ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 2 апреля 1999 г. N 20
О ПОРЯДКЕ ОПУБЛИКОВАНИЯ ОТЧЕТА О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НПФ
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" приказываю:
Утвердить Рекомендации к порядку опубликования в периодической печати отчета о деятельности негосударственных пенсионных фондов за 1998 год.
Главный инспектор
Ю.О.ВОЛКОВ
Утверждено
Приказом Инспекции
негосударственных пенсионных фондов
при Минтруде России
от 2 апреля 1999 г. N 20
РЕКОМЕНДАЦИИ
К ПОРЯДКУ ОПУБЛИКОВАНИЯ В ПЕРИОДИЧЕСКОЙ ПЕЧАТИ ОТЧЕТА
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
1. Настоящие Рекомендации разработаны в целях реализации статьи 32 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах". Негосударственные пенсионные фонды обязаны публиковать отчет о своей деятельности не реже одного раза в год и не позднее 1 июля следующего за отчетным года.
2. Под периодическим изданием понимается газета, журнал, альманах, брошюра и иное издание, имеющее постоянное название, текущий номер и выходящее в свет не реже одного раза в год.
3. Отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда должен публиковаться в периодических изданиях, известных и доступных участникам и вкладчикам этого фонда.
4. Информация, рекомендуемая к опубликованию в обязательном порядке:
4.1. Сведения о полном наименовании негосударственного пенсионного фонда, его местонахождении, номере и дате получения лицензии, номере телефона, по которому можно получить информацию о фонде.
4.2. Сведения о полном наименовании и местонахождении управляющей компании, депозитария, актуария и аудитора негосударственного пенсионного фонда.
4.3. Следующие данные бухгалтерского учета и отчетности негосударственного пенсионного фонда за отчетный год, подтвержденные заключением независимого аудитора и независимого актуария:
БАЛАНС на 01.01.99
┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐ │ Актив │ Пассив │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ 1 │ 1 │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │Основные средства │Совокупный вклад учредителей│ │ │(уставный фонд) │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │Размещенное имущество,│Другие составляющие имущества,│ │предназначенное для обеспечения│предназначенного для│ │уставной деятельности, в т.ч.: │обеспечения уставной│ │ │деятельности │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │долгосрочные финансовые│Всего │ │вложения │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │краткосрочные финансовые│Пенсионные резервы │ │вложения │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │Размещенные средства│Страховые резервы │ │пенсионного резерва, в т.ч. │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │денежные средства на расчетном│Задолженность по выплатам │ │счете │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │дебиторская задолженность │Заемные средства │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │расходы будущих периодов │в т.ч.: кредиты банков,│ │ │подлежащие погашению более чем│ │ │через 12 месяцев после отчетной│ │ │даты │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │непокрытые убытки прошлых лет │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │Прочие │Прочие │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │ ├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤ │БАЛАНС │БАЛАНС │ └───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐ │Обязательства фонда (современная стоимость). тыс. руб.│ │ └──────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘ ┌────────────────────────────────┬──────────────────┐ │Число участников фонда. │ │ └────────────────────────────────┴──────────────────┘ ┌───────────────────────┬─────────┬────────────────────┬─────────┐ │ Поступления за год │тыс. руб.│ Расходы за год │тыс. руб.│ ├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤ │Пенсионные взносы │ │Пенсии │ │ ├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤ │Инвестиционный доход от│ │Выкупные суммы │ │ │размещения пенсионного │ │ │ │ │резерва │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤ │Инвестиционный доход от│ │Расходы по │ │ │размещения имущества, │ │обеспечению уставной│ │ │предназначенного для │ │деятельности фонда: │ │ │обеспечения уставной │ │- │ │ │деятельности │ │- │ │ │ │ │- │ │ ├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤ │Специальные взносы │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────┼────────────────────┼─────────┤ │ВСЕГО: │ │ВСЕГО: │ │ └───────────────────────┴─────────┴────────────────────┴─────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐ │Приращение пенсионного резерва │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Приращение страхового резерва │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Приращение имущества, предназначенного │ │ │для обеспечения уставной деятельности │ │ └─────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘ ┌─────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐ │ Структура размещения пенсионного и страхового │ % │ │ резервов на 01.01 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Ценные бумаги Правительства │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Ценные бумаги субъектов РФ и органов местного │ │ │самоуправления │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Банковские вклады │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Ценные бумаги других эмитентов │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Недвижимость │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Валютные ценности │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────┼──────────┤ │Другие направления инвестирования │ │ └─────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘5. С учетом запросов участников и по решению органов управления негосударственного пенсионного фонда кроме обязательной информации, перечисленной в пункте 4 настоящего Временного положения, могут публиковаться дополнительные сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда.
6. Копии публикаций отчета о деятельности негосударственного пенсионного фонда с указанием названия периодического издания и даты публикации представляются в Инспекцию негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации с отчетами за 6 месяцев текущего года.