МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 10 февраля 2012 г. N 68
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИЛОЖЕНИЕ 1 К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ОТ 25 АВГУСТА 2011 ГОДА N 352 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОСОБЕННОСТЕЙ
ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА"
В связи со служебной необходимостью приказываю:
Внести в приказ Федерального казначейства от 25 августа 2011 года N 352 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства" (далее - Приказ N 352) следующие изменения:
Приложение 1 "График представления отчетности управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации" к Приказу N 352 изложить в новой редакции согласно Приложению N 1 к настоящему приказу.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение N 1
к приказу Федерального казначейства
от 10.02.2012 N 68
"О внесении изменений в Приказ
Федерального казначейства
от 25 августа 2010 г. N 352
"Об утверждении Особенностей
формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального
бюджета, кассовому обслуживанию
исполнения бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации,
бюджетных учреждений, автономных
учреждений и иных организаций
органами Федерального казначейства"
Приложение 1
к Особенностям формирования
бюджетной отчетности по кассовому
исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, бюджетных
учреждений, автономных учреждений и
иных организаций органами
Федерального казначейства,
утвержденным приказом Федерального
казначейства от 25.08.2011 N 352
ГРАФИК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование формы │ Код │Периодичность и│ Кому представляется │ │ отчетности │ │ срок │ │ │ │ │ представления │ │ ├───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┤ │ По кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы │ │ Российской Федерации │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Месячная, квартальная, годовая отчетность │ ├───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┤ │Баланс по операциям │0503150│ Ежемесячно; │ Финансовый орган │ │кассового обслуживания │ │5 числа месяца,│ бюджета, кассовое │ │исполнения бюджета │ │ следующего за │ обслуживание │ │ │ │ отчетным │ которого осуществляет │ │ │ │ │ орган Федерального │ │ │ │ │ казначейства │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Баланс по операциям │0503150│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │кассового обслуживания │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │исполнения бюджета │ │ месяца, │ │ │ │ │ следующего за │ │ │ │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет по поступлениям и│0503151│ Ежемесячно; │ Финансовый орган │ │выбытиям │ │5 числа месяца,│ бюджета, кассовое │ │ │ │ следующего за │ обслуживание │ │ │ │ отчетным │ которого осуществляет │ │ │ │ │ орган Федерального │ │ │ │ │ казначейства │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Консолидированный отчет│0503152│ Ежемесячно; │ Финансовый орган, │ │о кассовых поступлениях│ │ 10 числа │ уполномоченный на │ │и выбытиях │ │ месяца, │ формирование бюджетной │ │ │ │ следующего за │отчетности об исполнении │ │ │ │ отчетным │ соответствующего │ │ │ │ │ консолидированного │ │ │ │ │ бюджета бюджетной │ │ │ │ │ системы Российской │ │ │ │ │ Федерации │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Консолидированный отчет│0503152│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │о кассовых поступлениях│ │ 12 числа │ операционное УФК │ │и выбытиях │ │ месяца, │ │ │ │ │ следующего за │ │ │ │ │ отчетным. │ │ │ │ │ Еженедельно; │ │ │ │ │ по вторникам │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет об операциях по │0503153│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │поступлениям в │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │бюджетную систему │ │ месяца, │ │ │Российской Федерации, │ │ следующего за │ │ │учитываемым органами │ │ отчетным │ │ │Федерального │ │ │ │ │казначейства │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по заключению │0503110│ Ежегодно; │ Межрегиональное │ │счетов бюджетного учета│ │ в сроки, │ операционное УФК │ │отчетного финансового │ │ установленные │ │ │года │ │ для годовой │ │ │ │ │ бюджетной │ │ │ │ │ отчетности │ │ ├───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┤ │ Дополнительные формы отчетности │ ├───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┤ │Расшифровка остатков │0521452│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │средств на счетах N │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │40201 "Средства │ │ месяца, │ │ │бюджетов субъектов │ │ следующего за │ │ │Российской Федерации" и│ │ отчетным │ │ │N 40204 "Средства │ │ │ │ │местных бюджетов" к │ │ │ │ │Консолидированному │ │ │ │ │отчету о кассовых │ │ │ │ │поступлениях и выбытиях│ │ │ │ │(ф. 0503152) │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка о межбюджетной │0521441│ Ежегодно; │ Межрегиональное │ │задолженности по │ │ в сроки, │ операционное УФК │ │поступлениям в │ │ установленные │ │ │бюджетную систему │ │ для годовой │ │ │Российской Федерации │ │ бюджетной │ │ │ │ │ отчетности │ │ ├───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┤ │ По кассовому исполнению федерального бюджета │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Месячная, квартальная, годовая отчетность │ ├───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┤ │Баланс по поступлениям │0503140│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │и выбытиям бюджетных │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │средств │ │ месяца, │ │ │ │ │ следующего за │ │ │ │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по заключению │0503110│ Ежегодно; │ Межрегиональное │ │счетов бюджетного учета│ │ в сроки, │ операционное УФК │ │отчетного финансового │ │ установленные │ │ │года │ │ для годовой │ │ │ │ │ бюджетной │ │ │ │ │ отчетности │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет о кассовом │0503124│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │поступлении и выбытии │ │7 числа месяца,│ операционное УФК │ │бюджетных средств │ │ следующего за │ │ │ │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по │0503125│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │консолидируемым │ │7 числа месяца,│ операционное УФК (в │ │расчетам │ │ следующего за │ части бюджетной │ │ │ │ отчетным │ деятельности) │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по │0503125│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │консолидируемым │ │ 10 числа │ операционное УФК (в │ │расчетам │ │ месяца, │ части приносящей доход │ │ │ │ следующего за │ деятельности) │ │ │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет о кассовом │0503134│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │поступлении и выбытии │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │средств от приносящей │ │ месяца, │ │ │доход деятельности │ │ следующего за │ │ │ │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┤ │ Дополнительные формы отчетности │ ├───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┤ │Расшифровка остатков │0521440│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │средств от приносящей │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │доход деятельности к │ │ месяца, │ │ │Балансу по поступлениям│ │ следующего за │ │ │и выбытиям бюджетных │ │ отчетным │ │ │средств (ф. 0503140) │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет о кассовых │0521413│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │выбытиях средств │ │7 числа месяца,│ операционное УФК │ │федерального бюджета в │ │ следующего за │ │ │разрезе получателей │ │ отчетным │ │ │средств федерального │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет о кассовом │0521434│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │поступлении и выбытии │ │10 числа месяца│ операционное УФК │ │средств от приносящей │ │ следующего за │ │ │доход деятельности в │ │ отчетным │ │ │разрезе получателей │ │ │ │ │средств федерального │ │ │ │ │бюджета │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка о перечислении │0521462│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │средств из федерального│ │7 числа месяца,│ операционное УФК │ │бюджета по коду КОСГУ │ │ следующего за │ │ │251 "Перечисления │ │ отчетным. │ │ │другим бюджетам │ │ Ежедневно; │ │ │бюджетной системы │ │ в первый │ │ │Российской Федерации" │ │ рабочий день, │ │ │субъектам Российской │ │ следующий за │ │ │Федерации │ │отчетной датой │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по внутренним │0521463│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │расчетам │ │7 числа месяца,│ операционное УФК │ │ │ │ следующего за │ │ │ │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Акт сверки │0521416│ Ежемесячно; │ Соответствующие │ │внутриказначейских │ │6 числа месяца,│ управления Федерального │ │расчетов │ │ следующего за │ казначейства по │ │ │ │ отчетным │ субъектам Российской │ │ │ │ │ Федерации (в части │ │ │ │ │ бюджетной деятельности) │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Акт сверки │0521416│ Ежемесячно; │ Соответствующие │ │внутриказначейских │ │9 числа месяца,│ управления Федерального │ │расчетов │ │ следующего за │ казначейства по │ │ │ │ отчетным │ субъектам Российской │ │ │ │ │ Федерации (в части │ │ │ │ │ приносящей доход │ │ │ │ │ деятельности) │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Акт сверки │0521446│ Ежемесячно; │ Соответствующие │ │внутриказначейских │ │8 числа месяца,│ управления Федерального │ │расчетов по приносящей │ │ следующего за │ казначейства по │ │доход деятельности < * > │ │ отчетным │ субъектам Российской │ │ │ │ │ Федерации │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Пояснительная записка │0521160│Ежеквартально; │ Межрегиональное │ │"Сведения о соблюдении │ │ 15 числа │ операционное УФК │ │нормативов отчислений в│ │ месяца, │ │ │федеральный бюджет │ │ следующего за │ │ │налогов и сборов │ │ отчетным │ │ │(таблица N 8)" │ │ │ │ ├───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┤ │ Дополнительные формы оперативной отчетности │ ├───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┤ │Отчет о поступлениях в │0521432│ Ежедневно; │ Межрегиональное │ │федеральный бюджет │ │ в первый │ операционное УФК │ │ │ │ рабочий день, │ │ │ │ │ следующий за │ │ │ │ │отчетной датой │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет о кассовых │0521469│ Ежедневно; │ Межрегиональное │ │выбытиях средств │ │ на второй │ операционное УФК │ │федерального бюджета и │ │ рабочий день, │ │ │кассовых операциях по │ │ следующий за │ │ │погашению источников │ │отчетной датой │ │ │финансирования дефицита│ │ │ │ │федерального бюджета │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка о перечислении │0521436│ Ежедневно; │ Межрегиональное │ │сумм страховых взносов │ │ в первый │ операционное УФК │ │и задолженности по │ │ рабочий день, │ │ │единому социальному │ │ следующий за │ │ │налогу в доход │ │отчетной датой │ │ │федерального бюджета и │ │ │ │ │бюджеты государственных│ │ │ │ │внебюджетных фондов │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет об остатках │0521458│ Ежедневно; │ Межрегиональное │ │средств на счетах, │ │ в первый │ операционное УФК │ │открытых органам │ │ рабочий день, │ │ │Федерального │ │ следующий за │ │ │казначейства в │ │отчетной датой │ │ │учреждениях Банка │ │ │ │ │России и кредитных │ │ │ │ │организациях │ │ │ │ ├───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┤ │ По кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и │ │ иных организаций │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Месячная, квартальная, годовая отчетность │ ├───────────────────────┬───────┬───────────────┬─────────────────────────┤ │Отчет о кассовом │0503155│ Ежемесячно; │ Финансовый орган │ │поступлении и выбытии │ │5 числа месяца,│ бюджета, в рамках │ │средств бюджетных │ │ следующего за │ которого осуществляют │ │учреждений, автономных │ │ отчетным │ свою деятельность │ │учреждений и иных │ │ │ главные администраторы │ │организаций │ │ │ средств бюджета, │ │ │ │ │ являющиеся учредителями │ │ │ │ │ бюджетных учреждений, │ │ │ │ │ автономных учреждений и │ │ │ │ │ иных организаций │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Отчет о кассовом │0503155│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │поступлении и выбытии │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │средств бюджетных │ │ месяца, │ │ │учреждений, автономных │ │ следующего за │ │ │учреждений и иных │ │ отчетным │ │ │организаций │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Баланс по операциям │0503154│ Ежемесячно; │ Финансовый орган │ │кассового обслуживания │ │5 числа месяца,│ бюджета, в рамках │ │бюджетных учреждений, │ │ следующего за │ которого осуществляют │ │автономных учреждений и│ │ отчетным │ свою деятельность │ │иных организаций │ │ │ главные администраторы │ │ │ │ │ средств бюджета, │ │ │ │ │ являющиеся учредителями │ │ │ │ │ бюджетных учреждений, │ │ │ │ │ автономных учреждений и │ │ │ │ │ иных организаций │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Баланс по операциям │0503154│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │кассового обслуживания │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │бюджетных учреждений, │ │ месяца, │ │ │автономных учреждений и│ │ следующего за │ │ │иных организаций │ │ отчетным │ │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по │0503125│ Ежемесячно; │ Межрегиональное │ │консолидируемым │ │ 10 числа │ операционное УФК │ │расчетам │ │ месяца, │ (в части средств │ │ │ │ следующего за │ федеральных бюджетных │ │ │ │ отчетным │ учреждений, автономных │ │ │ │ │ учреждений и иных │ │ │ │ │ организаций) │ ├───────────────────────┼───────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Справка по заключению │0503111│ Ежегодно; │ Межрегиональное │ │счетов бюджетного учета│ │ в сроки, │ операционное УФК │ │отчетного финансового │ │ установленные │ │ │года органа, │ │ для годовой │ │ │осуществляющего │ │ бюджетной │ │ │кассовое обслуживание │ │ отчетности │ │ │бюджетных учреждений, │ │ │ │ │автономных учреждений и│ │ │ │ │иных организаций │ │ │ │ └───────────────────────┴───────┴───────────────┴─────────────────────────┘< * > Форма не является обязательной для заполнения при формировании отчета.