ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПРИКАЗ
от 13 сентября 2021 г. N 104
О ФОРМИРОВАНИИ РЕЕСТРА БЮДЖЕТНЫХ РИСКОВ
МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОГО УПРАВЛЕНИЯ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
Во исполнение пункта 4.8.12 Стандарта управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в Федеральном казначействе, утвержденного приказом Федерального казначейства от 16 декабря 2020 г. N 371 (далее - Стандарт управления рисками N 371), приказываю:
1. Утвердить прилагаемую форму реестра бюджетных рисков Межрегионального контрольно-ревизионного управления Федерального казначейства (далее - Реестр бюджетных рисков).
2. Отделу внутреннего контроля и аудита:
2.1. Обеспечить формирование Реестра бюджетных рисков на основании информации о бюджетных рисках, указанной в реестрах внутренних рисков структурных подразделений Управления, ответственных за результаты выполнения бюджетной процедуры, а также проводимого анализа информации о выявленных нарушениях (недостатках), их причинах и условиях возникновения в целях обеспечения анализа информации о бюджетных рисках, оценки бюджетных рисков и способов их минимизации.
2.2. Осуществлять формирование Реестра бюджетных рисков ежегодно, до начала очередного года на бумажном носителе или посредством использования прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система документооборота "LanDocs".
2.3. Осуществлять актуализацию Реестра бюджетных рисков не реже одного раза в год путем проведения переоценки бюджетных рисков, находящихся в Реестре бюджетных рисков, а также выявления бюджетных рисков, присущих текущему и очередному финансовому году в ходе мониторинга внутренних рисков, осуществляемого в соответствии со Стандартом управления рисками N 371.
Актуализацию Реестра бюджетных рисков осуществлять путем формирования Реестра бюджетных рисков в новой редакции, в срок не позднее пяти рабочих дней с даты принятия в Управлении решения о внесении изменений в Реестр бюджетных рисков.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Руководитель
Л.В.МУДРОВА
Утвержден
приказом Межрегионального
контрольно-ревизионного управлении
Федерального казначейства
от 13 сентября 2021 г. N 104
Реестр
бюджетных рисков Межрегионального контрольно-ревизионного
управления Федерального казначейства на 20__ год
| N п/п | Наименование операции, действия по выполнению бюджетной процедуры, в которых выявлен бюджетный риск | Описание риска | Степень влияния риска | Вероятность риска | Уровень риска | Информация о причинах возникновения риска и возможные последствия его реализации (кратко) | Предложения по мерам (кратко) | Владелец бюджетного риска |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | ||||||||
| ... |
Указания
по заполнению формы "Реестр бюджетных рисков
Межрегионального контрольно-ревизионного управления
Федерального казначейства"
1. В заголовочной части формы указывается отчетный год, на который формируется документ.
2. В графе 1 формы указывается порядковый номер операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры, в которых выявлен бюджетный риск.
3. В графе 2 формы указывается наименование операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры, в которых выявлен бюджетный риск.
4. В графе 3 формы указывается описание (наименование) риска, взаимосвязанного с операцией (действием) по выполнению бюджетной процедуры.
5. В графе 4 формы указывается степень влияния риска в формате "0,5", "0,8", "1,0".
6. В графе 5 формы указывается вероятность риска в формате "0,5", "0,7", "0,9".
7. В графе 6 формы указывается значимость (уровень) риска в формате "значимый" или "незначимый".
Бюджетные риски с низким или средним уровнем бюджетного риска оцениваются как незначимые.
Бюджетные риски указываются от наиболее значимого к наименее значимому (незначимому) бюджетному риску.
8. В графе 7 формы указывается краткое описание причин возникновения бюджетных рисков и возможных последствий их реализации.
9. В графе 8 формы указываются предложения по мерам минимизации (устранения) бюджетных рисков, включая меры по организации внутреннего финансового контроля, в порядке убывания их приоритета (если применимо) (для способов реагирования на риск "избежание внутреннего риска", "контроль (снижение) внутреннего риска").
В данной графе указываются конкретные, достижимые и имеющие сроки выполнения действия, направленные на снижение вероятности и (или) степени влияния бюджетного риска, устранение его причин, в том числе контрольные действия.
10. В графе 9 формы указывается начальник (иное должностное лицо) структурного подразделения Межрегионального контрольно-ревизионного управления Федерального казначейства, ответственный за выполнение (результаты выполнения) бюджетной процедуры, операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры, в рамках которой выявлен бюджетный риск, в том числе ответственный за реализацию (выполнение) мер по минимизации (устранению) бюджетного риска.