МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2022 г. N 444
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 10 ДЕКАБРЯ 2021 Г.
N 333 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОСОБЕННОСТЕЙ ФОРМИРОВАНИЯ И СРОКОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА"
В целях совершенствования порядка составления и представления бюджетной отчетности территориальными органами Федерального казначейства приказываю:
1. Внести в приказ Федерального казначейства от 10 декабря 2021 г. N 333 "Об утверждении Особенностей формирования и сроков представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства" (далее - Приказ) следующие изменения:
1.1. сноску < 1 > в преамбуле Приказа после слов "от 11 июня 2021 г. N 82н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 августа 2021 г., регистрационный номер 64576)" дополнить словами: ", от 21 декабря 2021 г. N 217н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2022 г., регистрационный номер 67099), от 14 июня 2022 г. N 94н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 июля 2022 г., регистрационный номер 69340).".
2. Внести в Особенности формирования и сроков представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные Приказом, изменения согласно приложению к настоящему Приказу.
Руководитель
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение
к приказу Федерального казначейства
от _____________ N ___________
ИЗМЕНЕНИЯ,
КОТОРЫЕ ВНОСЯТСЯ В ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ И СРОКИ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 10 ДЕКАБРЯ 2021 Г.
N 333 (ДАЛЕЕ - ОСОБЕННОСТИ)
1. Абзац первый пункта 1 Особенностей изложить в следующей редакции:
"1. Настоящие Особенности формирования и сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства (далее - Особенности) разработаны в соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693) (далее - Инструкция N 191н), пунктами 13, 24 Федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2020 г., регистрационный номер 60328) (далее - Стандарт N 126н), пунктом 1.8 Порядка составления и представления отчетности об исполнении бюджета Союзного государства, утвержденного постановлением Совета Министров Союзного государства от 29 сентября 2015 г. N 13 (далее - Порядок N 13), и устанавливают порядок, сроки и особенности составления и представления бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета и участников казначейского сопровождения (далее - бюджетная отчетность) в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК), в финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - финансовые органы), в орган управления Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, орган управления Федеральным фондом обязательного медицинского страхования (далее - органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации), в территориальные органы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования (далее - органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами), казначейское обслуживание исполнения бюджетов (операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета и участников казначейского сопровождения (далее - иные юридические лица) которых осуществляет территориальный орган Федерального казначейства; главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которым открыты в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства, а также порядок, сроки и особенности составления и представления отчетности по операциям системы казначейских платежей (далее - казначейская отчетность) в Межрегиональное операционное УФК.".
2. В пункте 5 Особенностей:
2.1. в абзаце втором после слов "(далее - ППО "СУФД")" дополнить словами "или ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" в части территориальных органов Федерального казначейства, осуществляющих ведение казначейского учета операций по исполнению федерального бюджета в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет";
2.2. в абзаце третьем после слов "с использованием ППО "СУФД" дополнить словами ", ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" в части территориальных органов Федерального казначейства, осуществляющих ведение казначейского учета соответствующих операций в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет".
3. В подпункте 13.2 пункта 13 Особенностей:
3.1. абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"по операциям бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации - 00 000 006;";
3.2. абзац пятый признать утратившим силу.
4. Подпункт 14.1.2 пункта 14 Особенностей признать утратившим силу.
5. Пункт 16 Особенностей изложить в следующей редакции:
"16. Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) (далее - Баланс (ф. 0503150) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно и ежегодно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:
в финансовые органы;
в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;
в орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом;
в орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (представляется только Межрегиональным операционным УФК как территориальным органом Федерального казначейства);
в Межрегиональное операционное УФК.
Баланс (ф. 0503150) составляется отдельно по каждому бюджету.
Строка 031 не заполняется.
В Межрегиональное операционное УФК Баланс (ф. 0503150) представляется:
по федеральному бюджету, в котором отражаются остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3100 "Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3100);
по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, в которых отражаются:
остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3241 "Средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3241), и казначейскому счету N 3242 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3242);
остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3261 "Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3261), и казначейскому счету N 3262 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3262).
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно и ежегодно составляет сводный Баланс (ф. 0503150) на основании Балансов (ф. 0503150), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по федеральному бюджету и по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации.
