МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 30 августа 2012 г. N ММВ-7-6/583@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
РОССИЙСКИХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, А ТАКЖЕ ПРАВИЛ ЕГО КОНТРОЛЯ
ПРИ ПРИЕМЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ
В целях совершенствования программного обеспечения, реализующего прием от российских налогоплательщиков заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в рамках положений Соглашения о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 25.01.2008 и протоколов к нему, приказываю:
1. Утвердить Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление) российских налогоплательщиков согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить Правила контроля заявления при его приеме в налоговом органе согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
3. Установить, что утвержденный настоящим приказом Формат заявления российских налогоплательщиков применяется в отношении заявлений, представляемых в налоговый орган лично, а также отправленных в налоговый орган почтовой связью или по телекоммуникационным каналам связи, начиная с 01.10.2012.
4. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) обеспечить доработку программного обеспечения "Таможенный союз - обмен" всех уровней (в том числе реализующего прием заявлений от российских налогоплательщиков (их представителей)) (далее - программное обеспечение) и размещение его в Фонде алгоритмов и программ ФНС России до 22.09.2012.
5. Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации, Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных и межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам обеспечить установку программного обеспечения в инспекциях до 01.10.2012.
6. Признать утратившими силу с 01.10.2012:
приказ ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков";
приказ ФНС России от 17.05.2012 N ММВ-7-6/313@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 N ММВ-7-6/40@".
7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от __________ N _____
ФОРМАТ
ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
РОССИЙСКОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVLRPOK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов A и K совпадают;
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVLRPOK_2_430_14_05_06_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > .
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │└─┘ │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ └───────┘ │ │ Файл обмена │ │ │ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ \───────/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ Сведения заявления│ ┌─┤СвОтпр │+│ российского │ │ │ └┬┘ налогоплательщика │ │ └────────────┘ о ввозе товаров и │ │ Сведения об уплате косвенных │ │ отправителе налогов │ │ документа │ │ ┌───────────────┬┐ │ │ │ ┌┴┤ │ ├─┤Подписант │+│ │ │ │ └┬┤ │ │ └┬──────────────┘│ │ │ └───────────\───┘ │ │ \/ │ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ │ подписавшем документ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤СвКурьер │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ Сведения о лице, │ │ представившем документ │ │ в налоговый орган │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤СвЗвл │+│ │ /───────\ │ │ └┬┘ │ │ ├─┐ │ └───────────────┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения из │ ├─┘ заявления \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬┐ ┌┴┤ ├ ┤СвПлДок │+│ └┬┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └─ ─ ─ ─ ─ \─ ┘ │ \/ ┌─┐ │ 0..│ │ └─┘ │ Сведения о платежных документах │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬┐ ┌┴┤ └ ┤СвКонтрПр │+│ └┬┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └─ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘ \/ ┌─┐ 0..│ │ └─┘ Сведения о договорах (контрактах) приложения к ЗаявлениюРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) имя │ │ │ │ │ │ │файла без точки и │ │ │ │ │ │ │расширения имени файла │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ ОК │Принимает значение: 5.06 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Тип информации │ ТипИнф │ А │ T(1-50) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │ЭСНДСТСНП │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ Н │ │ │программы │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > . │ │получателя │ │ │ │ │Код по классификатору СОНО │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения заявления │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │российского │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ │налогоплательщика о │ │ │ │ │ │ │ввозе товаров и уплате │ │ │ │ │ │ │косвенных налогов │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.2
Сведения заявления российского налогоплательщика о ввозе
товаров и уплате косвенных налогов (Документ)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код формы по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Код по классификатору КНД. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1110017 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │документа │ │ │ │ │Значение ДатаДок больше или │ │ │ │ │ │ │равно 01.07.2010. │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаДок равно │ │ │ │ │ │ │значению даты из имени файла│ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения об отправителе │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документа │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │подписавшем документ │ │ │ │ │в табл. 4.4. │ │ │ │ │ │ │Обязательна одна │ │ │ │ │ │ │реализация: (1) - │ │ │ │ │ │ │руководитель │ │ │ │ │ │ │(представитель); │ │ │ │ │ │ │Возможна вторая реализация: │ │ │ │ │ │ │(2) - главный бухгалтер │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о лице, │ СвКурьер │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │представившем документ │ │ │ │ │в табл. 4.5. │ │в налоговый орган │ │ │ │ │Обязателен в случае │ │ │ │ │ │ │представления документа в │ │ │ │ │ │ │налоговый орган на МН │ │ │ │ │ │ │(лично или через │ │ │ │ │ │ │уполномоченного │ │ │ │ │ │ │представителя). │ │ │ │ │ │ │При направлении документа │ │ │ │ │ │ │почтовым отправлением или │ │ │ │ │ │ │по ТКС не формируется │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения из заявления │ СвЗвл │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о платежных │ СвПлДок │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │документах │ │ │ │ │в табл. 4.12. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при ИтогоНДС или │ │ │ │ │ │ │ИтогоАкциз, отличном от │ │ │ │ │ │ │нуля │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о договорах │ СвКонтрПр │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │(контрактах) приложения │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ │к Заявлению │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак отправителя │ ПрОтпр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: 1 | 2, │ │ │ │ │ │ │где: │ │ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик- │ │ │ │ │ │ │заявитель; │ │ │ │ │ │ │2 - уполномоченный │ │ │ │ │ │ │представитель │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Отправитель - │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент < СвЮЛ > . │ │организация │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.19 │ │| │ │ │ │ │ │ │Отправитель - физическое│ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент < СвФЛ > . │ │лицо │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.20 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.4
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1 | 2 | │ │подписавшего документ │ │ │ │ │3 | 4, где: │ │ │ │ │ │ │1 - лично - индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель-покупатель; │ │ │ │ │ │ │2 - законный представитель │ │ │ │ │ │ │организации; │ │ │ │ │ │ │3 - уполномоченный │ │ │ │ │ │ │представитель; │ │ │ │ │ │ │4 - главный бухгалтер. │ │ │ │ │ │ │В случае Подписант(1): │ │ │ │ │ │ │реквизит ПрПодп принимает │ │ │ │ │ │ │значение: 1 | 2 | 3; │ │ │ │ │ │ │обязателен в случае │ │ │ │ │ │ │ПрОтпр = 1; │ │ │ │ │ │ │при ПрОтпр = 2 не │ │ │ │ │ │ │формируется. │ │ │ │ │ │ │В случае Подписант(2): │ │ │ │ │ │ │реквизит ПрПодп принимает │ │ │ │ │ │ │значение: 4 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Должность лица, │ ДолжнПодп │ А │T(0-128) │ Н │ │ │подписавшего документ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент < ИННФЛТип > │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.21. │ │ │ │ │ │ │В случае Подписант(1): │ │ │ │ │ │ │обязателен, кроме ПрОтпр = 1│ │ │ │ │ │ │и наличии ОтпрФЛ. │ │ │ │ │ │ │В случае Подписант(2): │ │ │ │ │ │ │обязателен при наличии │ │ │ │ │ │ │ПрПодп │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения об │ СвПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │уполномоченном │ │ │ │ │ < СвПредТип > . │ │представителе (главном │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │бухгалтере) │ │ │ │ │в табл. 4.18. │ │ │ │ │ │ │В случае Подписант(1): │ │ │ │ │ │ │обязателен в случае │ │ │ │ │ │ │ПрПодп = 3 или ПрОтпр = 2. │ │ │ │ │ │ │В случае Подписант(2): │ │ │ │ │ │ │обязателен при наличии │ │ │ │ │ │ │ПрПодп │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.5
Сведения о лице, представившем документ в налоговый
орган (СвКурьер)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрКурьер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: 1 | 2 | │ │представившего документ │ │ │ │ │3, где: │ │в налоговый орган │ │ │ │ │1 - лично - индивидуальный │ │ │ │ │ │ │предприниматель-покупатель; │ │ │ │ │ │ │2 - законный представитель │ │ │ │ │ │ │организации; │ │ │ │ │ │ │3 - уполномоченный │ │ │ │ │ │ │представитель │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент < ИННФЛТип > │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.21 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения об │ СвПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │уполномоченном │ │ │ │ │ < СвПредТип > . │ │представителе │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.18. │ │ │ │ │ │ │Обязателен в случае │ │ │ │ │ │ │ПрКурьер = 3 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.6
Сведения из заявления (СвЗвл)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер заявления, │ НомерДокНП │ А │ T(1-12) │ О │Номер заявления, указанный │ │указанный НП │ │ │ │ │налогоплательщиком │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата заполнения │ ДатаДокНП │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │заявления, указанная НП │ │ │ │ │ДатаДокНП меньше или равна │ │ │ │ │ │ │ДатаДок. │ │ │ │ │ │ │ДатаДокНП больше или равна │ │ │ │ │ │ │01.07.2010 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак договора │ ПрЛизинг │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 0 | 1, │ │лизинга │ │ │ │ │где: │ │ │ │ │ │ │0 - признак договора │ │ │ │ │ │ │лизинга не отмечен; │ │ │ │ │ │ │1 - признак договора │ │ │ │ │ │ │лизинга отмечен. │ │ │ │ │ │ │ПрЛизинг не может быть = 1 │ │ │ │ │ │ │при ПрДавСырья = 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак договора │ ПрДавСырья │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 0 | 1, │ │переработки │ │ │ │ │где: │ │давальческого сырья │ │ │ │ │0 - признак договора │ │ │ │ │ │ │переработки давальческого │ │ │ │ │ │ │сырья не отмечен; │ │ │ │ │ │ │1 - признак договора │ │ │ │ │ │ │переработки давальческого │ │ │ │ │ │ │сырья отмечен. │ │ │ │ │ │ │ПрДавСырья не может быть = 1│ │ │ │ │ │ │при ПрЛизинг = 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │База по акцизам Итого │ БазаАкциз │ А │ N(21.6) │ Н │Заполняется с учетом │ │по графе 14 Раздел 1 │ │ │ │ │следующего: │ │ │ │ │ │ │Если значение НБАкциз │ │ │ │ │ │ │заполнено один раз, то │ │ │ │ │ │ │БазаАкциз = НБАкциз; │ │ │ │ │ │ │Если значение НБАкциз │ │ │ │ │ │ │заполнено несколько раз, то │ │ │ │ │ │ │БазаАкциз = сумме всех │ │ │ │ │ │ │значений НБАкциз, при │ │ │ │ │ │ │условии, что все ставки │ │ │ │ │ │ │подакцизных товаров │ │ │ │ │ │ │адвалорные (наличие │ │ │ │ │ │ │СтАкцизАдвал и отсутствие │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд); │ │ │ │ │ │ │В иных случаях БазаАкциз │ │ │ │ │ │ │отсутствует │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │База по НДС Итого по │ БазаНДС │ А │ N(16.2) │ О │БазаНДС = сумме всех │ │графе 15 Раздел 1 │ │ │ │ │значений НБНДС │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Акциз в сумме Итого по │ ИтогоАкциз │ А │ N(16) │ Н │Итоговое значение равно │ │графе 19 Раздел 1 │ │ │ │ │сумме всех значений граф 19 │ │ │ │ │ │ │Раздела 1. │ │ │ │ │ │ │Итоговое значение │ │ │ │ │ │ │указывается в полных рублях.