Приказ Казначейства России от 27.04.2016 N 121 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента в территориальных органах Федерального казначейства"

Наименование показателя

Расчет показателя

Единица измерения

Документы (формы бюджетной отчетности), используемые для расчета показателя

Оценка

Комментарий

Вес направления/коэффициент показателя

1. Финансовое планирование

10%

1.1. Объем лимитов бюджетных обязательств (далее - ЛБО) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, по которым в отчетном финансовом году не были заключены государственные контракты, договоры

где:

Qн - объем ЛБО на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года, по которым не были заключены государственные контракты, договоры;

Qк - объем доведенных ЛБО на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года

%

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127 и Отчет о принятых бюджетных обязательствах по форме 0503128, утвержденные приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Показатель характеризует качество планирования потребности в ЛБО на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг

0,50

1.2. Своевременность представления территориальным органом Федерального казначейства (далее - ТОФК) проекта бюджетной сметы и уточненного проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период

P1.2 = 100 * (k1 + k2),

где:

k1 = 0,5, если проект бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период представлен ТОФК вовремя;

k2 = 0,5, если уточненный проект бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период представлен вовремя.

При представлении проекта бюджетной сметы и (или) уточненного проекта бюджетной сметы ТОФК на очередной финансовый год и на плановый период позже установленного срока, значение соответствующего показателя равно нулю

%

Проект бюджетной сметы ТОФК на очередной финансовый год и на плановый период и уточненный проект бюджетной сметы ТОФК на очередной финансовый год и на плановый период

Показатель характеризует своевременность представления ТОФК проекта бюджетной сметы и уточненного проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период

0,25

1.3. Качество заполнения ТОФК форм расчетов обоснования потребности при формировании проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период и уточненного проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период < 1 >

где:

- количество отклоненных форм расчетов по i-ому виду расходов при направлении j-ой бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период;

Oi - общее количество представленных ТОФК форм расчетов по i-ому виду расходов по j-ой бюджетной смете;

N - количество видов расходов федерального бюджета, по которым представлены формы расчетов при формировании j-ой бюджетной сметы;

j - проект (уточненный проект) бюджетной сметы

%

Сведения о качестве заполнения ТОФК форм расчетов обоснования потребности

Показатель характеризует качество заполнения ТОФК форм расчетов обоснования потребности

0,25

2. Исполнение бюджета в части расходов

40%

2.1. Объем неисполненных на конец отчетного финансового года ЛБО

где:

V - объем доведенных до ТОФК ЛБО на 31 декабря отчетного года;

Vi - кассовое исполнение ТОФК федерального бюджета по расходам по главе 100 "Федеральное казначейство" в отчетном финансовом году

%

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Показатель оценивает объем, равномерность исполнения федерального бюджета по расходам по главе 100 "Федеральное казначейство"

0,15

2.2. Объем восстановленных ЛБО на оплату заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащих в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в отчетном финансовом году

где:

Qв - объем восстановленных ЛБО на оплату заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащих в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в отчетном финансовом году;

Qн - объем неисполненных принятых бюджетных обязательств на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг на конец отчетного периода

%

Предложения ТОФК по восстановлению ЛБО на оплату заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащих в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в отчетном финансовом году

Показатель характеризует качество планирования ТОФК потребности в ЛБО на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг

0,15

2.3. Равномерность исполнения федерального бюджета по расходам по главе 100 "Федеральное казначейство"

где:

V - объем кассовых выплат ТОФК по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" в отчетном финансовом году;

V4 - объем кассовых выплат ТОФК по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" в IV квартале отчетного финансового года

%

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Показатель выявляет превышение целевого значения расходов ТОФК в IV квартале отчетного финансового года

0,15

2.4. Отклонение кассовых выплат ТОФК в IV квартале отчетного периода < 2 > от прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство"

где:

Rfi - фактические кассовые выплаты по i-ому виду расходов в j-ом месяце отчетного периода;

Rpij - прогноз кассовых выплат по i-ому виду расходов, установленный на j-ый месяц;

T - количество месяцев в отчетном периоде;

N - общее количество видов расходов, по которым ТОФК установлен прогноз кассовых выплат на j-ый месяц отчетного периода;

j - месяц в отчетном квартале, по которому в прогнозе кассовых выплат установлен прогноз или произведены кассовые выплаты;

i - вид расходов, по которому в j-ом месяце отчетного квартала установлен прогноз кассовых выплат или произведены кассовые выплаты