Межрегиональное операционное УФК представляет сводный Баланс (ф. 0503150) по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации в соответствующий орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации с приложением Балансов (ф. 0503150), представленных территориальными органами Федерального казначейства.".
6. В пункте 18 Особенностей:
6.1. абзац девятый изложить в следующей редакции:
"Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503151) по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации на основании Отчетов (ф. 0503151), представленных территориальными органами Федерального казначейства.";
6.2. абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"Дополнительно Отчет (ф. 0503151) по бюджету каждого муниципального образования, бюджету субъекта Российской Федерации, бюджету территориального государственного внебюджетного фонда ежемесячно размещаются территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" для сверки с показателями отчетности, представленной финансовым органом, уполномоченным на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда < 7 > .".
7. Пункт 19 Особенностей изложить в следующей редакции:
"19. Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) составляется территориальным органом Федерального казначейства еженедельно и ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:
ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование консолидированной отчетности муниципального района, городского округа с внутригородским делением - по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением;
ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением;
ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда;
ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего бюджета федеральной территории - по бюджету федеральной территории;
еженедельно и ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК - по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда, бюджету федеральной территории (предварительный и окончательный на 1 число месяца, следующего за отчетным).
В графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела "Источники финансирования дефицита бюджетов" детализация производится с указанием в 14 - 17 разрядах нулей, за исключением кодов источников финансирования дефицита бюджета, применяемых по операциям привлечения на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования) и возврату привлеченных средств, по которым отражаются соответствующие коды подвидов источников финансирования дефицита бюджетов.
Межрегиональное операционное УФК еженедельно, ежемесячно формирует сводный Отчет (ф. 0503152) на основании Отчетов (ф. 0503152), представленных территориальными органами Федерального казначейства.".
8. В абзаце четвертом пункта 21 Особенностей исключить цифры "N 3251".
9. Раздел "Дополнительная форма отчетности, формируемая по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также федерального бюджета (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета)" главы II Особенностей признать утратившим силу.
10. Пункт 26 Особенностей изложить в следующей редакции:
"26. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК по счетам казначейского учета:
1 21100 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступлений на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства, учтенных администраторами доходов федерального бюджета и администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, расположенными на территории другого территориального органа Федерального казначейства, в случае открытия единого казначейского счета N 3100 (территориальный орган Федерального казначейства, которому не открыт казначейский счет N 3100);
1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления с казначейских счетов N 3100 территориальных органов Федерального казначейства сумм налогов, сборов и иных поступлений на казначейский счет N 3211 Межрегионального операционного УФК, принятых к учету поступлений, ошибочно зачисленных на счет территориального органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого территориального органа Федерального казначейства, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, а также принятых к учету поступлений при уточнении платежей, администрируемых налоговыми органами, между субъектами Российской Федерации;
1 21102 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части отражения территориальным органом Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов;
1 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства другому территориальному органу Федерального казначейства, перечисления денежных средств с казначейского счета N 3211 Межрегионального операционного УФК на казначейские счета N 3215 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3215) территориальных органов Федерального казначейства при казначейском обеспечении обязательств в рамках казначейского сопровождения целевых средств (далее - казначейское обеспечение обязательств), а также их возврата;
3 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;
1 30800 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступлений на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства, учтенных администраторами доходов федерального бюджета и администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, расположенными на территории другого территориального органа Федерального казначейства, в случае открытия единого казначейского счета N 3100 (территориальный орган Федерального казначейства, которому открыт казначейский счет N 3100);
1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на казначейский счет N 3211 Межрегионального операционного УФК сумм налогов, сборов и иных поступлений с казначейских счетов N 3100 территориальных органов Федерального казначейства, переданных поступлений, ошибочно зачисленных на счет территориального органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого территориального органа Федерального казначейства, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, а также переданных поступлений при уточнении платежей, администрируемых налоговыми органами, между субъектами Российской Федерации;
1 30802 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на казначейские счета N 3211 Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Федеральным казначейством и Межрегиональным операционным УФК передачи Уведомления (ф. 0531452) в территориальный орган Федерального казначейства;
1 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части поступлений (возвратов) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятию произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства от другого территориального органа Федерального казначейства, а также кассовых выплат (восстановления кассовых выплат) при казначейском обеспечении обязательств (территориальный орган Федерального казначейства, в котором государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) открыт лицевой счет получателя бюджетных средств);
100 2 08 01000 01 0000 1 40210 150 "Безвозмездные денежные поступления в бюджет" - в части перечисления денежных средств с казначейского счета N 3211 Межрегионального операционного УФК на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счета Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету казначейского учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 150 (только в части дебетовых оборотов);
100 01 06 10 02 01 0001 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета);
100 01 06 10 02 01 0002 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств получателей средств из бюджета);
100 01 06 10 02 01 0003 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств бюджетных и автономных учреждений);
100 01 06 10 02 01 0004 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств участников казначейского сопровождения);
100 01 06 10 02 01 0005 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации);
100 01 06 10 02 01 0007 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования).