│ │ │ │ │ │ │Значения показателя менее │ │ │ │ │ │ │50 копеек отбрасывается, а │ │ │ │ │ │ │50 копеек и более │ │ │ │ │ │ │округляются до полного рубля│ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │НДС в сумме Итого по │ ИтогоНДС │ А │ N(16) │ Н │Итоговое значение равно │ │графе 20 Раздел 1 │ │ │ │ │сумме всех значений граф 20 │ │ │ │ │ │ │Раздела 1. │ │ │ │ │ │ │Итоговое значение │ │ │ │ │ │ │указывается в полных рублях.│ │ │ │ │ │ │Значения показателя менее │ │ │ │ │ │ │50 копеек отбрасывается, а │ │ │ │ │ │ │50 копеек и более │ │ │ │ │ │ │округляются до полного рубля│ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о договоре │ СвКонтракт1 │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │(контракте) Раздел 1 │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │стр. 05 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о контракте с │ СвКонтрКомисс │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │комиссионером Раздел 1 │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ │стр. 06 - 07 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о товаре и │ СвТовар │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │уплаченных налогах │ │ │ │ │в табл. 4.9 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о договоре │ СвКонтракт3 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │(контракте) Раздел 3 │ │ │ │ │в табл. 4.11. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при отсутствии │ │ │ │ │ │ │СвКонтракт1/ИдНомПродР1 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.7
Сведения о договоре (контракте)
Раздел 1 стр. 05 (СвКонтракт1)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрПродР1 │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского продавца в │ │ │ │ │1 - российский продавец │ │г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН (УНП, ИИН) продавца │ ИдНомПродР1 │ А │ T(1-50) │ Н │Обязателен при │ │Раздел 1 стр. 01 │ │ │ │ │КодСтранПродР1 = 112 | 398 |│ │ │ │ │ │ │643 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП продавца Раздел 1 │ КПППродР1 │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │стр. 01 │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранПродР1 = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродР1 = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомПродР1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимПродР1 │ А │T(1-400) │ О │ │ │(ФИО) продавца Раздел 1 │ │ │ │ │ │ │стр. 01 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны продавца │ КодСтранПродР1 │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │Раздел 1 стр. 03 │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │Если КодСтранПродР3 │ │ │ │ │ │ │отсутствует, то │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР1 принимает │ │ │ │ │ │ │значение: 112 | 398 | 643, │ │ │ │ │ │ │где: │ │ │ │ │ │ │112 - Беларусь; │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан; │ │ │ │ │ │ │643 - Россия. │ │ │ │ │ │ │При этом: │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР1 = 112 | 398, │ │ │ │ │ │ │если КодСтранПокР1 = 643. │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР1 = 112 | 643, │ │ │ │ │ │ │если КодСтранПокР1 = 398. │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР1 = 398, если │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродР1 = 1. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР1 = 398 и │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродР1 = 1 указывают │ │ │ │ │ │ │на российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРПродР1 │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) продавца │ │ │ │ │ │ │Раздел 1 стр. 03 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресПродР1 │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) продавца │ │ │ │ │ │ │Раздел 1 стр. 03 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрПокР1 │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского покупателя │ │ │ │ │1 - российский покупатель │ │в г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур. │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПокР1 = 1, если │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокР1 = 398 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН покупателя Раздел 1 │ ИдНомПокР1 │ А │T(10-12) │ О │Если ПрОтпр = 1, то значение│ │стр. 02 │ │ │ │ │= ИННЮЛ (табл. 4.19) или │ │ │ │ │ │ │ИННФЛ (табл. 4.20). │ │ │ │ │ │ │Для юр. лиц разрядность │ │ │ │ │ │ │ИдНомПокР1 равна 10, для │ │ │ │ │ │ │физ. лиц - 12 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП покупателя Раздел 1 │ КПППокР1 │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │стр. 02 │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранПокР1 = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПокР1 = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомПокР1. │ │ │ │ │ │ │Если ПрОтпр = 1, то значение│ │ │ │ │ │ │= КПП (табл. 4.19) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимПокР1 │ А │T(1-400) │ О │Если ПрОтпр = 1, то значение│ │(ФИО) покупателя Раздел │ │ │ │ │= НаимОрг (табл. 4.19) или │ │1 стр. 02 │ │ │ │ │ФИО (табл. 4.20) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны покупателя │ КодСтранПокР1 │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │Раздел 1 стр. 04 │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 643 | │ │ │ │ │ │ │398, где: │ │ │ │ │ │ │643 - Россия; │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан. │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокР1 = 398, если │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПокР1 = 1. │ │ │ │ │ │ │При ПрБкнрПокР1 = 1 │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокР1 = 398. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты КодСтранПокР1 = │ │ │ │ │ │ │398 и ПрБкнрПокР1 = 1 │ │ │ │ │ │ │указывают на российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРПокР1 │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) покупателя │ │ │ │ │ │ │Раздел 1 стр. 04 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресПокР1 │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) покупателя │ │ │ │ │ │ │Раздел 1 стр. 04 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о контракте │ СвКонтр1 │ С │ │ О │Типовой элемент < СвКонтрК > . │ │(договоре) Раздел 1 │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │стр. 05 │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.8
