ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 11 ноября 2010 г. N 10-68/пз-н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С АКТИВАМИ (ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ЦЕННЫМИ
БУМАГАМИ), СФОРМИРОВАННЫМИ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ
ПЕНСИИ, ПОСТУПИВШИХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ФИНАНСОВОГО ГОДА
В соответствии с пунктом 3 Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.08.2002 N 652 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 36, ст. 3489; 2008, N 9, ст. 858; 2009, N 14, ст. 1643; N 44, ст. 5239), приказываю:
утвердить прилагаемое Положение об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года.
И.о. руководителя
С.К.ХАРЛАМОВ
Утверждено
Приказом Федеральной службы
по финансовым рынкам
от 11 ноября 2010 г. N 10-68/пз-н
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОТЧЕТНОСТИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С АКТИВАМИ (ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ЦЕННЫМИ
БУМАГАМИ), СФОРМИРОВАННЫМИ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ
ПЕНСИИ, ПОСТУПИВШИХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД СООТВЕТСТВУЮЩЕГО ФИНАНСОВОГО ГОДА
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года.
2. Пенсионный фонд Российской Федерации ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года, по форме согласно приложению к настоящему Положению.
3. Отчет, указанный в пункте 2 настоящего Положения, представляется Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной подписью уполномоченного лица либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте ФСФР России в сети Интернет в разделе, предназначенном для Пенсионного фонда Российской Федерации. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью Пенсионного фонда Российской Федерации.
Приложение
к Положению об отчетности
Пенсионного фонда Российской Федерации
об операциях с активами (денежными
средствами и ценными бумагами),
сформированными за счет средств
страховых взносов на финансирование
накопительной части трудовой пенсии,
поступивших в Пенсионный фонд
Российской Федерации за отчетный период
соответствующего финансового года
Отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период ____ финансового года 1. Операции по приобретению ценных бумаг ┌──────┬─────────┬──────────┬──────────┬───────┬────────┬──────────┬──────┐ │ Вид │Государ- │ Дата │Количество│Цена │Накоп- │ Рыночная │Сумма │ │ценных│ственный │совершения│ ценных │приоб- │ленный │ цена │сделки│ │бумаг │регистра-│ операции │ бумаг │ретения│купонный│ ценной │(руб.)│ │ │ционный │ │ (шт.) │ценной │доход, │бумаги на │(ст. 5│ │ │номер │ │ │бумаги │уплачен-│ дату │+ ст. │ │ │выпуска │ │ │на дату│ный при │совершения│ 6) x │ │ │(дополни-│ │ │совер- │приобре-│ операции │ст. 4 │ │ │тельного │ │ │шения │тении │(руб./шт.)│ │ │ │выпуска) │ │ │опера- │ценной │ │ │ │ │ │ │ │ции │бумаги, │ │ │ │ │ │ │ │(руб./ │на дату │ │ │ │ │ │ │ │шт.) │совер- │ │ │ │ │ │ │ │ │шения │ │ │ │ │ │ │ │ │операции│ │ │ │ │ │ │ │ │(руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │шт.) │ │ │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼────────┼──────────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼────────┼──────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼────────┼──────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │Итого:│ └──────┴─────────┴──────────┴──────────┴───────┴────────┴──────────┴──────┘ 2. Операции по реализации ценных бумаг ┌──────┬─────────┬──────────┬──────────┬───────┬────────┬──────────┬──────┐ │ Вид │Государ- │ Дата │Количество│Цена │Накоп- │ Рыночная │Сумма │ │ценных│ственный │совершения│ ценных │реали- │ленный │ цена │сделки│ │бумаг │регистра-│ операции │ бумаг │зации │купонный│ ценной │(руб.)│ │ │ционный │ │ (шт.) │ценной │доход, │бумаги на │(ст. 5│ │ │номер │ │ │бумаги │получен-│ дату │+ ст. │ │ │выпуска │ │ │на дату│ный при │совершения│ 6) x │ │ │(дополни-│ │ │совер- │реализа-│ операции │ст. 4 │ │ │тельного │ │ │шения │ции │(руб./шт.)│ │ │ │выпуска) │ │ │опера- │ценной │ │ │ │ │ │ │ │ции │бумаги, │ │ │ │ │ │ │ │(руб./ │на дату │ │ │ │ │ │ │ │шт.) │соверше-│ │ │ │ │ │ │ │ │ния │ │ │ │ │ │ │ │ │операции│ │ │ │ │ │ │ │ │(руб./ │ │ │ │ │ │ │ │ │шт.) │ │ │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼────────┼──────────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼────────┼──────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼───────┼────────┼──────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │Итого:│ └──────┴─────────┴──────────┴──────────┴───────┴────────┴──────────┴──────┘ 3. Операции по погашению ценных бумаг ┌───────┬──────────┬──────────┬──────┬──────────┬─────────────┬───────────┐ │ Вид │Государст-│ Дата │Коли- │ Цена │ Накопленный │ Сумма │ │ценных │венный │совершения│чество│погашения │ купонный │ сделки │ │ бумаг │регистра- │ операции │ценных│ ценной │ доход, │(руб.) (ст.