МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 28 октября 2016 г. N ММВ-7-6/592@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 11.07.2013 N АС-7-6/235@
В целях совершенствования программных средств, обеспечивающих прием от российских налогоплательщиков заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по телекоммуникационным каналам связи, приказываю:
1. В преамбуле приказа ФНС России от 11.07.2013 N АС-7-6/235@ слова "Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "Таможенный союз - обмен" в редакции приказа ФНС России от 14.05.2013 N ММВ-7-2/173@" заменить словами "Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "ЕАЭС - обмен", утвержденных приказом ФНС России от 08.04.2015 N ММВ-7-15/140@".
2. Приложение N 1, приложение N 2 и приложение N 3 к приказу ФНС России от 11.07.2013 N АС-7-6/235@ изложить согласно приложению N 1, приложению N 2 и приложению N 3 к настоящему приказу соответственно.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 01.12.2016.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2016 г. N ________
ФОРМАТ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам квитанции) передачи в электронной форме квитанции о приеме заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 430_16.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА КВИТАНЦИИ
3. Имя файла квитанции должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс R принимает значение KV (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме); T - принимает значение префикса принятого файла обмена без подчеркивания;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл квитанции, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла квитанции < 1 > (получателя квитанции о приеме - участнике информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через посредников, осуществляющих передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии посредников, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла квитанции
Первая строка XML файла квитанции должна иметь следующий вид:
< ?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XSD схему файла квитанции, должно иметь следующий вид:
KV_TS_2_430_16_05_03_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла квитанции приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла квитанции представлена в виде диаграммы структуры файла квитанции на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла квитанции являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла квитанции и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла квитанции приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле квитанции только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле квитанции. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле квитанции обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле квитанции необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле квитанции, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла квитанции, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │└─┘ │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ └───────┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ Квитанция о │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐ приеме │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ Отправитель │ │ │ │ │ (получатель) │ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ организация │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ ┌─────────────┐ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐ \-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │ Состав и структура│ ┌─┤СвПолДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘ документа │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │ │ │ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель │ │ Сведения о │ (получатель) │ │ │ получателе │ │ физическое лицо (в т.ч. │ │ документа │ индивидуальный │ │ │ │ │ предприниматель) │ │ │ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ └─┤ОтпрНО │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ Отправитель │ │ │ │ (получатель) │ │ налоговый орган │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ │ │└─┘ │ │ │ ┌────────┐ │ └──────────────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┤СвКвит │-├─────┤ ┌───────────────┐ │ │ │ └┬┘ │ │--- ├┐ │ │ └────────┘ │ ┌─┤-- ││ │ │ Сведения │/-------\ │ │- ││ │ │ квитанции ││ ├─┐ │ │ИмяПринятФайла ││ │ │ └┤-.-.-.-│-├─┤ │ ││ │ │ │ ├─┘ │ └┬──────────────┘│ │ │ \-------/ └───────────\───┘ │ │ │ \/ │ │ ┌─┐ │ │ │ 1..│ │ │ │ └─┘ │ │ │ Имя принятого файла │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └─┤Ошибки │+│ │ │ └┬┤ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ / │ │ ┌─┐ │ │ 0..│ │ │ │ └─┘ │ │ Сведения об ошибках │ │ в документе │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ /-------\ │ │ │ └─────────────┘ │ │ ├─┐ │ │ Отправитель │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ (получатель) │ ├─┘ │ │ организация │ \-------/ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │ ├─┤СвОтпрДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │ │ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель │ Сведения об │ (получатель) │ │ отправителе │ │ физическое лицо (в т.ч. │ документа │ индивидуальный │ │ │ │ предприниматель) │ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ └─┤ОтпрНО │+│ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ Отправитель │ │ │ (получатель) │ налоговый орган │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ ├─┤НОПром │-├───────┤│+│ attributes│ │ └┬┘ │└─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘ │ Сведения │ о налоговом органе, │ через который │ отправлен документ │ │ ┌────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ЮЛ │+│ │ │ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ /--------\ │ └────────┘ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ │ Организация ├─┤СвНП │-├────┤__/.──┼-│-├──┤ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────┐ │ └────────────┘ \--------/ │ │ ┌┴┐ │ Сведения о └─┤ФЛ │+│ │ налогоплательщике │ └┬┘ │ └────────┘ │ Физическое лицо │ (в т.ч. индивидуальный │ предприниматель) │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ ┌────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ └─┤ДолжНО │-├────┤ │ └┬┘ │ /-------\ ┌───────────┐ └────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ Должностное лицо └─┤-.-.-.-│-├──┤ФИОДолж │+│ налогового органа │ ├─┘ │ └┬┘ \-------/ └───────────┘ Фамилия, имя, отчество должностного лицаРисунок 1. Диаграмма структуры файла квитанции
Таблица 4.1