%

Прогноз кассовых выплат ТОФК по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" по состоянию на начало отчетного периода

Показатель характеризует качество планирования кассовых выплат ТОФК по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство"

0,15

2.5. Управление кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками

где:

K - объем кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января финансового года, следующего за отчетным;

E - кассовое исполнение расходов ТОФК на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в отчетном финансовом году

%

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169,

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативно оценивается факт накопления значительного объема кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками

0,05

2.6. Наличие и своевременность восстановления дебиторской задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

P2.6 = k,

где:

k - объем дебиторской задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

0,05

2.7. Управление дебиторской задолженностью по расчетам по налогу на имущество организаций и земельному налогу

P2.7 = k,

где:

k - объем дебиторской задолженности по расчетам по налогу на имущество организаций и земельному налогу

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по расчетам по налогу на имущество организаций и земельному налогу

0,05

2.8. Управление кредиторской задолженностью по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

P2.8 = k,

где:

k - объем кредиторской задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия кредиторской задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

0,05

2.9. Управление дебиторской задолженностью по налогу на доходы физических лиц

P2.9 = k,

где:

k - объем дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц

0,05

2.10. Управление кредиторской задолженностью по заработной плате

P2.10 = k,

где:

k - объем кредиторской задолженности по заработной плате

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия кредиторской задолженности по заработной плате

0,05

2.11. Наличие просроченной дебиторской задолженности на 1 января года, следующего за отчетным

P2.11 = k,

где:

k - объем просроченной дебиторской задолженности на 1 января года, следующего за отчетным, за исключением дебиторской задолженности, отражаемой на счете 209 00 "Расчеты по ущербу имуществу и иным доходам"

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия просроченной дебиторской задолженности

0,05

2.12. Объем просроченной дебиторской задолженности ТОФК

где:

k' - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода;

k - объем просроченной дебиторской задолженности на начало отчетного периода. При отсутствии просроченной дебиторской задолженности на начало отчетного периода k принимает значение, равное 1

руб.

Сведения по дебиторской задолженности по расчетам по выданным авансам по форме согласно письму Минфина России от 02.10.2015 N 02-07-07/56629

Негативно оценивается отсутствие принимаемых ТОФК действий по взысканию просроченной дебиторской задолженности

0,05

3. Исполнение бюджета по доходам

5%

3.1. Управление дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами (в части невыясненных поступлений)

где:

D1 - сумма дебиторской задолженности ТОФК по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года;

D0 - сумма дебиторской задолженности ТОФК по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на 1 января отчетного финансового года. Если значения D1 и (или) D0 равны 0, то P3.1 равно 100%

%

Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета за отчетный период по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам. Позитивно расценивается сокращение суммы дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам

0,20

3.2. Отклонение кассовых поступлений по доходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" от прогноза кассовых поступлений по доходам в IV квартале отчетного периода

где:

Rfi - фактические кассовые поступления по i-ому виду доходов в j-ом месяце отчетного периода;

Rpij - объем кассовых поступлений по i-ому виду доходов, установленный в прогнозе кассовых поступлений на j-ый месяц;

N - общее количество видов доходов, по которым ТОФК установлен прогноз кассовых поступлений на j-ый месяц;

j - месяц в отчетном квартале, по которому в прогнозе кассовых поступлений установлен прогноз или произведены кассовые поступления;

T - количество месяцев в отчетном периоде;

i - вид доходов, по которому в j-ом месяце отчетного квартала установлен прогноз кассовых поступлений или произведены кассовые поступления

%

Прогноз кассовых поступлений ТОФК по доходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство"

Показатель характеризует качество планирования кассовых поступлений ТОФК по доходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство"

0,80

4. Исполнение судебных актов

5%

4.1. Вступившие в законную силу судебные акты, удовлетворяющих полностью или частично требования к ТОФК (в денежном выражении)

где:

k' - общая сумма исковых требований в денежном выражении к ТОФК по принятым ими денежным обязательствам, определенная судом к взысканию по актам, вступившим в законную силу в отчетном периоде;

k - общая сумма заявленных исковых требований в денежном выражении к ТОФК по принятым ими денежным обязательствам, указанных в судебных актах, вступивших в законную силу в отчетном периоде

%

Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета по форме 0503296, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Целевым ориентиром для ТОФК является значение показателя, меньшее или равное 50%