│ │ │ционный │ │бумаг │ бумаги │ полученный │5 + ст. 6) │ │ │номер │ │(шт.) │(руб./шт.)│при погашении│ x ст. 4 │ │ │выпуска │ │ │ │ценной бумаги│ │ │ │(дополни- │ │ │ │ (руб./шт.) │ │ │ │тельного │ │ │ │ │ │ │ │выпуска) │ │ │ │ │ │ ├───────┼──────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├───────┼──────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼──────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │Итого: │ └───────┴──────────┴──────────┴──────┴──────────┴─────────────┴───────────┘ 4. Операции по передаче активов 4.1. Операции по передаче ценных бумаг ┌──────┬────────┬──────────┬──────────┬──────┬──────────┬──────────┬──────┐ │ Вид │Государ-│ Дата │Получатель│Коли- │Рыночная │Накоплен- │Стои- │ │ценных│ственный│совершения│ │чество│цена цен- │ный купон-│мость │ │бумаг │регист- │ операции │ │ценных│ной бумаги│ный доход │пере- │ │ │рацион- │ │ │бумаг │на дату │на дату │давае-│ │ │ный │ │ │(шт.) │совершения│совершения│мых │ │ │номер │ │ │ │операции │операции │ценных│ │ │выпуска │ │ │ │(руб./шт.)│(руб./шт.)│бумаг │ │ │(допол- │ │ │ │ │ │(руб.)│ │ │нитель- │ │ │ │ │ │(ст. 6│ │ │ного │ │ │ │ │ │+ ст. │ │ │выпуска)│ │ │ │ │ │7) x │ │ │ │ │ │ │ │ │ст. 5 │ ├──────┼────────┼──────────┼──────────┼──────┼──────────┼──────────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┼────────┼──────────┼──────────┼──────┼──────────┼──────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼──────────┼──────────┼──────┼──────────┼──────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │Итого:│ └──────┴────────┴──────────┴──────────┴──────┴──────────┴──────────┴──────┘ 4.2. Операции по передаче денежных средств ┌───────────────┬───────────────────┬─────────────────┬───────────────────┐ │Дата совершения│ Получатель │ Назначение │ Сумма денежных │ │ операции │ │ платежа │ средств (руб.) │ ├───────────────┼───────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────┼───────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────┼───────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ │Итого: │ └───────────────┴───────────────────┴─────────────────┴───────────────────┘ 5. Операции по получению активов 5.1. Операции по получению ценных бумаг ┌──────┬─────────┬──────────┬──────────┬──────┬────────┬──────────┬───────┐ │ Вид │Государ- │ Дата │Передающая│Коли- │Рыночная│Накоплен- │Стои- │ │ценных│ственный │совершения│ сторона │чество│цена │ный купон-│мость │ │бумаг │регистра-│ операции │ │ценных│ценной │ный доход │получа-│ │ │ционный │ │ │бумаг │бумаги │на дату │емых │ │ │номер │ │ │(шт.) │на дату │совершения│ценных │ │ │выпуска │ │ │ │соверше-│операции │бумаг │ │ │(дополни-│ │ │ │ния │(руб./шт.)│(руб.) │ │ │тельного │ │ │ │операции│ │(ст. 6 │ │ │выпуска) │ │ │ │(руб./ │ │+ ст. │ │ │ │ │ │ │шт.) │ │7) x │ │ │ │ │ │ │ │ │ст. 5 │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │Итого: │ └──────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────┴────────┴──────────┴───────┘ 5.2. Операции по получению денежных средств ┌───────────────┬───────────────────┬─────────────────┬───────────────────┐ │Дата совершения│Передающая сторона │ Назначение │ Сумма денежных │ │ операции │ │ платежа │ средств (руб.) │ ├───────────────┼───────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────┼───────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────┼───────────────────┼─────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ │Итого: │ └───────────────┴───────────────────┴─────────────────┴───────────────────┘ 6. Перечень активов, составляющих инвестиционный портфель Пенсионного фонда Российской Федерации 6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в валюте Российской Федерации ┌────────────┬──────────┬────────────┬───────────┬────────────┬───────────┐ │ Вид ценных │Государст-│ Количество │Количество │ Рыночная │ Рыночная │ │ бумаг │венный │ на начало │ на конец │ стоимость │ стоимость │ │ │регистра- │ отчетного │ отчетного │ на начало │ на конец │ │ │ционный │ периода │ периода │ отчетного │ отчетного │ │ │номер │ (шт.) │ (шт.) │ периода │ периода │ │ │выпуска │ │ │ (руб.) │ (руб.) │ │ │(дополни- │ │ │ │ │ │ │тельного │ │ │ │ │ │ │выпуска) │ │ │ │ │ ├────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │Итого: │Итого: │ └────────────┴──────────┴────────────┴───────────┴────────────┴───────────┘ 6.