Квитанция о приеме (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1169001 |
| Сведения о получателе документа | СвПолДок | С | О | Типовой элемент < ОтпрПол > . Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Сведения квитанции | СвКвит | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпрДок | С | О | Типовой элемент < ОтпрПол > . Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ | НОПром | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Должностное лицо налогового органа | ДолжНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения квитанции (СвКвит)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата квитанции | ДатаКвит | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Дата направления документа (заявления) | ДатаНапр | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время направления заявления | ВремНапр | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > Время указывается в диапазоне 00.00.00 - 23.59.59 |
| Дата регистрации заявления в налоговом органе | ДатаРег | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Номер заявления, указанный налогоплательщиком | НомерДокНП | А | T(1-12) | О | |
| Дата заявления, указанная НП | ДатаДокНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Регистрационный номер заявления, присвоенный налоговым органом | РегНом | А | T(=16) | О | |
| Имя принятого файла | ИмяПринятФайла | П | T(1-150) | ОМ | Имя принятого файла без расширения |
| Сведения об ошибках в документе | Ошибки | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Сведения об ошибках в документе (Ошибки)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сокращенное наименование реквизита, по которому определена ошибка | СокрНаим | А | T(1-30) | Н | |
| Код ошибки | КодОшиб | А | T(1-20) | Н | |
| Текст сообщения об ошибке | ТекстОшиб | А | T(1-500) | О |
Таблица 4.5
Сведения о налоговом органе, через который отправлен
документ (НОПром)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Организация | | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.8
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.9
Должностное лицо налогового органа (ДолжНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Долж | А | T(1-128) | Н | |
| Классный чин | Чин | А | T(1-60) | Н | |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОДолж | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.10
Сведения об участнике электронного обмена (ОтпрПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Отправитель (получатель) организация | ОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Реализуется в СвПолДок. В СвОтпрДок не используется | |
| | | |||||
| Отправитель (получатель) физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ОтпрФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12. Реализуется в СвПолДок. В СвОтпрДок не используется | |
| | | |||||
| Отправитель (получатель) налоговый орган | ОтпрНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13. Реализуется в СвОтпрДок. В СвПолДок не используется |
Таблица 4.11
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.12
Отправитель (получатель) физическое лицо
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Отправитель (получатель) налоговый орган (ОтпрНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2016 г. N ________
ФОРМАТ СООБЩЕНИЯ О ПРОСТАВЛЕНИИ ОТМЕТКИ НАЛОГОВОГО ОРГАНА
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сообщения о проставлении отметки налогового органа на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 430_20.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение TS_PO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > (получателя сообщения о результатах проверки). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через посредников, осуществляющих передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии посредников, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TS_PO_2_430_20_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌────────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └────────────────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────┐ │ │ ┌─┤ │КНД │ │ │ │ │ └──────────┘ │ │ │ │ Код формы по КНД │ ┌───────┐ │ │ └─────────────────────┘ │ ┌┴┐ │ │ │ Файл │-├──┤ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ └┬┘ │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐ └───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ Файл обмена │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ Отправитель │ │ │ │ │ (получатель) │ │ │ организация │ │ │ │ │ │ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├────┤ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌─┤СвПолДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘ \-------/ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │ Сообщение о │ │ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель проставлении │ │ Сведения о │ (получатель) │ отметки │ │ получателе │ │ физическое лицо (в т.ч. налогового │ │ документа │ индивидуальный │ органа │ │ │ │ предприниматель) │ │ │ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ └─┤ОтпрНО │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ Отправитель │ │ │ │ (получатель) │ │ налоговый орган │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ ├─┤СвОтметка │-├───────┤│+│ attributes│ │ │ └┬┘ │└─┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘ │ │ Сведения │ │ сообщения │ │ о проставлении │ │ отметки │ │ налогового │ │ органа │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ Отправитель │ │ │ │ │ (получатель) │ │ │ организация │ │ │ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │ │ /-------\ ├─┤СвОтпрДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘ │ │ ├─┐ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель │ ├─┘ │ Сведения об │ (получатель) │ \-------/ │ отправителе │ │ физическое лицо (в т.ч. │ документа │ индивидуальный │ │ │ │ предприниматель) │ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ └─┤ОтпрНО │+│ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ Отправитель │ │ │ (получатель) │ налоговый орган │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ ├─┤НОПром │-├───────┤│+│ attributes│ │ └┬┘ │└─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘ │ Сведения │ о налоговом органе, │ через который │ отправлен документ │ │ ┌────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ЮЛ │+│ │ │ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ /--------\ │ └────────┘ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ │ Организация ├─┤СвНП │-├────┤__/.──┼-│-├──┤ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────┐ │ └────────────┘ \--------/ │ │ ┌┴┐ │ Сведения о └─┤ФЛ │+│ │ налогоплательщике │ └┬┘ │ └────────┘ │ Физическое лицо │ (в т.ч. индивидуальный │ предприниматель) │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ ┌────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ └─┤ДолжНО │-├────┤ │ └┬┘ │ /-------\ ┌───────────┐ └────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ Должностное лицо └─┤-.-.-.-│-├──┤ФИОДолж │+│ налогового органа │ ├─┘ │ └┬┘ \-------/ └───────────┘ Фамилия, имя, отчествоРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Сообщение о проставлении отметки налогового органа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Сообщение о проставлении отметки налогового
