Приказ Казначейства России от 30.12.2016 N 525

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 30 декабря 2016 г. N 525

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ

КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ПОРЯДКА УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ

ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ

СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ОПЛАТЫ

ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, УТВЕРЖДЕННОГО ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА

ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2015 Г. N 204Н

В соответствии со статьями 166.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2007, N 18, ст. 2117; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873; 2013, N 31, ст. 4191; N 19, ст. 2331; N 52, ст. 6983; 2014, N 43, ст. 5795; 2016, N 27, ст. 4278) и в целях организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации 21 декабря 2015 г. N 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), < 1 > приказываю:

< 1 > С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 февраля 2016 г. N 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 марта 2016 г. регистрационный номер 41391), от 14 декабря 2016 г. N 235н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 декабря 2016 г. регистрационный номер 44924).

1. Утвердить прилагаемый Порядок организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. N 204н (далее - Порядок).

2. Управлению финансовых технологий Федерального казначейства (В.В. Ткаченко) совместно с Управлением информационных систем Федерального казначейства (С.Г. Павлов) обеспечить доработку, техническое оснащение и сопровождение прикладного программного обеспечения Федерального казначейства в части реализации положений Порядка.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 9 января 2017 года.

Руководитель

Р.Е.АРТЮХИН

Утвержден

приказом

Федерального казначейства

от 30 декабря 2016 г. N 525

ПОРЯДОК

ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО ИСПОЛНЕНИЮ

ПОРЯДКА УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,

РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,

УТВЕРЖДЕННОГО ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2015 Г. N 204Н

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан с учетом положений Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. N 204н (далее - Порядок N 204н).

2. Целью настоящего Порядка является установление порядка действий структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) и управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - территориальные органы Федерального казначейства) в процессе утверждения, доведения до главных распорядителей, распорядителей, получателей и иных получателей средств федерального бюджета (далее - главные распорядители, распорядители, получатели, иные получатели соответственно) предельных объемов оплаты денежных обязательств (далее - предельные объемы финансирования) в соответствующем периоде текущего финансового года.

II. Организация работы по исполнению Порядка N 204н

3. В целях исполнения Порядка N 204н Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства обеспечивает:

3.1. координацию работы МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства, взаимодействие с главными распорядителями по вопросам исполнения Порядка N 204н;

3.2. формирование информации о состоянии единого счета федерального бюджета по форме согласно приложению N 1 к Порядку N 204н (код формы по ОКУД 0501097), составленной с учетом операций по управлению остатками на едином счете федерального бюджета и экспертной оценки;

3.3. представление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о состоянии единого счета федерального бюджета (код формы по ОКУД 0501097):

- до начала очередного финансового года - не позднее третьего рабочего дня после поступления заявок на финансирование в форме Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (код формы по ОКУД 0501089), сформированного и представленного главным распорядителем в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. N 117н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный номер 31231; Российская газета, 2014, 25 февраля) < 1 > ;

< 1 > С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36058; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 19 февраля 2015 г.), от 21 декабря 2015 г. N 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), от 30 мая 2016 г. N 73н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 июня 2016 г., регистрационный номер 42584; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 23 июня 2016 г.).

- в ходе исполнения федерального бюджета - не позднее восьмого рабочего дня последнего месяца текущего квартала/месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается утвердить предельные объемы оплаты денежных обязательств;

- ежемесячно в срок не позднее восьмого рабочего дня месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается ввести в действие изменения предельных объемов финансирования (отменить предельные объемы финансирования);

- по запросу Министерства финансов Российской Федерации - не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса;

3.5. доведение до МОУ ФК информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации из Министерства финансов Российской Федерации с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

3.4. направление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) не позднее следующего рабочего дня, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал).

4. МОУ ФК обеспечивает:

4.1. оперативное формирование (поддержание в актуальном состоянии) в прикладном программном обеспечении "Автоматизированная система Федерального казначейства" (далее - ППО "АСФК") Справочника "ФК: Период действия ПОФР по ФБ", содержащего информацию о датах начала и окончания действия предельных объемов финансирования, утвержденных главным распорядителям, на основании:

- доведенных Министерством финансов Российской Федерации утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования, решений об отмене предельных объемов финансирования);

- доведенной Управлением обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну;

4.2. оперативное доведение до территориальных органов Федерального казначейства Справочника "ФК: Период действия ПОФР по ФБ" в ППО "АСФК" не позднее двух рабочих дней со дня получения от Министерства финансов Российской Федерации и (или) Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования):