Сведения о контракте с комиссионером Раздел 1
стр. 06 - 07 (СвКонтрКомисс)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрОрг │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского посредника │ │ │ │ │1 - российский посредник │ │в г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН (УНП, ИИН) │ ИдНомОрг │ А │ T(1-50) │ Н │Обязателен при │ │посредника Раздел 1 │ │ │ │ │КодСтранОрг = 112 | 398 | │ │стр. 06 │ │ │ │ │643 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП посредника Раздел 1 │ КППОрг │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │стр. 06 │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранОрг = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрОрг = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомОрг │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-400) │ О │ │ │организации (ФИО │ │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя) │ │ │ │ │ │ │посредника Раздел 1 │ │ │ │ │ │ │стр. 06 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны посредника │ КодСтранОрг │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │Раздел 1 стр. 06 │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │При ПрБкнрОрг = 1 │ │ │ │ │ │ │КодСтранОрг = 398, где: │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты КодСтранОрг = 398 │ │ │ │ │ │ │и ПрБкнрОрг = 1 указывают на│ │ │ │ │ │ │российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРОрг │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) посредника │ │ │ │ │ │ │Раздел 1 стр. 06 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресОрг │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) посредника │ │ │ │ │ │ │Раздел 1 стр. 06 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о контракте │ СвКонтракт2 │ С │ │ О │Типовой элемент < СвКонтрК > . │ │(договоре) Раздел 1 │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │стр. 07 │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.9
Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер по порядку товара │ НомТовПП │ А │ N(4) │ О │Нумерация по порядку, │ │в документе Графа 1 │ │ │ │ │начиная с номера 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Наименование товара │ НаимТов │ А │T(1-500) │ О │ │ │Графа 2 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код товара ТНВЭД Графа 3│ ТНВЭД │ А │ T(=10) │ НК │Код по классификатору │ │ │ │ │ │ │ТНВЭД. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при: │ │ │ │ │ │ │ПрОсвАкциз не = 4; │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ПрОсвНДС = 2; │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ПрОсвНДС = 1 и СтавкаНДС │ │ │ │ │ │ │= 10%. │ │ │ │ │ │ │Возможно заполнение ТНВЭД │ │ │ │ │ │ │при: │ │ │ │ │ │ │ПрОсвАкциз = 4; │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ПрОсвНДС = 1 и СтавкаНДС │ │ │ │ │ │ │= 18% │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Единица измерения │ ЕдИзмТов │ А │ T(=3) │ НК │Типовой элемент < ОКЕИТип > . │ │товара Графа 4 │ │ │ │ │Код по классификатору ОКЕИ. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при: │ │ │ │ │ │ │ПрЛизинг = 0 и ПрДавСырья │ │ │ │ │ │ │= 0 │ │ │ │ │ │ │или присутствует КоличТов. │ │ │ │ │ │ │Возможно наличие ЕдИзмТов │ │ │ │ │ │ │при ПрЛизинг = 1 или │ │ │ │ │ │ │ПрДавСырья = 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Количество товара Графа │ КоличТов │ А │ N(17.6) │ Н │КоличТов > 0. │ │5 │ │ │ │ │Обязателен при: │ │ │ │ │ │ │ПрЛизинг = 0 и ПрДавСырья │ │ │ │ │ │ │= 0 │ │ │ │ │ │ │или присутствует ЕдИзмТов. │ │ │ │ │ │ │Возможно наличие КоличТов │ │ │ │ │ │ │при ПрЛизинг = 1 или │ │ │ │ │ │ │ПрДавСырья = 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Стоимость товара Графа 6│ СтоимТов │ А │ N(16.2) │ О │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код валюты Графа 7 │ ВалТов │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКВТип > . │ │ │ │ │ │ │Код по классификатору ОКВ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Курс валюты Графа 8 │ КурсВал │ А │ N(10.4) │ О │При ВалТов = 643 КурсВал = 1│ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │База валюты │ БазаВал │ А │ N(5) │ О │Количество единиц валюты за │ │ │ │ │ │ │1 (один) российский рубль. │ │ │ │ │ │ │Значение по умолчанию 1. │ │ │ │ │ │ │При ВалТов = 643 БазаВал = 1│ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер счета-фактуры │ НомСчФ │ А │ T(1-50) │ О │ │ │Графа 11 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата счета-фактуры │ ДатаСчФ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │Графа 12 │ │ │ │ │Значение ДатаСЧФ меньше или │ │ │ │ │ │ │равно значению ДатаДокНП │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата принятия на учет │ ДатаПрин │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │товара Графа 13 │ │ │ │ │Значения даты могут │ │ │ │ │ │ │изменяться только в │ │ │ │ │ │ │пределах одного │ │ │ │ │ │ │календарного месяца. │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаПрин больше │ │ │ │ │ │ │или равно 01.07.2010. │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаПрин меньше │ │ │ │ │ │ │или равно значению │ │ │ │ │ │ │ДатаДокНП │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Налоговая база (акциз) │ НБАкциз │ А │ N(21.6) │ Н │НБАкциз > 0. │ │Графа 14 │ │ │ │ │Указывается в виде суммы │ │ │ │ │ │ │или указывается в виде │ │ │ │ │ │ │количества товара (объема). │ │ │ │ │ │ │Обязателен при ПрОсвАкциз │ │ │ │ │ │ │= 1 или 2. │ │ │ │ │ │ │Значение НБАкциз = │ │ │ │ │ │ │произведению СтоимТов и │ │ │ │ │ │ │КурсВал, деленному на │ │ │ │ │ │ │БазаВал, для подакцизных │ │ │ │ │ │ │товаров, на которые │ │ │ │ │ │ │установлены адвалорные │ │ │ │ │ │ │ставки акцизов │ │ │ │ │ │ │(присутствует │ │ │ │ │ │ │СтАкцизАдвал). В этом │ │ │ │ │ │ │случае округление значения │ │ │ │ │ │ │НБАкциз производится по │ │ │ │ │ │ │правилам арифметики до 2-го │ │ │ │ │ │ │знака после запятой с │ │ │ │ │ │ │учетом 3-го знака (если │ │ │ │ │ │ │значение 3-го знака меньше │ │ │ │ │ │ │5, то оно отбрасывается, а │ │ │ │ │ │ │если значение 3-го знака 5 │ │ │ │ │ │ │и более, то значение 2-го │ │ │ │ │ │ │знака увеличивается на │ │ │ │ │ │ │единицу. │ │ │ │ │ │ │Значение НБАкциз = │ │ │ │ │ │ │КоличТов, для подакцизных │ │ │ │ │ │ │товаров, на которые │ │ │ │ │ │ │установлены твердые │ │ │ │ │ │ │(специфические) ставки │ │ │ │ │ │ │акцизов (присутствует │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд) и для │ │ │ │ │ │ │исчисления которой не │ │ │ │ │ │ │установлены специальные │ │ │ │ │ │ │величины (отсутствует │ │ │ │ │ │ │ЕдИзмТовНБАкц). │ │ │ │ │ │ │Значение НБАкциз │ │ │ │ │ │ │определяется заявителем │ │ │ │ │ │ │самостоятельно, для │ │ │ │ │ │ │подакцизных товаров, на │ │ │ │ │ │ │которые установлены твердые │ │ │ │ │ │ │(специфические) ставки │ │ │ │ │ │ │акцизов (присутствует │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд) и для │ │ │ │ │ │ │исчисления которой │ │ │ │ │ │ │установлены специальные │ │ │ │ │ │ │величины (присутствует │ │ │ │ │ │ │ЕдИзмТовНБАкц) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Единица измерения │ ЕдИзмТовНБАкц │ А │ T(=3) │ НК │Типовой элемент < ОКЕИТип > . │ │дополнительной │ │ │ │ │Код по классификатору ОКЕИ. │ │величины, используемой │ │ │ │ │Принимает значение: 112 | │ │для исчисления │ │ │ │ │168 | 251 | 831, где: │ │налоговой базы (акциз) │ │ │ │ │112 - Литр; кубический │ │ │ │ │ │ │дециметр; │ │ │ │ │ │ │168 - Тонна; метрическая │ │ │ │ │ │ │тонна (1000 кг); │ │ │ │ │ │ │251 - Лошадиная сила; │ │ │ │ │ │ │831 - Литр чистого (100%) │ │ │ │ │ │ │спирта. │ │ │ │ │ │ │Отсутствует, если │ │ │ │ │ │ │НБАкциз = КоличТов, │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │если КоличТов отсутствует, │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │если ПрОсвАкциз = 3 или 4 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Налоговая база (НДС) │ НБНДС │ А │ N(16.2) │ О │НБНДС > 0. │ │Графа 15 │ │ │ │ │Значение = произведению │ │ │ │ │ │ │СтоимТов и КурсВал, │ │ │ │ │ │ │деленному на БазаВал. │ │ │ │ │ │ │Для подакцизных товаров │ │ │ │ │ │ │(ПрОсвАкциз не равно 4) │ │ │ │ │ │ │также прибавляется сумма │ │ │ │ │ │ │исчисленного акциза │ │ │ │ │ │ │(СумАкциз). Округление │ │ │ │ │ │ │значения НБНДС производится │ │ │ │ │ │ │по правилам арифметики до │ │ │ │ │ │ │2-го знака после запятой с │ │ │ │ │ │ │учетом 3-го знака (если │ │ │ │ │ │ │значение 3-го знака меньше │ │ │ │ │ │ │5, то оно отбрасывается, а │ │ │ │ │ │ │если значение 3-го знака 5 │ │ │ │ │ │ │и более, то значение 2-го │ │ │ │ │ │ │знака увеличивается на │ │ │ │ │ │ │единицу) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Ставка налога акцизов │ СтАкцизТверд │ А │ N(16.2) │ Н │Обязателен при ПрОсвАкциз │ │твердых (специфических) │ │ │ │ │= 1 или 2 и отсутствии │ │Графа 16 │ │ │ │ │СтАкцизАдвал, при этом: │ │ │ │ │ │ │Если ПрОсвАкциз = 1, то │ │ │ │ │ │ │указывается абсолютная │ │ │ │ │ │ │величина (сумма). │ │ │ │ │ │ │Если ПрОсвАкциз = 2, то │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд = -1. │ │ │ │ │ │ │Отсутствует при наличии │ │ │ │ │ │ │СтАкцизАдвал │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Ставка налога акцизов │ СтАкцизАдвал │ А │ N(16.2) │ Н │Обязателен при ПрОсвАкциз │ │адвалорных Графа 17 │ │ │ │ │= 1 или 2 и отсутствии │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд, при этом: │ │ │ │ │ │ │Если ПрОсвАкциз = 1, то │ │ │ │ │ │ │указывается в % (процентах) │ │ │ │ │ │ │и принимает значения от 0 │ │ │ │ │ │ │до 100. │ │ │ │ │ │ │Если ПрОсвАкциз = 2, то │ │ │ │ │ │ │СтАкцизАдвал = -1 │ │ │ │ │ │ │Отсутствует при наличии │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Ставка налога (НДС) │ СтНДС │ А │ N(16.2) │ О │Указывается в % │ │Графа 18 │ │ │ │ │(процентах). │ │ │ │ │ │ │Если ПрОсвНДС = 1, то │ │ │ │ │ │ │СтНДС = 10 или 18. │ │ │ │ │ │ │Если ПрОсвНДС = 2, то СтНДС │ │ │ │ │ │ │= -1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сумма налога (акциз) │ СумАкциз │ А │ N(16.2) │ Н │СумАкциз > 0. │ │Графа 19 │ │ │ │ │Обязателен при ПрОсвАкциз │ │ │ │ │ │ │= 1 или 3. │ │ │ │ │ │ │При ПрОсвАкциз = 1: │ │ │ │ │ │ │СумАкциз = НБАкциз x │ │ │ │ │ │ │СтАкцизАдвал, для │ │ │ │ │ │ │подакцизных товаров, на │ │ │ │ │ │ │которые установлены │ │ │ │ │ │ │адвалорные ставки акцизов │ │ │ │ │ │ │(наличие СтАкцизАдвал); │ │ │ │ │ │ │СумАкциз = НБАкциз x │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд, для │ │ │ │ │ │ │подакцизных товаров, на │ │ │ │ │ │ │которые установлены твердые │ │ │ │ │ │ │(специфические) ставки │ │ │ │ │ │ │акцизов (наличие │ │ │ │ │ │ │СтАкцизТверд). │ │ │ │ │ │ │При ПрОсвАкциз = 3: │ │ │ │ │ │ │СумАкциз определяется │ │ │ │ │ │ │заявителем самостоятельно и │ │ │ │ │ │ │= сумме акциза, уплаченного │ │ │ │ │ │ │иному уполномоченному │ │ │ │ │ │ │органу. │ │ │ │ │ │ │Округление значения СумАкциз│ │ │ │ │ │ │производится по правилам │ │ │ │ │ │ │арифметики до 2-го знака │ │ │ │ │ │ │после запятой с учетом 3-го │ │ │ │ │ │ │знака (если значение 3-го │ │ │ │ │ │ │знака меньше 5, то оно │ │ │ │ │ │ │отбрасывается, а если │ │ │ │ │ │ │значение 3-го знака 5 и │ │ │ │ │ │ │более, то значение 2-го │ │ │ │ │ │ │знака увеличивается на │ │ │ │ │ │ │единицу) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сумма налога (НДС) │ СумНДС │ А │ N(16.2) │ Н │СумНДС > 0. │ │Графа 20 │ │ │ │ │Обязателен при ПрОсвНДС = 1,│ │ │ │ │ │ │при этом │ │ │ │ │ │ │СумНДС = НБНДС x СтНДС. │ │ │ │ │ │ │Округление значения СумНДС │ │ │ │ │ │ │производится по правилам │ │ │ │ │ │ │арифметики до 2-го знака │ │ │ │ │ │ │после запятой с учетом 3-го │ │ │ │ │ │ │знака (если значение 3-го │ │ │ │ │ │ │знака меньше 5, то оно │ │ │ │ │ │ │отбрасывается, а если │ │ │ │ │ │ │значение 3-го знака 5 и │ │ │ │ │ │ │более, то значение 2-го │ │ │ │ │ │ │знака увеличивается на │ │ │ │ │ │ │единицу) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак освобождения от │ ПрОсвАкциз │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 1 | 2 | │ │уплаты налога (акцизы) │ │ │ │ │3 | 4, где: │ │ │ │ │ │ │1 - товар является │ │ │ │ │ │ │подакцизным. Освобождения │ │ │ │ │ │ │от уплаты акцизов нет; │ │ │ │ │ │ │2 - товар является │ │ │ │ │ │ │подакцизным. Освобождение │ │ │ │ │ │ │от уплаты акцизов есть; │ │ │ │ │ │ │3 - товар является │ │ │ │ │ │ │подакцизным. Акцизы │ │ │ │ │ │ │уплачены иному органу; │ │ │ │ │ │ │4 - товар является не │ │ │ │ │ │ │подакцизным (умолчание) │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак освобождения от │ ПрОсвНДС │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 1 | 2, │ │уплаты налога (НДС) │ │ │ │ │где: │ │ │ │ │ │ │1 - освобождения от уплаты │ │ │ │ │ │ │НДС нет (умолчание); │ │ │ │ │ │ │2 - освобождение от уплаты │ │ │ │ │ │ │НДС есть │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о │ СвТСД │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │товаросопроводительных │ │ │ │ │в табл. 4.10 │ │документах │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.10
Сведения о товаросопроводительных документах (СвТСД)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Серия, номер │ СерНомТСД │ А │ T(1-50) │ О │ │ │транспортного │ │ │ │ │ │ │(товаросопроводитель- │ │ │ │ │ │ │ного) документа Графа 9 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата транспортного │ ДатаТСД │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │(товаросопроводитель- │ │ │ │ │Значение ДатаТСД меньше или │ │ного) документа Графа 10│ │ │ │ │равно значению ДатаДокНП │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.11
Сведения о договоре (контракте) Раздел 3 (СвКонтракт3)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Тип продавца Раздел 3 │ ТипПродР3 │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 0 | 1 | │ │ │ │ │ │ │2 | 6, где: │ │ │ │ │ │ │0 - комитент (умолчание); │ │ │ │ │ │ │1 - доверитель; │ │ │ │ │ │ │2 - принципал; │ │ │ │ │ │ │6 - продавец │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрПродР3 │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского продавца в │ │ │ │ │1 - российский продавец │ │г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН (УНП, ИИН) продавца │ ИдНомПродР3 │ А │ T(9-14) │ О │ │ │Раздел 3 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП продавца Раздел 3 │ КПППродР3 │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │ │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранПродР3 = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродР3 = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомПродР3 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимПродР3 │ А │T(1-400) │ О │ │ │(ФИО) продавца Раздел 3 │ │ │ │ │ │ │стр. 08 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны продавца │ КодСтранПродР3 │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │Раздел 3 стр. 10 │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 112 | │ │ │ │ │ │ │398 | 643, где: │ │ │ │ │ │ │112 - Беларусь; │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан; │ │ │ │ │ │ │643 - Россия. │ │ │ │ │ │ │При этом: │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР3 = 112 | 398, │ │ │ │ │ │ │если │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокР1 = 643. │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР3 = 112 | 643, │ │ │ │ │ │ │если │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокР1 = 398. │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР3 = 398, если │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродР1 = 1. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродР3 = 398 и │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродР3 = 1 указывают │ │ │ │ │ │ │на российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРПродР3 │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) продавца │ │ │ │ │ │ │Раздел 3 стр. 10 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресПродР3 │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) продавца │ │ │ │ │ │ │Раздел 3 стр. 10 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Тип покупателя Раздел 3 │ ТипПокР3 │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 3 | 4 | │ │ │ │ │ │ │5 | 7, где: │ │ │ │ │ │ │3 - комиссионер │ │ │ │ │ │ │(умолчание); │ │ │ │ │ │ │4 - поверенный; │ │ │ │ │ │ │5 - агент; │ │ │ │ │ │ │7 - покупатель │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрПокР3 │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского покупателя │ │ │ │ │1 - российский покупатель │ │в г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН (УНП, ИИН) │ ИдНомПокР3 │ А │ T(1-50) │ Н │Обязателен при │ │покупателя Раздел 3 │ │ │ │ │КодСтранПокР3 = 112 | 398 | │ │ │ │ │ │ │643 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП покупателя Раздел 3 │ КПППокР3 │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │ │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранПокР3 = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПокР3 = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомПокР3 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимПокР3 │ А │T(1-400) │ О │ │ │(ФИО) покупателя Раздел │ │ │ │ │ │ │3 стр. 09 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны покупателя │ КодСтранПокР3 │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │Раздел 3 стр. 11 │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │При ПрБкнрПокР3 = 1 │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокР3 = 398, где: │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты КодСтранПокР3 │ │ │ │ │ │ │= 398 и ПрБкнрПокР3 = 1 │ │ │ │ │ │ │указывают на российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРПокР3 │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) покупателя │ │ │ │ │ │ │Раздел 3 стр. 11 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресПокР3 │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) покупателя │ │ │ │ │ │ │Раздел 3 стр. 11 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о контракте │ СвКонтрР3 │ С │ │ О │Типовой элемент < СвКонтрК > . │ │(договоре) Раздел 3 │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │стр. 12 │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.12