органа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1169005 |
| Сведения о получателе документа | СвПолДок | С | О | Типовой элемент < ОтпрПол > . Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения сообщения о проставлении отметки налогового органа | СвОтметка | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпрДок | С | О | Типовой элемент < ОтпрПол > . Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ | НОПром | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Должностное лицо налогового органа | ДолжНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения сообщения о проставлении отметки налогового
органа (СвОтметка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер заявления, указанный налогоплательщиком | НомерДокНП | А | T(1-12) | О | |
| Дата заявления, указанная налогоплательщиком | ДатаДокНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Регистрационный номер заявления, присвоенный налоговым органом | РегНомДок | А | T(=16) | О | |
| Дата регистрации в налоговом органе заявления на бумажном носителе | ДатаРегБум | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата регистрации в налоговом органе заявления в электронном виде | ДатаРегЭл | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата отметки о проверке заявления налоговым органом (дата подписи руководством налогового органа) | ДатаОтмПров | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата Сообщения о проставлении отметки | ДатаСообОтм | А | Т(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.4
Сведения о налоговом органе, через который отправлен
документ (НОПром)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Таблица 4.5
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Организация | | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.6
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.7
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.8
Должностное лицо налогового органа (ДолжНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Долж | А | T(1-128) | Н | |
| Классный чин | Чин | А | T(1-60) | Н | |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОДолж | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.9
Сведения об участнике электронного обмена (ОтпрПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Отправитель (получатель) организация | | ОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Реализуется в СвПолДок | |
| Отправитель (получатель) физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | | ОтпрФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Реализуется в СвПолДок | |
| Отправитель (получатель) налоговый орган | ОтпрНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12. Реализуется в СвОтпрДок |
Таблица 4.10
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.11
Отправитель (получатель) физическое лицо
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.12
Отправитель (получатель) налоговый орган (ОтпрНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от "__" _______ 2016 г. N ________
ФОРМАТ
УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРОСТАВЛЕНИИ НА ЗАЯВЛЕНИИ О ВВОЗЕ
ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ ОТМЕТКИ НАЛОГОВОГО
ОРГАНА ОБ УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ (ОСВОБОЖДЕНИИ
ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об отказе в проставлении на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения).
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 430_21.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение TS_UO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > (получателя сообщения о результатах проверки). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через посредников, осуществляющих передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии посредников, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TS_UO_2_430_21_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌────────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └────────────────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────┐ │ │ ┌─┤ │КНД │ │ │ │ │ └──────────┘ │ │ │ │ Код формы по КНД │ ┌───────┐ │ │ └─────────────────────┘ │ ┌┴┐ │ │ │ Файл │-├──┤ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ └┬┘ │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐ └───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ Файл обмена │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ Отправитель │ │ │ │ │ (получатель) │ │ │ организация │ │ │ │ │ │ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├────┤ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌─┤СвПолДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘ \-------/ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │ Уведомление об │ │ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель отказе в проставлении│ │ Сведения о │ (получатель) │ на заявлении о ввозе │ │ получателе │ │ физическое лицо (в т.ч. товаров и уплате │ │ документа │ индивидуальный │ косвенных налогов │ │ │ │ предприниматель) отметки налогового │ │ │ │ органа об уплате │ │ │ │ ┌─────────────┐ косвенных налогов │ │ │ │ ┌┴┐ │ (освобождении от │ │ │ └─┤ОтпрНО │+│ налогообложения) │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ Отправитель │ │ │ │ (получатель) │ │ налоговый орган │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ --- ├─┐ │ ├─┤СвУведом │-├─────────┤ ┌ ┤-- │ │ └┬┘ │ - │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │СвНесоотв │ │ Сведения уведомления │ │ │ │ │ об отказе в │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ проставлении отметки │ └─ ─ ─ ─ ─\─ ─ ┘ │ │ │ │ \/ │ │ │ ┌─┐ │ │ │ │ 0..│ │ │ │ │ └─┘ │ │ │ │ Сведения о несоответствиях │ │ │ │ в заявлении и в │ │ │ документах │ │ │ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ /-------\ │ │--- ├─┐ │ │ │ │ ├─┐ -- │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤- │ │ │ │ │ ├─┘ │СвНепредст │ │ \-------/ │ │ │ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─\─ ─ ┘ │ │ \/ │ │ │ ┌─┐ │ │ │ 0..