- не содержащего сведения, составляющие государственную тайну, - посредством прикладного программного обеспечения "Система удаленного финансового документооборота", обеспечивающего реализацию юридически значимого информационного обмена между подсистемами ППО "АСФК";

- содержащего сведения, составляющие государственную тайну, - в закрытом контуре ведомственной вычислительной сети МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

4.3. доведение до главных распорядителей предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) отдельными Казначейскими уведомлениями (код формы по ОКУД 0531721):

- на первый (текущий) месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования - в течение трех рабочих дней со дня получения утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) от Министерства финансов Российской Федерации, в течение двух рабочих дней со дня получения информации об утвержденных предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования) от Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства;

- на каждый последующий месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования - до начала месяца (квартала);

4.4. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;

4.5. осуществление ежедневного мониторинга по данным сводной Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом над доведенными до соответствующего главного распорядителя предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;

4.6. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 4.5 настоящего пункта, с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства < 2 > :

< 2 > Информация о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) и расширенная информация формируются с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства, после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

- Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095);

- информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - расширенная информация);

4.7. направление информации в Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства:

- ежедневно - расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по электронной почте "Microsoft Office Outlook" на адрес o0301@fsfk.local;

- еженедельно - расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования, с учетом сведений, составляющих государственную тайну с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

4.8. предоставление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня;

4.9. представление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, с сопроводительным письмом, в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня.

5. Территориальные органы Федерального казначейства обеспечивают:

5.1. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;

5.2. осуществление ежедневного мониторинга по данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом по каждому главному распорядителю над доведенными предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;

5.3. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 5.2 настоящего пункта, информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Приложение N 2) < 3 > ;

< 3 > Информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах формируется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

5.4. ежедневное направление в МОУ ФК информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах < 4 > , сформированной в соответствии с подпунктом 5.3 настоящего пункта, для последующего формирования МОУ ФК информации, указанной в пункте 4.6, Приложение N 2 направляется в сроки, установленные для представления Отчета об операциях по счетам Главной книги (код формы по КФД 0531981) с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

< 4 > Информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах направляется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

III. Организация работы по автоматизации исполнения

Порядка N 204н

6. Управление финансовых технологий Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка N 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:

6.1. интеграционное взаимодействие с информационными системами Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с соглашением об информационном взаимодействии;

6.2. организацию доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка;

6.3. актуализацию и утверждение требований к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством при необходимости;

6.4. актуализацию и утверждение соответствующих технологических регламентов и другой технологической документации.

7. Управление информационных систем Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка N 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:

7.1. своевременное подключение сотрудников центрального аппарата Федерального казначейства и МОУ ФК к соответствующим информационным системам Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;

7.2. своевременное техническое оснащение и сопровождение соответствующего прикладного программного обеспечения.

Приложение N 1

к Порядку организации работы

в Федеральном казначействе

по исполнению Порядка утверждения

и доведения до главных распорядителей,

распорядителей и получателей

средств федерального бюджета

предельного объема оплаты

денежных обязательств, утвержденному

приказом Министерства финансов

Российской Федерации

от 21 декабря 2015 г. N 204н

Информация

о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам

в ____ году главными распорядителями, которым утверждены

предельные объемы финансирования

на "__" _____ 20__ г.

Орган, осуществляющий кассовое обслуживание
Единица измерения: руб.
Периодичность: ежедневная

Код строки	Главный распорядитель средств федерального бюджета		Предельные объемы финансирования (нарастающим итогом)	Предельные объемы финансирования, распределенные главным распорядителем средств федерального бюджета	Отклонение распределенных главным распорядителем средств федерального бюджета предельных объемов финансирования от доведенных (гр. 4.1 - гр. 4)	Процент распределения доведенных предельных объемов финансирования (гр. 4.1 / гр. 4 * 100)	Кассовое исполнение (нарастающим итогом)	Остатки предельных объемов финансирования (гр. 4 - гр. 5)	Процент исполнения предельных объемов финансирования (гр. 5 / гр. 4 * 100)
	наименование	код по БК
1	2	3	4	4.1	4.2	4.3	5	6	7



ИТОГО

Руководитель ___________________________________________

(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________________________________

(должность) (фамилия, инициалы) (телефон)

┌───────────┐

Номер страницы │ │

├───────────┤

Всего страниц │ │

└───────────┘

"__" ________ 20__ г.

Приложение N 2