Сведения о платежных документах (СвПлДок)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер по порядку │ НомБПП │ А │ N(4) │ О │Нумерация по порядку, │ │ │ │ │ │ │начиная с номера 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Тип платежного документа│ ТипПлат │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 1 | 2 | │ │ │ │ │ │ │3, где: │ │ │ │ │ │ │1 - плат. поручение; │ │ │ │ │ │ │2 - плат. извещение; │ │ │ │ │ │ │3 - решение о зачете │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │БИК банка, в котором │ БИКБ │ А │ T(=9) │ НК │Типовой элемент < БИКТип > . │ │российский покупатель │ │ │ │ │Код по справочнику Банка │ │произвел уплату налога │ │ │ │ │России БИК РФ. │ │по ввезенным товарам │ │ │ │ │Обязателен при ТипПлат = 1 |│ │ │ │ │ │ │2 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Наименование банка, в │ НаимБ │ А │T(1-100) │ Н │Обязателен при ТипПлат = 1 |│ │котором российский │ │ │ │ │2 │ │покупатель произвел │ │ │ │ │ │ │уплату налога по │ │ │ │ │ │ │ввезенным товарам │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о выписках │ СвВыпБанк │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │банка │ │ │ │ │в табл. 4.13. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при ТипПлат = 1 |│ │ │ │ │ │ │2 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о зачете │ СвЗачет │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.14. │ │ │ │ │ │ │Обязателен при ТипПлат = 3 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.13
Сведения о выписках банка (СвВыпБанк)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер по порядку выписки│ НомВыпПП │ А │ N(4) │ О │Нумерация по порядку, │ │банка │ │ │ │ │начиная с номера 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата выписки банка (по │ ДатаВып │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │счету российского │ │ │ │ │Значение ДатаВып меньше или │ │покупателя, с которого │ │ │ │ │равно значению ДатаДок │ │была произведена уплата │ │ │ │ │ │ │налога по ввезенным │ │ │ │ │ │ │товарам) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сумма выписки банка │ СумВып │ А │ N(16.2) │ О │ │ │(сумма уплаченного │ │ │ │ │ │ │налога по ввезенным │ │ │ │ │ │ │товарам) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер счета, с которого │ Счет │ А │ N(20) │ Н │Обязателен при ТипПлат = 1 │ │была произведена уплата │ │ │ │ │ │ │налога по ввезенным │ │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.14
Сведения о зачете (СвЗачет)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер по порядку │ НомПП │ А │ N(4) │ О │Нумерация по порядку, │ │ │ │ │ │ │начиная с номера 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата зачета │ ДатаЗач │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаЗач меньше или │ │ │ │ │ │ │равно значению ДатаДок │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сумма зачета │ СумЗач │ А │ N(16.2) │ О │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.15
Сведения о договорах (контрактах) приложения
к Заявлению (СвКонтрПр)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер по порядку │ НомКонтрПП │ А │ N(4) │ О │Нумерация по порядку, │ │ │ │ │ │ │начиная с номера 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Тип продавца Приложение │ ТипПродП │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 0 | 1 | │ │ │ │ │ │ │2 | 3 | 4 | 5 | 6, где: │ │ │ │ │ │ │0 - комитент (умолчание); │ │ │ │ │ │ │1 - доверитель; │ │ │ │ │ │ │2 - принципал; │ │ │ │ │ │ │3 - комиссионер; │ │ │ │ │ │ │4 - поверенный; │ │ │ │ │ │ │5 - агент; │ │ │ │ │ │ │6 - продавец │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрПродП │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского продавца в │ │ │ │ │1 - российский продавец │ │г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН (УНП, ИИН) продавца │ ИдНомПродП │ А │ T(1-50) │ Н │Обязателен для │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродП = 112 | 398 | │ │ │ │ │ │ │643 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП продавца │ КПППродП │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │ │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранПродП = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПродП = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомПродП │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимПродП │ А │T(1-400) │ О │ │ │(ФИО) продавца │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны продавца │ КодСтранПродП │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │ │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │При ПрБкнрПродП = 1 │ │ │ │ │ │ │КодСтранПродП = 398, где: │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты КодСтранПродП │ │ │ │ │ │ │= 398 и ПрБкнрПродП = 1 │ │ │ │ │ │ │указывают на российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРПродП │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) продавца │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресПродП │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) продавца │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Тип покупателя │ ТипПокП │ А │ N(1) │ ОК │Принимает значение: 0 | 1 | │ │Приложение │ │ │ │ │2 | 3 | 4 | 5 | 7, где: │ │ │ │ │ │ │0 - комитент (умолчание); │ │ │ │ │ │ │1 - доверитель; │ │ │ │ │ │ │2 - принципал; │ │ │ │ │ │ │3 - комиссионер; │ │ │ │ │ │ │4 - поверенный; │ │ │ │ │ │ │5 - агент; │ │ │ │ │ │ │7 - покупатель │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Признак нахождения │ ПрБкнрПокП │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: 1, где: │ │российского покупателя │ │ │ │ │1 - российский покупатель │ │в г. Байконур │ │ │ │ │находится на территории │ │ │ │ │ │ │г. Байконур │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН (УНП, ИИН) │ ИдНомПокП │ А │ T(1-50) │ Н │Обязателен для │ │покупателя │ │ │ │ │КодСтранПокП = 112 | 398 | │ │ │ │ │ │ │643 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП покупателя │ КПППокП │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент < КППТип > . │ │ │ │ │ │ │Обязателен при │ │ │ │ │ │ │(КодСтранПокП = 643 или │ │ │ │ │ │ │ПрБкнрПокП = 1) и │ │ │ │ │ │ │десятиразрядном ИдНомПокП │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Полное наименование │ НаимПокП │ А │T(1-400) │ О │ │ │(ФИО) покупателя │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код страны покупателя │ КодСтранПокП │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент < ОКСМТип > . │ │ │ │ │ │ │Код по классификатору ОКСМ. │ │ │ │ │ │ │При ПрБкнрПокП = 1 │ │ │ │ │ │ │КодСтранПокП = 398, где: │ │ │ │ │ │ │398 - Казахстан. │ │ │ │ │ │ │Реквизиты КодСтранПокП = 398│ │ │ │ │ │ │и ПрБкнрПокП = 1 указывают │ │ │ │ │ │ │на российского │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Код КЛАДР адреса │ КодКЛАДРПокП │ А │T(13-19) │ НК │Заполняется при │ │местонахождения │ │ │ │ │использовании КЛАДР │ │(жительства) покупателя │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Адрес местонахождения │ АдресПокП │ А │T(1-200) │ О │ │ │(жительства) покупателя │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения о контрактах │ СвКонтрП │ С │ │ О │Типовой элемент < СвКонтрК > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.16
Сведения о контракте (договоре) (СвКонтрК)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер контракта │ НомКонтр │ А │ T(1-50) │ О │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата контракта │ ДатаКонтр │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаКонтр меньше │ │ │ │ │ │ │или равно ДатаДокНП │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Сведения спецификаций │ СвСпециф │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.17 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.17
Сведения спецификаций (СвСпециф)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер по порядку │ НомПСпециф │ А │ N(5) │ О │Нумерация по порядку, │ │ │ │ │ │ │начиная с номера 1 │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер спецификации │ НомСпециф │ А │ T(1-50) │ О │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата спецификации │ ДатаСпециф │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаСпециф меньше │ │ │ │ │ │ │или равно значению │ │ │ │ │ │ │ДатаДокНП. │ │ │ │ │ │ │Значение ДатаСпециф больше │ │ │ │ │ │ │или равно значению │ │ │ │ │ │ │ДатаКонтр │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.18
Сведения об уполномоченном представителе
(главном бухгалтере) (СвПредТип)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Наименование документа │ НаимДов │ А │T(1-120) │ О │ │ │(доверенности, приказа),│ │ │ │ │ │ │подтверждающего │ │ │ │ │ │ │полномочия │ │ │ │ │ │ │представителя (главного │ │ │ │ │ │ │бухгалтера) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Номер документа │ НомерДов │ А │ T(1-50) │ О │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Дата документа │ ДатаДов │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Для реквизита Подписант │ │ │ │ │ │ │значение ДатаДов меньше или │ │ │ │ │ │ │равно значению ДатаДокНП. │ │ │ │ │ │ │Для реквизита СвКурьер │ │ │ │ │ │ │значение ДатаДов меньше или │ │ │ │ │ │ │равно значению ДатаДок │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.19
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Наименование организации│ НаимОрг │ А │T(1-400) │ О │ │ │(структурного │ │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент < ИННЮЛТип > │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент < КППТип > │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.20
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент < ИННФЛТип > │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент < ФИОТип > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.21 │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Таблица 4.21
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌────────────────────────┬─────────────────┬───────────┬─────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │элемента │обязатель- │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────────────┼─────────────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └────────────────────────┴─────────────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────────────────────┘Приложение N 2
к приказу ФНС России
от __________ N ______
ПРАВИЛА
КОНТРОЛЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ
НАЛОГОВ ПРИ ЕГО ПРИЕМЕ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ
В налоговом органе при приеме заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее - заявление) осуществляются контроль по следующим критериям:
1. Проверка файла заявления на соответствие XSD схеме.
2. Правильность заполнения обязательных реквизитов (в том числе на заполнение пробелами - пустым значением) и их разрядности по установленному формату.
3. Разрядность ИНН российского лица, УНП белорусского лица и РНН/(БИН|ИИН) казахстанского лица, корректность контрольного числа.
4. Структура КПП российского лица (в соответствии с приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178@).
5. Наличие актуальных значений в соответствующих классификаторах (справочниках).
6. Указанный в разделе 1 заявления Покупатель должен состоять на учете в налоговом органе, в который представляется Заявление.
ИдНомПокР1 * < 1 > и КПППокР1 * = ИНН и КПП в БД ЕГРН местного уровня.
< 1 > Курсивом указано название реквизита, в соответствии с форматом.
7. Дата формирования заявления (ДатаДок) * должна быть меньше или равна, чем дата принятия заявления в налоговом органе.
ПРИМЕЧАНИЕ: для заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что дата формирования заявления (ДатаДок) * больше на один календарный день, чем дата принятия заявления в налоговом органе.
8. Месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) * должен быть меньше, чем месяц (с учетом года) даты принятия заявления в налоговом органе.
ПРИМЕЧАНИЕ: для заявлений, представленных по ТКС, из-за разницы в часовых поясах отправителя и получателя допускается, что месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) *, равен месяцу (с учетом года) даты принятия заявления в налоговом органе, при условии, что месяц (с учетом года) даты отправки заявления в налоговый орган больше, чем месяц (с учетом года) даты принятия товара на учет (ДатаПрин) *.
9. Форматно-логический контроль файла на соответствие иным требованиям формата.