1,00

5. Учет и отчетность

10%

5.1. Отношение расходов на ремонт и техническое обслуживание к основным средствам

где:

E - расходы на услуги по содержанию имущества ТОФК;

O - балансовая стоимость основных средств ТОФК

%

Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета за отчетный период по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

Сведения, представляемые ФКУ "ЦОКР" по форме согласно приложению N 4 к порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого территориальными органами Федерального казначейства

Показатель характеризует совокупные расходы на ремонт и техническое обслуживание по отношению к совокупным основным средствам до амортизации

0,20

5.2. Объем материальных запасов

где:

J1 - стоимость материальных запасов ТОФК по состоянию на 1 января финансового года, следующего за отчетным;

J0 - стоимость материальных запасов ТОФК по состоянию на 1 января отчетного финансового года, следующего за отчетным

%

Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета за отчетный период по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

где:

i - темп инфляции в отчетном финансовом году

Негативно расценивается рост стоимости материальных запасов ТОФК, превышающий темп инфляции

0,20

5.3. Своевременность представления бюджетной отчетности и формы 14

P5.3 - своевременность представления и наличие всех форм бюджетной отчетности и формы 14

шт.

Сведения по состоянию на отчетную дату о своевременности представления и наличии всех форм бюджетной отчетности и формы 14

E(P) = 1, если бюджетная отчетность и форма 14 представлены своевременно и в полном объеме;

E(P) = 0, если бюджетная отчетность и форма 14 представлены не своевременно и (или) не в полном объеме

Негативно расценивается несвоевременное и (или) неполное представление форм бюджетной отчетности и формы 14

0,25

5.4. Качество представления бюджетной отчетности и формы 14

P5.4 - количество внесенных изменений в бюджетную и иную отчетность в отчетном периоде

шт.

Сведения по состоянию на отчетную дату о внесенных изменениях в бюджетную отчетность и форму 14

E(P) = 1, если ТОФК не вносились изменения ни в одну из форм бюджетной отчетности и форму 14;

E(P) = 0,5, если ТОФК один раз были внесены изменения в одну из форм бюджетной отчетности или форму 14;

E(P) = 0, если ТОФК были внесены более одного раза изменения в одну из форм бюджетной отчетности или форму 14

Негативно расценивается внесение изменений ТОФК в представленную бюджетную отчетность и форму 14

0,35

6. Контроль и аудит

10%

6.1. Осуществление мероприятий внутреннего контроля

P6.1 - наличие в пояснительной записке к годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля", содержание которой функционально соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии

шт.

Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля (таблица N 5) по форме 0503160, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

E(P) = 1, если таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" заполнена и ее содержание функционально соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии;

E(P) = 0, если таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" не заполнена или ее содержание функционально не соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии

Контроль за результативностью (эффективностью и экономичностью) использования бюджетных средств, обеспечение надежности и точности информации, соблюдение норм законодательства, внутренних правовых актов, выполнение мероприятий, планов в соответствии с целями и задачами ТОФК

0,20

6.2. Проведение инвентаризации

P6.2 - наличие в пояснительной записке к годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы "Сведения о проведении инвентаризации", содержание которой функционально соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

шт.

Сведения о проведении инвентаризации (таблица N 6) по форме 0503160, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

E(P) = 1, если таблица "Сведения о проведении инвентаризации" заполнена и ее содержание функционально соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н;

E(P) = 0, если таблица "Сведения о проведении инвентаризации" не заполнена и (или) ее содержание функционально не соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Позитивно расценивается факт наличия качественно заполненной таблицы "Сведения о проведении инвентаризации"

0,20

6.3. Объем недостач и хищений денежных средств и материальных запасов

где:

T - сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных запасов у ТОФК в отчетном финансовом году;

O - основные средства (остаточная стоимость);

M - материальные запасы ТОФК;

A - вложения ТОФК в нефинансовые активы;

R - нефинансовые активы ТОФК в пути;

S - денежные средства ТОФК

%

Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных запасов по форме 0503176;

Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета за отчетный период по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативно расценивается наличие у ТОФК установленного факта недостач и хищений денежных средств и материальных запасов

0,30

6.4. Оценка затрат на 1 штатную единицу утвержденной предельной численности федеральных государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы, ТОФК

где:

Si - объем доведенных ЛБО до ТОФК по состоянию на конец отчетного финансового года по целевой статье 3920490012 "Расходы на выплаты по оплате труда работников территориальных органов" и 3920490019 "Расходы на обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных органов", за исключением расходов на выплату пособий по социальной помощи населению и 321 элемента вида расходов "Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств";

Ni - утвержденная в отчетном финансовом году предельная численность федеральных государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы, ТОФК

%

Предельная численность федеральных государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы, ТОФК, утвержденная приказом Федерального казначейства;

Лимиты бюджетных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период по форме 0501063, утвержденной приказом Минфина России от 30.11.2015 N 187н;

Сведения, представляемые ФКУ "ЦОКР" по форме согласно приложению N 4 к порядку проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого территориальными органами Федерального казначейства

где:

- средняя оценка затрат на 1 штатную единицу утвержденной предельной численности федеральных государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы, в целом по территориальным органам Федерального казначейства

Показатель демонстрирует отклонение затрат на 1 штатную единицу утвержденной предельной численности федеральных государственных гражданских служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы, ТОФК от среднего значения затрат для территориальных органов Федерального казначейства

0,30

7. Финансовые риски

20%

7.1. Своевременность направления информации и документов о заключенных государственных контрактах в реестр контрактов

P7.1 = k,

где:

k - количество заключенных ТОФК государственных контрактов, по которым позже установленного срока представлена информация и документы

шт.

Сведения о своевременности направления информации и документов о заключенных государственных контрактах в реестр контрактов за отчетный период

Негативно оценивается несвоевременное представление информации и документов о заключенном государственном контракте в реестр контрактов в отчетном периоде

0,20

7.2. Своевременность направления информации и документов об исполнении государственных контрактов

P7.2 = k,

где:

k - количество государственных контрактов ТОФК, по которым позже установленного срока представлена информация и документы об их исполнении

шт.

Сведения о своевременности направления информации и документов об исполнении государственных контрактов за отчетный период

Негативно оценивается несвоевременное представление информации и документов об исполнении государственных контрактов в отчетном периоде

0,20

7.3. Своевременность размещения ТОФК в единой информационной системе в сфере закупок Российской Федерации плана-графика закупок товаров, работ, услуг на очередной финансовый год и на плановый период

P7.3 = k,

где:

k - количество дней, на которое позже размещен ТОФК план-график закупок товаров, работ, услуг

день

Сведения о размещенных в единой информационной системе в сфере закупок Российской Федерации планов-графиков закупок товаров работ, услуг в отчетном периоде

Несоблюдение ТОФК установленных сроков размещения в единой информационной системе в сфере закупок Российской Федерации плана-графика закупок товаров, работ, услуг свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента ТОФК

0,20

7.4. Степень реализации плана ТОФК по повышению эффективности бюджетных расходов до 2018 года за IV квартал отчетного периода

где:

N - количество направлений плана, по которым запланированы мероприятия ТОФК;

Qfi - количество мероприятий плана ТОФК по i-ому направлению, фактический срок выполнения которых превышает запланированный в отчетном периоде;

Qpi - количество мероприятий плана ТОФК, срок реализации которых запланирован в отчетном периоде

%

Отчетность по форме, утвержденной приказом Федерального казначейства от 17.09.2015 N 11-ДСП

Показатель характеризует степень реализации плана ТОФК по повышению эффективности бюджетных расходов до 2018 года

0,40

Наименование показателя

Расчет показателя

Единица измерения

Документы (формы бюджетной отчетности), используемые для расчета показателя

Оценка

Комментарий

Вес направления/коэффициент показателя

1. Исполнение бюджета в части расходов

30%

1.1. Кассовое исполнение расходов территориальных органов Федерального казначейства (далее - ТОФК) в отчетном периоде

где:

Sf - кассовое исполнение ТОФК в отчетном периоде;

K - кредиторская задолженность на начало года по счетам 030200000, 030300000;

S - объем доведенных до ТОФК лимитов бюджетных обязательств (далее - ЛБО)

%

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

за I квартал:

за I полугодие:

за 9 месяцев:

Показатель характеризует уровень кассового исполнения расходов ТОФК по отношению к объему доведенных лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде

0,20

1.2. Полнота, своевременность принятия и исполнения бюджетных обязательств

где:

Vk - объем принятых бюджетных обязательств на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд по состоянию на конец отчетного периода;