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте ┌────────────┬──────────┬────────────┬───────────┬────────────┬───────────┐ │ Вид ценных │Государст-│ Количество │Количество │ Рыночная │ Рыночная │ │ бумаг │венный │ на начало │ на конец │ стоимость │ стоимость │ │ │регистра- │ отчетного │отчетного │ на начало │ на конец │ │ │ционный │ периода │ периода │ отчетного │ отчетного │ │ │номер │ (шт.) │ (шт.) │ периода │ периода │ │ │выпуска │ │ │ (руб.) < * > │(руб.) < * > │ │ │(дополни- │ │ │ │ │ │ │тельного │ │ │ │ │ │ │выпуска) │ │ │ │ │ ├────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │Итого: │Итого: │ └────────────┴──────────┴────────────┴───────────┴────────────┴───────────┘ -------------------------------- < * > Рыночная стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, отражается в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю. 6.3. Дебиторская задолженность по накопленному процентному (купонному) доходу ┌────────────┬─────────────┬──────────────┬────────────────┬──────────────┐ │ Вид ценных │Государствен-│ Количество │ Накопленный │ Накопленный │ │ бумаг │ный регистра-│ ценных бумаг │ процентный │ процентный │ │ │ционный номер│ (шт.) │ (купонный) │ (купонный) │ │ │выпуска (до- │ │доход на начало │доход на конец│ │ │полнительного│ │ отчетного │ отчетного │ │ │выпуска) │ │ периода (руб.) │периода (руб.)│ ├────────────┼─────────────┼──────────────┼────────────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├────────────┼─────────────┼──────────────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼─────────────┼──────────────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ │ │Итого: │Итого: │ └────────────┴─────────────┴──────────────┴────────────────┴──────────────┘ 6.4. Прочая дебиторская задолженность ┌───────────────────────────┬─────────────────────┬───────────────────────┐ │ Вид задолженности │ Сумма задолженности │Сумма задолженности на │ │ │ на начало отчетного │конец отчетного периода│ │ │ периода (руб.) │ (руб.) │ ├───────────────────────────┼─────────────────────┼───────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────┼─────────────────────┼───────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────────────────┼───────────────────────┤ │ │Итого: │Итого: │ └───────────────────────────┴─────────────────────┴───────────────────────┘ 6.5. Депозиты в кредитных организациях ┌───────────────┬────────┬──────────┬───────────┬───────────┬─────────────┐ │ Наименование │ Валюта │ Сумма │ Сумма │Начисленный│ Начисленный │ │ кредитной │ вклада │вклада на │ вклада на │процент на │ процент на │ │ организации │ │ начало │ конец │ начало │ конец │ │ │ │отчетного │ отчетного │ отчетного │ отчетного │ │ │ │ периода │ периода │ периода │ периода │ │ │ │(руб.) < * > │(руб.) < * > │(руб.) < * > │ (руб.) < * > │ ├───────────────┼────────┼──────────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├───────────────┼────────┼──────────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────┼────────┼──────────┼───────────┼───────────┼─────────────┤ │ │ │Итого: │Итого: │Итого: │Итого: │ └───────────────┴────────┴──────────┴───────────┴───────────┴─────────────┘ -------------------------------- < * > Вклады в иностранной валюте отражаются в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю. 6.6. Денежные средства на счетах в кредитных организациях ┌───────────────┬────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐ │ Наименование │ Валюта │ Сумма денежных │ Сумма денежных │ │ кредитной │ счета │ средств на начало │ средств на конец │ │ организации │ │ отчетного │ отчетного периода │ │ │ │ периода (руб.) < * > │ (руб.) < * > │ ├───────────────┼────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────┼────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├───────────────┼────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┤ │ │ │Итого: │Итого: │ └───────────────┴────────────┴─────────────────────┴──────────────────────┘ -------------------------------- < * > Средства в иностранной валюте отражаются в отчете по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу соответствующей валюты к рублю. 7. Чистый финансовый результат, полученный от размещения средств, составляющих инвестиционный портфель ┌────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐ │Сумма (руб.) │ │ └────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