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводные Справки (ф. 0503125) на основании Справок (ф. 0503125), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по каждому счету казначейского учета.".
11. Пункт 29 Особенностей изложить в следующей редакции:
"29. Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981) (далее - Отчет (ф. 0531981) ежедневно составляется территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей Главной книги (ф. 0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета) и представляется в Межрегиональное операционное УФК.
Отчет (ф. 0531981) составляется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и каждый день дополнительного периода отчетного финансового года с учетом положений, установленных пунктом 8 настоящих Особенностей.
Обороты по счетам казначейского учета за каждую отчетную дату подлежат отражению по соответствующим разделам Отчета (ф. 0531981) в следующем порядке:
в разделе 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции текущего финансового года и дополнительного периода отчетного финансового года;
в разделе 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции межотчетного периода текущего финансового года;
в разделе 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года.
Показатели граф 2 и 3 раздела 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" Отчета (ф. 0531981) должны соответствовать показателям граф 7 и 8 Главной книги (ф. 0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета), сформированной без учета операций по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года.
Показатели граф 2 и 3 раздела 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" Отчета (ф. 0531981) должны соответствовать сумме первичных документов, учтенных на отчетную дату и отраженных в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета) за межотчетный период.
Показатели граф 2 и 3 раздела 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года" Отчета (ф. 0531981) должны соответствовать сумме показателей по каждому счету казначейского учета графы 6 Бухгалтерской справки (ф. 0504833), сформированной по операциям заключения счетов казначейского учета текущего финансового года.
Представление в Межрегиональное операционное УФК Отчета (ф. 0531981) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 52 настоящих Особенностей.
При внесении изменений в учетные данные в случае изменения показателей Сводной бюджетной росписи в соответствии с действующим порядком доведения показателей сводной росписи и лимитов бюджетных обязательств до Федерального казначейства, Межрегиональным операционным УФК как территориальным органом Федерального казначейства осуществляется повторное представление в Межрегиональное операционное УФК Отчета (ф. 0531981) за последний рабочий день отчетного периода для месячной, квартальной и годовой Отчетности.
Межрегиональное операционное УФК ежедневно формирует сводную Главную книгу (ф. 0504072), а также Главную книгу (ф. 0504072) по каждому территориальному органу Федерального казначейства на основании Отчетов (ф. 0531981) и Отчетов (ф. 0531982), представленных территориальными органами Федерального казначейства.".
12. Пункт 34 Особенностей дополнить абзацем следующего содержания:
"Строки 030 - 034 не заполняются.".
13. В пункте 35 Особенностей:
13.1 абзац второй изложить в следующей редакции:
"В Расшифровке остатков средств к Балансу (ф. 0503154) не отражаются:";
13.2. в абзаце пятом после слов "казначейского сопровождения," дополнить словами "получателей средств из бюджета (в части средств, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета)";
13.3. в абзаце восьмом после слов "в орган управления Фонда" дополнить словами "пенсионного и".
14. Абзац восьмой пункта 36 Особенностей изложить в следующей редакции:
"Межрегиональное операционное УФК представляет сводную Справку (ф. 0503111) в орган управления Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации с приложением Справок (ф. 0503111), представленных территориальными органами Федерального казначейства.".