S - объем доведенных до ТОФК ЛБО на закупку товаров, работ, услуг по состоянию на начало отчетного периода (далее - контрактуемые ЛБО)

%

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

за I квартал:

за I полугодие:

за 9 месяцев:

Показатель отражает риски неисполнения ЛБО в текущем финансовом году в связи с несвоевременным заключением государственных контрактов на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд. Кроме того, негативно расценивается факт превышения объема ЛБО принятыми бюджетными обязательствами

0,20

1.3. Отклонение кассовых выплат в отчетном периоде от прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" < 1 >

где:

Rfi - фактические кассовые выплаты по i-ому виду расходов в j-ом месяце отчетного периода;

Rpij - прогноз кассовых выплат по i-ому виду расходов на j-ый месяц;

T - количество месяцев в отчетном периоде;

N - общее количество видов расходов, по которым ТОФК установлен прогноз кассовых выплат на j-ый месяц отчетного периода;

j - месяц в отчетном квартале, по которому в прогнозе кассовых выплат установлен прогноз или произведены кассовые выплаты;

i - вид расходов, по которому в j-ом месяце отчетного квартала установлен прогноз кассовых выплат или произведены кассовые выплаты

%

Прогноз кассовых выплат ТОФК по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" по состоянию на начало отчетного периода

Показатель характеризует качество планирования кассовых выплат ТОФК

0,30

1.4. Управление кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками

где:

K - объем кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками в отчетном финансовом году по состоянию на конец отчетного периода;

E - кассовое исполнение расходов ТОФК на закупку товаров, выполнение работ, оказание услуг в отчетном периоде

%

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169;

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт накопления значительного объема кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками

0,05

1.5. Наличие и своевременность восстановления дебиторской задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

P1.6 = k,

где:

k - объем дебиторской задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на конец отчетного периода

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

0,05

1.6. Управление дебиторской задолженностью по расчетам по налогу на имущество организаций и земельному налогу

P1.7 = k,

где:

k - объем дебиторской задолженности по расчетам по налогу на имущество организаций и земельному налогу на конец отчетного периода

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по расчетам по налогу на имущество организаций и земельному налогу

0,05

1.7. Управление кредиторской задолженностью по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

P1.8 = k,

где:

k - объем кредиторской задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на конец отчетного периода

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия кредиторской задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

0,05

1.8. Управление дебиторской задолженностью по налогу на доходы физических лиц

P1.9 = k,

где:

k - объем дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц на конец отчетного периода

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц

0,05

1.9. Управление кредиторской задолженностью по заработной плате

P1.10 = k,

где:

k - объем кредиторской задолженности по заработной плате на конец отчетного периода

руб.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт наличия кредиторской задолженности по заработной плате

0,05

2. Исполнение бюджета по доходам

20%

2.1. Управление дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами (в части невыясненных поступлений)

где:

D1 - сумма дебиторской задолженности ТОФК по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на конец отчетного периода;

D0 - сумма дебиторской задолженности ТОФК по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на начало отчетного периода.

Если значения D1 и (или) D0 равны 0, то P2.1 равно 100%

%

Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета за отчетный период по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам. Позитивно расценивается сокращение суммы дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам

0,20

2.2. Отклонение кассовых поступлений по доходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" от прогноза кассовых поступлений по доходам в отчетном периоде

где:

Rfi - фактические кассовые поступления по i-ому виду доходов в j-ом месяце отчетного периода;

Rpij - объем кассовых поступлений по i-ому виду доходов, установленный в прогнозе кассовых поступлений на j-ый месяц;

N - общее количество видов доходов, по которым ТОФК установлен прогноз кассовых поступлений на j-ый месяц;

T - количество месяцев в отчетном периоде;

j - месяц в отчетном квартале, по которому в прогнозе кассовых поступлений установлен прогноз или произведены кассовые поступления;

i - вид доходов, по которому в j-ом месяце отчетного квартала установлен прогноз кассовых поступлений или произведены кассовые поступления

%

Прогноз кассовых поступлений ТОФК по доходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство"

Показатель характеризует качество планирования кассовых поступлений ТОФК по доходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство"

0,80

3. Исполнение судебных актов

10%

3.1. Вступившие в законную силу судебные акты, удовлетворяющих полностью или частично требования к ТОФК (в денежном выражении)

где:

k' - общая сумма исковых требований в денежном выражении к ТОФК по принятым ими денежным обязательствам, определенная судом к взысканию по актам, вступившим в законную силу в отчетном периоде;

k - общая сумма заявленных исковых требований в денежном выражении к ТОФК по принятым ими денежным обязательствам, указанных в судебных актах, вступивших в законную силу в отчетном периоде

шт.

Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета по форме 0503296, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н

Целевым ориентиром для ТОФК является значение показателя, меньшее или равное 50% К

1,00

4. Учет и отчетность

20%

4.1. Своевременность представления бюджетной отчетности и формы 14

P4.1 - своевременность представления и наличие всех форм бюджетной отчетности и формы 14

шт.

Сведения по состоянию на отчетную дату о своевременности представления и наличии всех форм бюджетной отчетности и формы 14

E(P) = 1, если бюджетная отчетность и форма 14 представлены своевременно и в полном объеме;

E(P) = 0, если бюджетная отчетность и форма 14 представлены не своевременно и (или) не в полном объеме

Негативно расценивается несвоевременное и (или) неполное представление форм бюджетной отчетности и формы 14

0,50

4.2. Качество представления бюджетной отчетности и формы 14

P4.2 - количество внесенных изменений в бюджетную и иную отчетность в отчетном периоде

шт.

Сведения по состоянию на отчетную дату о внесенных изменениях в бюджетную отчетность и форму 14

E(P) = 1, если ТОФК не вносились изменения ни в одну из форм бюджетной отчетности и форму 14;

E(P) = 0,5, если ТОФК один раз были внесены изменения в одну из форм бюджетной отчетности или форму 14;

E(P) = 0, если ТОФК были внесены более одного раза изменения в одну из форм бюджетной отчетности или форму 14

Негативно расценивается внесение изменений ТОФК в представленную бюджетную отчетность и форму 14

0,50

5. Финансовые риски

20%

5.1. Своевременность направления информации и документов о заключенных государственных контрактах в реестр контрактов

P5.1 = k,

где:

k - количество заключенных ТОФК государственных контрактов, по которым позже установленного срока представлена информация и документы

шт.

Сведения о своевременности направления информации и документов о заключенных государственных контрактах за отчетный период

Негативно оценивается несвоевременное представление информации и документов о заключенном государственном контракте в реестр контрактов в отчетном периоде

0,20

5.2. Своевременность направления информации и документов об исполнении государственных контрактов

P5.2 = k,

где:

k - количество государственных контрактов ТОФК, по которым позже установленного срока представлена информация и документы об их исполнении

шт.

Сведения о своевременности направления информации и документов об исполнении государственных контрактов за отчетный период

Негативно оценивается несвоевременное представление информации и документов об исполнении государственных контрактов в отчетном периоде

0,20

5.3. Степень реализации плана ТОФК по повышению эффективности бюджетных расходов до 2018 года

где:

N - количество направлений плана, по которым запланированы мероприятия ТОФК;

Qfi - количество мероприятий плана ТОФК по i-ому направлению, фактический срок выполнения которых превышает запланированный в отчетном периоде;

Qpi - количество мероприятий плана ТОФК, срок реализации которых запланирован в отчетном периоде

%

Отчетность по форме, утвержденной приказом Федерального казначейства от 17.09.2015 N 11-ДСП

Показатель характеризует степень реализации плана ТОФК по повышению эффективности бюджетных расходов до 2018 года

0,60

Наименование территориального органа Федерального казначейства

Количество отклоненных некорректно заполненных форм расчетов обоснований потребности при формировании проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период

Количество направленных форм обоснований потребности при формировании проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период

Количество отклоненных некорректно заполненных форм расчетов обоснований потребности при формировании уточненного проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период

Количество отклоненных некорректно заполненных форм расчетов обоснований потребности при формировании уточненного проекта бюджетной сметы на очередной финансовый год и на плановый период

1

2

3

4

5

Итого

Наименование территориального органа Федерального казначейства

Общая сумма доведенных до Федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" лимитов бюджетных обязательств на закупку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд территориальных органов Федерального казначейства, передавших полномочия по осуществлению закупок товаров, работ, услуг Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" и (или) его филиалам

Общая сумма кассовых расходов Федерального казенного учреждения "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" и его филиалов на выполнение работ (оказание услуг) по содержанию имущества территориальных органов Федерального казначейства, передавших полномочия по осуществлению закупок товаров, работ, услуг Федеральному казенному учреждению "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" и (или) его филиалам

1

2

3

Итого