│ │ │ │ │ └─┘ │ │ │ Сведения о непредставленных │ │ │ документах │ │ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │--- │ │ │ │ -- ┌┴┐ │ │ └─┤- │+│ │ │ │СвНовЗаяв └┬┘ │ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Сведения о новом заявлении │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ Отправитель │ │ │ │ │ (получатель) │ /-------\ │ │ организация │ │ │ ├─┐ │ │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌─────────────┐ │ │ ├─┘ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐ \-------/ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │ ├─┤СвОтпрДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │ │ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель │ Сведения об │ (получатель) │ │ отправителе │ │ физическое лицо (в т.ч. │ документа │ индивидуальный │ │ │ │ предприниматель) │ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ └─┤ОтпрНО │+│ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ Отправитель │ │ │ (получатель) │ налоговый орган │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ ├─┤НОПром │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Сведения │ о налоговом органе, │ через который │ отправлен документ │ │ ┌────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ЮЛ │+│ │ │ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ /--------\ │ └────────┘ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ │ Организация ├─┤СвНП │-├────┤__/.──┼-│-├──┤ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────┐ │ └────────────┘ \--------/ │ │ ┌┴┐ │ Сведения о └─┤ФЛ │+│ │ налогоплательщике │ └┬┘ │ └────────┘ │ Физическое лицо │ (в т.ч. индивидуальный │ предприниматель) │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ ┌────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ └─┤ДолжНО │-├────┤ │ └┬┘ │ /-------\ ┌───────────┐ └────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ Должностное лицо └─┤-.-.-.-│-├──┤ФИОДолж │+│ налогового органа │ ├─┘ │ └┬┘ \-------/ └───────────┘ Фамилия, имя, отчествоРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Уведомление об отказе в проставлении на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения) | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Уведомление об отказе в проставлении на заявлении
о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки
налогового органа об уплате косвенных налогов
(освобождении от налогообложения) (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1169007 |
| Сведения о получателе документа | СвПолДок | С | О | Типовой элемент < ОтпрПол > . Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Сведения уведомления об отказе в проставлении отметки | СвУведом | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения об отправителе документа | СвОтпрДок | С | О | Типовой элемент < ОтпрПол > . Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ | НОПром | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Должностное лицо налогового органа | ДолжНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения уведомления об отказе в проставлении
отметки (СвУведом)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер заявления, указанный налогоплательщиком | НомерДокНП | А | T(1-12) | О | |
| Дата заявления, указанная налогоплательщиком | ДатаДокНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Регистрационный номер заявления, присвоенный налоговым органом | РегНомДок | А | T(=16) | О | |
| Дата регистрации в налоговом органе заявления на бумажном носителе | ДатаРегБум | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата регистрации в налоговом органе заявления в электронном виде | ДатаРегЭл | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер уведомления об отказе в проставлении отметки | НомерУведОткз | А | T(1-16) | О | |
| Дата уведомления об отказе в проставлении отметки | ДатаУведОткз | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о несоответствиях в заявлении и в документах | СвНесоотв | П | T(1-500) | НМ | |
| Сведения о непредставленных документах | СвНепредст | П | T(1-500) | НМ | |
| Сведения о новом заявлении | СвНовЗаяв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Сведения о новом заявлении (СвНовЗаяв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер нового заявления, указанный налогоплательщиком | НомерДокНП2 | А | T(1-12) | О | |
| Дата нового заявления, указанная налогоплательщиком | ДатаДокНП2 | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Регистрационный номер нового заявления, присвоенный налоговым органом | РегНомДок2 | А | T(1-18) | О | |
| Дата регистрации в налоговом органе нового заявления на бумажном носителе | ДатаРегБум2 | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата регистрации в налоговом органе нового заявления в электронном виде | ДатаРегЭл2 | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.5
Сведения о налоговом органе, через который отправлен
документ (НОПром)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Организация | | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | ФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.8
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.9
Должностное лицо налогового органа (ДолжНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Долж | А | T(1-128) | Н | |
| Классный чин | Чин | А | T(1-60) | Н | |
| Фамилия исполнителя документа | ФамилИсп | А | T(1-60) | О | |
| Телефон исполнителя документа | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество должностного лица | ФИОДолж | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.10
Сведения об участнике электронного обмена (ОтпрПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Отправитель (получатель) организация | | ОтпрЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Реализуется в СвПолДок | |
| Отправитель (получатель) физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | | ОтпрФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12. Реализуется в СвПолДок | |
| Отправитель (получатель) налоговый орган | ОтпрНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13. Реализуется в СвОтпрДок |
Таблица 4.11
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.12
Отправитель (получатель) физическое лицо
(в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Отправитель (получатель) налоговый орган (ОтпрНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > . Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |