВЭД│ │ │ │ └─────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД│ │ │ ┌─────┐ │ │ │ │ОКОПФ│ │ │ │ └─────┘ │ │ ┌┤ Код по ОКОПФ│ │ ││ ┌────┐ │ │ ││ │ОКФС│ │ │ ┌──────────────┐ ││ └────┘ │ │ │ ┌┴┐ ││ Код по ОКФС │ │ ┌┤СвНП │-├─┤│ ┌ ─ ─┐ │ │ ││ └┬┘ ││ ОКПО │ │ │└──────────────┘ ││ └ ─ ─┘ │ │ │Сведения о ││ Код по ОКПО │ │ │налогоплательщике │└──────────────┘ │ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Налогоплательщик - │ │ юридическое лицо │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ /-------\ │ ┌┤│+│ attributes│ │ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐ ││└─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├────┤ │ ┌┴┐ │└──────────────┘ │ ├─┘ ├─┤Подписант │-├────┤ \-------/ │ │ └┬┤ │/-------\ ┌──────────────┐ │ └┬─────────────┘│ ││ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └───────────\──┘ └┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘ │ 1..2 \-------/ └──────────────┘ │ Сведения о лице, Фамилия, имя, │ подписавшем отчество │ документ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ┌───────────────┐ ││└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │└──────────────┘ └─┤ЦелИспНПФ │-├─┤ │ └┬┘ │ /-------\ └───────────────┘ │ │ ├─┐ Отчет о целевом └─┤-.-.-.-│+│ использовании │ ├─┘ средств, пред- \-------/ назначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ)

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 0710106 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │ │документ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение от 1 до 2 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчет о целевом использовании│ ЦелИспНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │средств, предназначенных для │ │ │ │ │табл. 4.6 │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │ │негосударственного │ │ │ │ │ │ │пенсионного фонда (форма 6- │ │ │ │ │ │ │НПФ) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о целевом использовании средств, предназначенных

для обеспечения уставной деятельности негосударственного

пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (ЦелИспНПФ)

Таблица 4.7

Поступило средств (Поступило)

┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Целевые поступления │ ЦелПост │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.8 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчисления от дохода от │ОтчисДох- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │размещения средств │Размещ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионных резервов (до 15%) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Отчисления от дохода от │ОтчисДох- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │инвестирования средств │Инвест │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │пенсионных накоплений (до │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │15%) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Доходы от размещения и │ ДохИспИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │использования имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │предназначенного для │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │обеспечения уставной │ │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие поступления │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │ < ДанТекПредДоп > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.8

Целевые поступления (ЦелПост)

Таблица 4.9

Использовано средств (Использовано)

┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Всего - за предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на содержание │ РасхСодУпр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │ │аппарата управления │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на рекламу │ РасхРекл │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на представительские │ РасхПредст │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │цели │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на приобретение │РасхПриоб- │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │основных средств и иного │ОснСр │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │имущества │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхОбеспНПО│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │предоставлением услуг │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │сторонних организаций по │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │организационному, │ │ │ │ │ │ │информационному и │ │ │ │ │ │ │техническому обеспечению │ │ │ │ │ │ │деятельности по │ │ │ │ │ │ │негосударственному │ │ │ │ │ │ │пенсионному обеспечению │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │РасхОбеспОПС│ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │предоставлением услуг │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │сторонних организаций по │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │организационному, │ │ │ │ │ │ │информационному и │ │ │ │ │ │ │техническому обеспечению │ │ │ │ │ │ │деятельности по │ │ │ │ │ │ │обязательному пенсионному │ │ │ │ │ │ │страхованию │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие расходы │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │ < ДанТекПредДоп > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.10

Расходы на содержание аппарата управления (РасхСодУпр)

┌─────────────────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬───────────────┬────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │наименование│ типа │элемента │обязательности │ │ │ │ (код) │элемента │ │ элемента │ │ │ │ элемента │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За текущий │ СумТек │ А │ N(12) │ О │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с оплатой │ ОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │труда (включая налоги и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │обязательные платежи) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на выплаты, не │ ВыплНеТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │связанные с оплатой труда │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на командировки │ РасхКом │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на содержание │ СодИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │помещений, зданий, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │транспортных средств и иного │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │имущества (кроме ремонта) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы на ремонт основных │ РемИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │средств и иного имущества │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Расходы прочие │ Прочее │ С │ │ Н │Типовой элемент < ДанТекПред > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├─────────────────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼───────────────┼────────────────────────────────┤ │Дополнительно по │ ДопНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │ < ДанТекПредДоп > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.12 │ └─────────────────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴───────────────┴────────────────────────────────┘

Таблица 4.11

Данные по текущему и предыдущим периодам

(годам) (ДанТекПред)

Таблица 4.12

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам),

дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Приказ ФНС России от 25.01.2013 N ММВ-7-6/33@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме"