МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 27 августа 2015 г. N СА-7-3/368@
О СОЗДАНИИ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "ЖУРНАЛ УЧЕТА
И ФОРМИРОВАНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ТОРГОВОМУ СБОРУ.
РАСЧЕТ ТОРГОВОГО СБОРА"
В целях реализации положений главы 33 "Торговый сбор" Налогового кодекса Российской Федерации и организации работы по учету и формированию документов, связанных с администрированием торгового сбора, приказываю:
1. Утвердить:
1.1. Регламент формирования и ведения информационного ресурса "Журнал учета и формирования сведений по торговому сбору. Расчет торгового сбора" согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.2. Состав реквизитов информационного ресурса "Журнал учета и формирования сведений по торговому сбору. Расчет торгового сбора" (далее - информационный ресурс) согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Управлению информационных технологий (Т.В. Матвеева) в установленном порядке организовать разработку программных средств, реализующих формирование и ведение информационного ресурса.
3. Управлению налогообложения юридических лиц (Е.А. Круглова) обеспечить методологическое сопровождение информационного ресурса.
4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить ведение информационного ресурса с даты утверждения приказа ФНС России о внедрении в промышленную эксплуатацию программных средств, обеспечивающих его формирование и ведение.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.Ю. Григоренко.
Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы
С.А.АРАКЕЛОВ
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от 27 августа 2015 г. N СА-7-3/368@
РЕГЛАМЕНТ
ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА
"ЖУРНАЛ УЧЕТА И ФОРМИРОВАНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ТОРГОВОМУ СБОРУ.
РАСЧЕТ ТОРГОВОГО СБОРА"
Настоящий регламент устанавливает порядок выполнения работ на местном и региональном уровнях по формированию и ведению информационного ресурса "Журнал учета и формирования сведений по торговому сбору. Расчет торгового сбора" (далее в настоящем регламенте - ИР "Торговый сбор") в процессе промышленной эксплуатации.
Наполнение ИР "Торговый сбор" осуществляется на основании сведений из уведомления о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, уведомления о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
1. Общие положения:
1.1. Участниками информационного взаимодействия являются:
на местном уровне - инспекции ФНС России (далее - ИФНС России);
на региональном уровне - управления ФНС России по субъектам Российской Федерации (далее - УФНС России).
1.2. В целях реализации настоящего регламента на местном уровне используется программное обеспечение:
ПК "Система ЭОД";
АИС "Налог-3".
1.3. Обмен информацией между ИФНС России и УФНС России осуществляется через FTP-сервер и (или) посредством системы гарантированной доставки сообщений.
2. Работы, выполняемые на местном уровне.
ИФНС России осуществляет:
прием и обработку от плательщиков торгового сбора уведомлений о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, уведомлений о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, поступивших от плательщиков торгового сбора, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде;
формирование требований об уплате торгового сбора.
3. Работы, выполняемые на региональном уровне.
УФНС России осуществляет передачу файлов передачи данных в уполномоченный орган.
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от 27 августа 2015 г. N СА-7-3/368@
СОСТАВ
РЕКВИЗИТОВ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "ЖУРНАЛ УЧЕТА
И ФОРМИРОВАНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ТОРГОВОМУ СБОРУ. РАСЧЕТ
ТОРГОВОГО СБОРА"
| Регистрационный номер документа | Код документа | Код налогового органа, в который представляется документ | Код способа представления документа | Дата представления документа | Дата получения документа | Сведения о плательщике сбора | ||||||||||||||
| Наименование организации/Ф.И.О. индивидуального предпринимателя | ИНН организации (индивидуального предпринимателя) | КПП организации | ОГРН организации | ОГРНИП индивидуального предпринимателя | Код налогового органа по месту нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя) | 13. Адрес организации (места жительства индивидуального предпринимателя) | ||||||||||||||
| Почтовый индекс | Код региона | Район | Город | Населенный пункт (село, поселок) | Улица (проспект, переулок) | Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Номер офиса (квартиры) | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13.1 | 13.2 | 13.3 | 13.4 | 13.5 | 13.6 | 13.7 | 13.8 | 13.9 |
| Данные из уведомления о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, уведомления о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор | |||||||||||||||||||||||
| Основание представления уведомления в налоговый орган (1 - возникновение объекта обложения сбором; 2 - изменение показателей объекта осуществления торговли; 3 - прекращение объекта обложения сбором) | Информация в отношении вида предпринимательской деятельности | Информация об объекте осуществления торговли | |||||||||||||||||||||
| Дата возникновения объекта обложения сбором | Дата изменения показателей объекта обложения сбором | Дата прекращения объекта обложения сбором | Дата прекращения осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор | Код вида торговой деятельности | Код по ОКТМО | Код объекта осуществления торговли | Наименование объекта осуществления торговли | 23. Адрес объекта осуществления торговли | Основание для пользования объектом осуществления торговли (1 - собственность; 2 - аренда; 3 - иное основание) | Номер разрешения на размещение нестационарного объекта торговли | Кадастровый номер здания | Кадастровый номер помещения | Кадастровый номер земельного участка | Площадь торгового зала (розничного рынка) объекта осуществления торговли (кв. м) | |||||||||
| Почтовый индекс | Код региона | Район | Город | Населенный пункт | Улица | Номер дома (владения) | Номер корпуса (строения) | Номер офиса | |||||||||||||||
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23.1 | 23.2 | 23.3 | 23.4 | 23.5 | 23.6 | 23.7 | 23.8 | 23.9 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
| Данные из уведомления о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, уведомления о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор | |||||
| Расчет суммы сбора | |||||
| Ставка сбора на объект осуществления торговли (в рублях) | Ставка сбора, установленная в кв. м (в рублях) | Исчисленная сумма сбора за квартал (в рублях) | Сумма льготы, предоставляемая на объект осуществления торговли (в рублях) | Код налоговой льготы | Сумма сбора за квартал (в рублях) |
| 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 |
Приложение N 1
к Составу реквизитов информационного
ресурса "Журнал учета и формирования
сведений по торговому сбору.
Расчет торгового сбора",
утвержденному приказом ФНС России
от 27 августа 2015 г. N СА-7-3/368@
СПРАВОЧНИК
ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ С ПРИМЕНЕНИЕМ ТОРГОВОГО СБОРА
| Код документа | Наименование документа |
| 01 | Уведомление о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор (форма N ТС-1) |
| 02 | Уведомление о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор (форма N ТС-2) |
Приложение N 2
к Составу реквизитов информационного
ресурса "Журнал учета и формирования
сведений по торговому сбору.
Расчет торгового сбора",
утвержденному приказом ФНС России
от 27 августа 2015 г. N СА-7-3/368@
СПРАВОЧНИК
КОДОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ СПОСОБ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ
О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ (ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОБЪЕКТА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТОРГОВЛИ, ПРЕКРАЩЕНИИ ОБЪЕКТА ОБЛОЖЕНИЯ СБОРОМ)
ОРГАНИЗАЦИИ ИЛИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ В КАЧЕСТВЕ
ПЛАТЕЛЬЩИКА ТОРГОВОГО СБОРА В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ПО ОБЪЕКТУ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВИДА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРОГО УСТАНОВЛЕН ТОРГОВЫЙ СБОР, УВЕДОМЛЕНИЯ
О СНЯТИИ С УЧЕТА ОРГАНИЗАЦИИ ИЛИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ В КАЧЕСТВЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА ТОРГОВОГО СБОРА
В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ПО ОБЪЕКТУ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВИДА
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ОТНОШЕНИИ
КОТОРОГО УСТАНОВЛЕН ТОРГОВЫЙ СБОР
| Код | Наименование |
| 01 | на бумажном носителе (по почте) |
| 02 | на бумажном носителе (лично) |
| 03 | на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) |
| 04 | по телекоммуникационным каналам связи |
| 05 | другое |
| 08 | на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте) |
| 09 | на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
| 10 | на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
Приложение N 3
к Составу реквизитов информационного
ресурса "Журнал учета и формирования
сведений по торговому сбору.
Расчет торгового сбора",
утвержденному приказом ФНС России
от 27 августа 2015 г. N СА-7-3/368@
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "ЖУРНАЛ УЧЕТА
И ФОРМИРОВАНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ТОРГОВОМУ СБОРУ. РАСЧЕТ
ТОРГОВОГО СБОРА"
| Номер реквизита | Наименование реквизита | Наименование первичного документа, на основании которого формируется реквизит | Требования к формированию реквизита |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Регистрационный номер документа (входящего) | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02) |
| 2. | Код документа | Справочник | Выбирается из справочника (приложение N 1 к Составу реквизитов информационного ресурса) |
| 3. | Код налогового органа, в который представляется документ | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02) |
| 4. | Код способа представления документа | Справочник | Выбирается из справочника (приложение N 2 к Составу реквизитов информационного ресурса) |
| 5. | Дата представления документа | Документ (код документа 01, 02) | Указывается дата: - представления в налоговый орган при представлении документа лично или через представителя; - отправки почтового отправления с описью вложения при отправке документа по почте; - отправки по телекоммуникационным каналам, зафиксированная в подтверждении оператора электронного документооборота, при передаче документа по телекоммуникационным каналам связи |
| 6. | Дата получения документа | Документ (код документа 01, 02) | Указывается дата фактического получения документа в налоговом органе |
| 7. | Наименование организации/Ф.И.О. индивидуального предпринимателя | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02) |
| 8. | ИНН организации (индивидуального предпринимателя | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02). Сверяется с данными Единого государственного реестра налогоплательщиков (далее - ЕГРН) |
| 9. | КПП организации | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02). Сверяется с данными ЕГРН |
| 10. | ОГРН организации | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02). Сверяется с данными Единого государственного реестра юридических лиц |
| 11. | ОГРНИП индивидуального предпринимателя | Документ (код документа 01, 02) | Выбирается из документа (код документа 01, 02). Сверяется с данными Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей |
| 12. | Код налогового органа по месту нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя) | Документ (код документа 01) | Заполняется с использованием ЕГРН |
| 13. | Адрес организации (места жительства индивидуального предпринимателя) | ||
| 13.1 | Почтовый индекс | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.2 | Код региона | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.3 | Район | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.4 | Город | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.5 | Населенный пункт (село, поселок) | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.6 | Улица (проспект, переулок) | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.7 | Номер дома (владения) | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.8 | Номер корпуса (строения) | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| 13.9 | Номер офиса (квартиры) | Заполняется с использованием ЕГРН | |
| Данные из уведомления о постановке на учет (внесении изменений показателей объекта осуществления торговли, прекращении объекта обложения сбором) организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор (далее - уведомление о постановке на учет), уведомления о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе по объекту осуществления вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор (далее - уведомление о снятии с учета) | |||
| 14. | Основание представления уведомления в налоговый орган (1 - возникновение объекта обложения сбором; 2 - изменение показателей объекта осуществления торговли; 3 - прекращение объекта обложения сбором) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается из уведомления о постановке на учет и принимает значение: 1 - возникновение объекта обложения сбором; 2 - изменение показателей объекта осуществления торговли; 3 - прекращение объекта обложения сбором |
| 15. | Дата возникновения объекта обложения сбором | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 1.1 из уведомления о постановке на учет со значением 1 - возникновение объекта обложения сбором |
| 16. | Дата изменения показателей объекта обложения сбором | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 1.1 из уведомления о постановке на учет со значением 2 - изменение показателей объекта обложения сбором |
| 17. | Дата прекращения объекта обложения сбором | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 1.1 из уведомления о постановке на учет со значением 3 - прекращение объекта обложения сбором |
| 18. | Дата прекращения осуществления предпринимательской деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор | Уведомление (код документа 02) | Выбирается из уведомления о снятии с учета |
| 19. | Код вида торговой деятельности | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 1.2 из уведомления о постановке на учет и принимает следующее значение: 01) Торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (за исключением объектов стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, являющихся автозаправочными станциями); 02) Торговля через объекты нестационарной торговой сети; 03) Торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы; 04) Торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада; 05) Деятельность по организации розничных рынков |
| 20. | Код по ОКТМО | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.1 из уведомления о постановке на учет. Указывается код в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 по месту осуществления торговли |
| 21. | Код объекта осуществления торговли | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.2 из уведомления о постановке на учет и принимает следующее значение: 01) Магазин; 02) Павильон; 03) Розничный рынок; 04) Киоск; 05) Торговая палатка; 06) Торговый автомат (вендинговый автомат); 07) Объекты развозной (разносной) торговли; 08) иное |
| 22. | Наименование объекта осуществления торговли | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.3 из уведомления о постановке на учет |
| 23. | Адрес объекта осуществления торговли | ||
| 23.1 | Почтовый индекс | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.2 | Код региона | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.3 | Район | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.4 | Город | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.5 | Населенный пункт | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.6 | Улица | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.7 | Номер дома (владения) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.8 | Номер корпуса (строения) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 23.9 | Номер офиса | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.4 из уведомления о постановке на учет |
| 24. | Основание для пользования объектом осуществления торговли (1 - собственность; 2 - аренда; 3 - иное основание) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.5 из уведомления о постановке на учет и принимает следующее значение: 1) собственность; 2) аренда; 3) иное основание |
| 25. | Номер разрешения на размещение нестационарного объекта торговли | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.6 из уведомления о постановке на учет |
| 26. | Кадастровый номер здания | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.7 из уведомления о постановке на учет |
| 27. | Кадастровый номер помещения | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.8 из уведомления о постановке на учет |
| 28. | Кадастровый номер земельного участка | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.9 из уведомления о постановке на учет |
| 29. | Площадь торгового зала (розничного рынка) объекта осуществления торговли (кв. м) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 2.10 из уведомления о постановке на учет |
| 30. | Ставка сбора на объект осуществления торговли (в рублях) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 3.1 из уведомления о постановке на учет |
| 31. | Ставка сбора, установленная в кв. м (в рублях) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 3.2 из уведомления о постановке на учет |
| 32. | Исчисленная сумма сбора за квартал (в рублях) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 3.3 из уведомления о постановке на учет |
| 33. | Сумма льготы, предоставляемая на объект осуществления торговли (в рублях) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 3.4 из уведомления о постановке на учет |
| 34. | Код налоговой льготы | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 3.5 из уведомления о постановке на учет |
| 35. | Сумма сбора за квартал (в рублях) | Уведомление (код документа 01) | Выбирается поле 3.6 из уведомления о постановке на учет и переносится в карточку расчета с бюджетом (КРСБ) плательщика сбора, представившего уведомление о постановке на учет. На последующие периоды обложения сумма сбора формируется автоматически и переносится в КРСБ. Автоматическое формирование и перенос суммы сбора в КРСБ прекращается со следующего квартала за кварталом прекращения использования объекта обложения сбором (поступление в налоговый орган Уведомления (код документа 01) с признаком предоставления 3 - прекращение использования объекта обложения сбором или Уведомления (код документа 02)) |