15. В пункте 37 Особенностей:
15.1. подпункт 37.1 изложить в следующей редакции:
"37.1. Отчет (ф. 0503155) формируется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" (за исключением строк 710, 720) кода в следующем формате: XXX00000000000000YYY, где XXX - в отношении бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета (в части средств, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства лицевые счета для учета операций получателя средств из бюджета, указывается код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств, в отношении Государственной компании "Российские автомобильные дороги" как код главного распорядителя бюджетных средств указывается код "БББ", в отношении участников казначейского сопровождения, получателей средств из бюджета (в части средств, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета) указывается "000", YYY - классификационный признак в соответствии с утвержденными особенностями казначейского обслуживания органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.";
15.2. подпункт 37.2 изложить в следующей редакции:
"37.2. Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) кассовых операций, учитываемых по лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса без классификационных признаков в соответствии с утвержденными особенностями казначейского обслуживания операций со средствами этих организаций, осуществляется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" кода бюджетной классификации в формате: XXX00000000000000000, где XXX - в отношении бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета (в части средств, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства лицевые счета для учета операций получателя средств из бюджета, указывается код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств; в отношении участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета (в части средств, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета) указывается "000".";
15.3. в абзаце седьмом подпункта 37.3 после слов "орган управления Фонда" дополнить словами "пенсионного и".
16. Абзац седьмой пункта 39 Особенностей изложить в следующей редакции:
"в графе 3 - в отношении бюджетных, автономных учреждений, бюджета, которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства лицевые счета для учета операций получателя средств из бюджета, указывается код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств, в отношении участников казначейского сопровождения, получателей средств из бюджета указывается "000", в отношении Государственной компании "Российские автомобильные дороги" указывается код "БББ";".
17. В пункте 42 Особенностей:
17.1. в абзаце четвертом после слов "ППО "СУФД" дополнить словами "или ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" в части территориальных органов Федерального казначейства, осуществляющих ведение казначейского учета по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет".";
17.2. абзацы пятый и восьмой признать утратившими силу.
18. Пункт 43 Особенностей изложить в следующей редакции:
"43. Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195) (далее - Баланс (ф. 0503195) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н, с учетом следующих особенностей.
В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей":
по строке 011 граф 3 и 4 отражаются показатели по счетам 029211000 "Средства ЕКС в рублях", 029213000 "Средства ЕКС в иностранной валюте";
по строке 013 граф 3 и 4 отражаются остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (за исключением остатка по соответствующим счетам бюджета Союзного государства);
строки 029, 036, 038, 042 - не заполняются.
В разделе 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей":
по строке 070 графы 3 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100 за вычетом суммы доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, в дополнительный период отчетного финансового года;
по строке 084 граф 3 и 4 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах:
N 3241;
N 3242;
N 3244 "Средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3244);
N 3251 "Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - казначейский счет N 3251);
N 3252 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3252);
N 3254 "Средства бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3254);
по строкам 081, 082, 083, 084, 085, 086 графы 3 - сумма остатков денежных средств на соответствующих казначейских счетах, а также на прочих счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, для учета денежных средств федерального бюджета в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;
по строке 173 графы 3 - показатели строки 011 графы 3 за вычетом показателей:
по счетам 020211000 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 020213000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органах Федерального казначейства";
суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:
N 3100;
N 3211;
N 3212 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3212);
N 3214 "Средства федеральных бюджетных и автономных учреждений" (далее - казначейский счет N 3214);
N 3215;
N 3216 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3216);
N 3221 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3221);
N 3222 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3222);
N 3224 "Средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3224);
N 3225 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3225);
N 3226 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3226);
N 3231 "Средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3231);
N 3232 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3232);
N 3234 "Средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений" (далее - казначейский счет N 3234);
N 3235 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3235);
N 3236 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3236);
N 3241;
N 3242;
N 3244;
N 3251;
N 3252;
N 3254;
N 3261;
N 3262;
N 3271 "Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3271);
N 3272 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3272";
строка 173 графы 4 - показатели строки 011 графы 4 за вычетом показателей:
по счетам 020211000 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 020213000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органах Федерального казначейства";
суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:
N 3100 (в том числе казначейских счетах N 3100 для осуществления операций дополнительного периода отчетного финансового года (далее - отдельный казначейский счет N 3100);
N 3211;
N 3212;
N 3214;
N 3215;
N 3216;
N 3221;
N 3222;
N 3224;
N 3225;
N 3226;
N 3231;
N 3232;
N 3234;
N 3235;
N 3236;
N 3241;
N 3242;
N 3244;
N 3251;
N 3252;
N 3254;
N 3261;
N 3262;
N 3271;
N 3272;
строки 092, 101, 103, 121, 123, 124, 160 - не заполняются.
Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Балансе (ф. 0503195) с учетом заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года.
Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Баланса (ф. 0503195) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.".
19. Пункт 45 Особенностей изложить в редакции:
"45. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) (далее - Отчет (ф. 0503197) формируется территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим ведение казначейского учета операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, в том числе с доходами, полученными от управления остатками средств на едином казначейском счете, и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.
В разделе 1 "Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете" по строкам 020 и 030 показатели по выплатам процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам, выплатам штрафных санкций по привлеченным средствам на единый казначейский счет, а также по прочим доходам от размещения средств единого казначейского счета и прочим выплатам по привлеченным средствам на единый казначейский счет не заполняются.
Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Отчета (ф. 0503197) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.".
20. Пункт 47 Особенностей изложить в следующей редакции:
"47. Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377) (далее - Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежедневно и представляется в Межрегиональное операционное УФК.
Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и за каждый день дополнительного периода отчетного финансового года.
Показатели Оперативного баланса (ф. 0531377) за последний рабочий день отчетного финансового года, отражаются с учетом результатов заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года.
Оперативный баланс (ф. 0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства по данным Главной книги (ф. 0504072) по операциям системы казначейских платежей, банковских выписок по соответствующим счетам, открытым территориальному органу Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях, выписок по соответствующим казначейским счетам.
Представление в Межрегиональное операционное УФК Оперативного баланса (ф. 0531377) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 52 настоящих Особенностей.
В Оперативном балансе (ф. 0531377) отражаются показатели в следующей структуре разделов:
раздел 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей";
раздел 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей";
раздел 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете".
Графы 3 - 5 разделов 1, 2, 3 Оперативного баланса (ф. 0531377) не заполняются.
Данные Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются в разрезе показателей в валюте Российской Федерации (графа 6) и в иностранной валюте и драгоценных металлах (в рублевом эквиваленте) (графа 7) и итогового показателя (графа 8) на конец отчетного периода.
В разделе 1 "Финансовые активы системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются остатки финансовых активов в разрезе показателей по строкам:
строка 010 - сумма строк 011 - 015;
строка 011 - показатели по счетам:
029211000 "Средства ЕКС в рублях";
029213000 "Средства ЕКС в иностранной валюте";
строка 012 - остатки денежных средств Фонда национального благосостояния на отдельных счетах, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" в подразделениях Банка России и кредитных организациях;
строка 013 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (далее - балансовый счет N 40116) (за исключением остатка по соответствующим счетам бюджета Союзного государства);
строка 014 - показатели по счету 020212000 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути" (по графе 7 не заполняется);
строка 015 - остатки денежных средств в системе казначейских платежей на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, отдельным счетам для учета средств Фонда национального благосостояния, счетам для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям;
строка 020 - сумма строк 021 - 024, 028, 029
строка 021 - показатели по счетам 020221000 "Средства на счетах бюджета в рублях в кредитной организации", 020223000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации";
строка 022 - показатели по счетам 020231000 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях", 020233000 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте и драгоценных металлах";
строка 023 - показатели по счету 021556000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп";
строка 024 - сумма строк 025 - 027;
строка 025 - показатели по счету 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами";
строка 026 - показатели по счету 021521000 "Вложения в облигации";
строка 027 - показатели по счету 022421000 "Ценные бумаги от управления остатками средств на ЕКС";
строка 028 - показатели по счетам 020222000 "Средства на счетах бюджета в кредитной организации в пути", 020232000 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути" (по графе 7 не заполняется);
строка 030 - сумма строк 031, 037, 038;
строка 031 - сумма строк 032 - 036;
строка 032 - дебетовые остатки по счету 022524000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС";
строка 033 - дебетовые остатки по счету 022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС";
строка 034 - дебетовые остатки по счету 022575000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС";
строка 035 - дебетовые остатки по счету 022545000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";
строка 036 - расчеты по прочим доходам от управления остатками средств на едином казначейском счете;
строка 037 - дебетовые остатки по счету 032408000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС";
строка 040 - сумма строк 041, 042;
строка 041 - показатели по счету 032404610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";
строка 050 - сумма строк 010, 020, 030, 040;
строка 060 - показатели строки 050;
строки 029, 036, 038, 042 - не заполняются.
В разделе 2 "Расчеты и обязательства системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются остатки средств на казначейских счетах и обязательства в разрезе показателей по строкам:
строка 070 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100, в том числе отдельных казначейских счетах N 3100 для осуществления операций дополнительного периода отчетного финансового года;
строка 080 - сумма строк 090, 100, 110, 120, 130, 140;
строка 090 - сумма строк 091 - 097;
строка 091 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3211, а также на прочих счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, для учета денежных средств федерального бюджета в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;
строка 092 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3212;
строка 094 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3214;
строка 095 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3215;
строка 096 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3216;
строка 097 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3217 "Средства Фонда национального благосостояния", а также на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях для учета денежных средств Фонда национального благосостояния в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;
строка 100 - сумма строк 101 - 106;
строка 101 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3221;
строка 102 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3222;
строка 104 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3224;
строка 105 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3225;
строка 106 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3226;
строка 110 - сумма строк 111, 112, 114 - 116;
строка 111 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3231;
строка 112 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3232;
строка 114 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3234;
строка 115 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3235;
строка 116 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3236;
строка 120 - сумма строк 121 - 123;
строка 121 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241, казначейских счетах N 3251;
строка 122 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3242, казначейских счетах N 3252;
строка 123 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3244, казначейских счетах N 3254;
строка 130 - сумма строк 131, 132;
строка 131 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261;
строка 132 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3262;
строка 140 - сумма строк 141 - 142;
строка 141 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3271;
строка 142 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3272;
строка 150 - сумма строк 151 - 152;
строка 151 - остатки денежных средств на балансовых счетах N 40116 (за исключением остатка по соответствующим счетам бюджета Союзного государства);
строка 160 - сумма строк 161 - 163;
строка 162 - показатели по счету 032115000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо";
строка 170 - сумма строк 180, 190 - 220;
строка 180 - сумма строк 181 - 184;
строка 182 - кредитовые остатки по счету 032408000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС";
строка 190 - показатели по счету 032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС";
строка 200 - показатели по счету 032406000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС";
строка 210 - кредитовые остатки по счетам 022524000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС", 022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС", 022575000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС", 022545000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";
строка 230 - сумма строк 231 - 234;
строка 231 - показатели по счету 032404510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";
строка 232 - показатели по счету 032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности";
строка 233 - показатели строки 011 за вычетом показателей:
по счетам 020211000 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 020213000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органах Федерального казначейства";
суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:
N 3100 (в том числе на отдельном казначейском счете N 3100);
N 3211;
N 3212;
N 3214;
N 3215;
N 3216;
N 3221;
N 3222;
N 3224;
N 3225;
N 3226;
N 3231;
N 3232;
N 3234;
N 3235;
N 3236;
N 3241;
N 3242;
N 3244;
N 3251;
N 3252;
N 3254;
N 3261;
N 3262;
N 3271;
N 3272;
строка 240 - сумма строк 070, 080, 150, 160, 170, 230;
строки 152, 161, 163, 181, 183, 184, 220, 234 - не заполняются.
В разделе 3 "Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражается финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете в разрезе показателей по строкам:
строка 250 - сумма строк 260, 270, 280;
строка 260 - разность строк 261 и 262;
строка 261 - показатели по счету 042111000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами";
строка 262 - показатели по счету 042112000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, распределенные между бюджетами";
строка 270 - показатели по счету 042113000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года";
строка 280 - показатели по счету 042130000 "Финансовый результат по управлению остатками средств на ЕКС прошлых отчетных периодов";
строка 290 - показатели строки 250;
строка 300 - сумма строк 240, 290 (показатели строки 300 должны соответствовать показателям строки 060);
строка 310 - сумма строк 311, 312;
строка 311 - остатки денежных средств на счетах, на балансовом счете N 40816 "Средства бюджета Союзного государства";
строка 312 - остатки денежных средств на балансовых счетах N 40116 (в части остатка по соответствующим счетам бюджета Союзного государства);
строка 320 - сумма строк 321 - 326;
строка 321 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241;
строка 322 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261;
строка 323 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3212;
строка 324 - показатели остатков средств на казначейском счете N 3214;
строка 325 - показатели остатков средств на казначейском счете N 3215;
строка 326 - показатели остатков средств на казначейском счете N 3216.
По строкам 321 - 326 Межрегиональным операционным УФК, как территориальным органом Федерального казначейства отражаются остатки денежных средств на соответствующих казначейских счетах, увеличенных на суммы привлеченных средств на уровень федерального бюджета в соответствии со статьей 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
47.1. В составе Оперативного баланса (ф. 0531377) формируется информация по остаткам привлеченных средств на уровень бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) в соответствии со статьей 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Информация к Оперативному балансу (ф. 0531377) в разрезе показателей по строкам:
строка 400 - сумма строк 410, 420;
строка 410 - остаток привлеченных средств на казначейские счета N; 3221;
строка 420 - остаток привлеченных средств на казначейские счета N 3231.
Показатели Информации к Оперативному балансу (ф. 0531377) отражаются в разрезе источников привлечения денежных средств на единые счета бюджета субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) по графам:
графа 3 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3222, N 3232 соответственно;
графа 4 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3224, N 3234 соответственно;
графа 5 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3225, N 3235 соответственно;
графа 6 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, N 3231 с казначейских счетов N 3226, N 3236 соответственно;
графа 7 - средства, привлеченные на казначейские счета N 3221, с казначейских счетов N 3271;
графа 8 - итоговый показатель, сумма граф 3 - 7 по соответствующей строке.
47.2. Составление территориальными органами Федерального казначейства Оперативного баланса (ф. 0531377) по операциям дополнительного периода осуществляется в соответствии с положениями настоящих Особенностей, с учетом следующего:
графы 6, 7, 8 раздела 1 заполняются в разрезе показателей по строке 011;
строки 012 - 015, 020 - 038, 040 - 042 - не заполняются;
графы 6, 7, 8 раздела 2 заполняются в разрезе показателей:
по строкам 070, 091, 101, 111, 121, 131, 141 - сумма доходов, распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также на прочие счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, за соответствующий день дополнительного периода отчетного финансового года;
по строке 233 - показатели строки 011 за вычетом показателей по строкам 070, 091, 101, 111, 121, 131, 141, 234;
по строке 234 - сумма доходов, распределенных (зачисленных) в дополнительный период отчетного финансового года на прочие счета в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам;
строки 92 - 97, 102 - 106, 112 - 116, 122, 123, 132, 142, 150 - 152, 160 - 163, 170, 180 - 184, 190, 200, 210, 220, 230 - 232, 250, 260 - 262, 270, 280, 290, 310 - 326 - не заполняются.
При формировании Оперативного баланса (ф. 0531377) по операциям дополнительного периода Информация к Оперативному балансу (ф. 0531377) не составляется.
47.3. Межрегиональное операционное УФК составляет консолидированный Оперативный баланс (ф. 0531377) путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам, а также исключения взаимосвязанных показателей Оперативных балансов (ф. 0531377), представленных территориальными органами Федерального казначейства.".
21. В пункте 52 Особенностей:
21.1. абзац первый изложить в следующей редакции:
"52. Исправление территориальными органами Федерального казначейства ошибок, допущенных при ведении казначейского учета, а также уточнение учетных данных на основании обращений клиентов (далее - внесение изменений в учетные данные отчетного периода) осуществляется на основании первичного учетного документа, а при его отсутствии - на основании Бухгалтерской справки (ф. 0504833).";
21.2. в абзацах третьем, четвертом и пятом после слов "при обнаружении" дополнить словами "и исправлении";
21.3. абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"В целях обеспечения формирования достоверной бюджетной и казначейской отчетности территориальные органы Федерального казначейства до даты представления бюджетной отчетности в Межрегиональное операционное УФК (или иной даты, установленной Федеральным казначейством), финансовые органы, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, а также казначейской отчетности в Межрегиональное операционное УФК осуществляют принятие в установленном порядке от клиентов первичных учетных документов на внесение изменений в учетные данные последним рабочим днем отчетного периода.".
22. Приложение N 1 к Особенностям изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящим Изменениям.
23. Приложение N 11 к Особенностям изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящим Изменениям.
24. Приложение N 17 к Особенностям изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящим Изменениям.
Приложение N 1
к Изменениям, которые вносятся
в Особенности формирования
и срокам представления
отчетности территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденным приказом Федерального
казначейства
от "__" ___________ 202__ г.
"Приложение N 1
к Особенностям формирования
и срокам представления
отчетности территориальными
органами Федерального казначейства
ГРАФИК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ, КАЗНАЧЕЙСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ,
ОТЧЕТНОСТИ СОЮЗНОГО ГОСУДАРСТВА И ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
ДОПОЛНИТЕЛЬНО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
| Наименование формы отчетности | Код | Периодичность и срок представления | Кому представляется |
| Оперативная, месячная, квартальная и годовая отчетность, представляемая в электронном виде | |||
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета) | |||
| "Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" | 0503150 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| "Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" | 0503150 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" | 0503150 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по федеральному бюджету) | |||
| "Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" | 0503150 | Ежемесячно, 12 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| "Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по федеральному бюджету; по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) | |||
| "Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводная по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) | |||
| "Отчет по поступлениям и выбытиям" | 0503151 | Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом |
| "Отчет по поступлениям и выбытиям" | 0503151 | Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета муниципального района |
| (по бюджетам, входящим в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением) | |||
| "Отчет по поступлениям и выбытиям" | 0503151 | Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации |
| (по бюджетам территориальных государственных внебюджетных фондов; бюджетам, не входящим в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, городских округов с внутригородским делением) | |||
| "Отчет по поступлениям и выбытиям" | 0503151 | Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным | Территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации; |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации | ||
| "Отчет по поступлениям и выбытиям" | 0503151 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Отчет по поступлениям и выбытиям" | 0503151 | Ежемесячно, 12 числа месяца, следующего за отчетным | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование консолидированной отчетности об исполнении соответствующего бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением |
| (по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением) | |||
| "Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации |
| (по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением) | |||
| "Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации |
| (по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда) | |||
| "Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего бюджета федеральной территории |
| (по бюджету федеральной территории) | |||
| "Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" | 0503152 | Ежемесячно, второй рабочий день месяца, следующего за отчетным (предварительно); 10 числа месяца, следующего за отчетным (окончательно). Еженедельно < 1 > , по четвергам | Межрегиональное операционное УФК |
| (по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда, бюджету федеральной территории) | |||
| "Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства" | 0503153 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Справка по консолидируемым расчетам" | 0503125 | Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета) | |||
| "Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств" | 0503140 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств" | 0503124 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Справка по консолидируемым расчетам" | 0503125 | Ежемесячно, 2 числа месяца, следующего за отчетным (предварительно); 3 числа месяца, следующего за отчетным (окончательно) (в случае выявления расхождений в предварительных Справках (ф. 0503125) | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" | 0503129 | Ежеквартально, 6 числа месяца, следующего за отчетным | Получатели средств федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета |
| (по получателю средств федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета) | |||
| "Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" | 0503129 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" | 0503129 | Ежеквартально, 11 числа месяца, следующего за отчетным | Главный администратор средств федерального бюджета |
| (по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета) | |||
| "Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги" | 0531982 | Ежегодно, в день представления Отчета (ф. 0531981) за последний рабочий день января текущего финансового года | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет об операциях по счетам Главной книги" | 0531981 | Ежедневно < 2 > , в первый рабочий день, следующий за отчетной датой | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" | 0531340 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" | 0521413 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)" | 0531341 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации" | 0521462 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежедневно < 3 > , в первый рабочий день, следующий за отчетной датой | Межрегиональное операционное УФК |
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц | |||
| "Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503154 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Финансовый орган |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) | |||
| "Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503154 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503154 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) | |||
| "Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503154 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводный по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Финансовый орган |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) | |||
| "Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц) | |||
| "Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводная по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503155 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) | |||
| "Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503155 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503155 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц) | |||
| "Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" | 0503155 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводный по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| "Справка по консолидируемым расчетам" | 0503125 | Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц" | 0531342 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| По казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц | |||
| "Справка по консолидируемым расчетам" | 0503125 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| "Пояснительная записка" | 0503160 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Акт сверки внутриказначейских расчетов" | 0521416 | Ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным | Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации |
| (по федеральному бюджету) | |||
| Казначейская отчетность | |||
| "Баланс операций в системе казначейских платежей" | 0503195 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей" | 0503196 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете" | 0503197 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей" | 0503198 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января года, следующего за отчетным; на 1 января года, следующего за отчетным, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| Отчетность Союзного государства | |||
| "Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства" | 403 | Ежемесячно, не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных из Федерального казначейства" | 415 | Ежеквартально, не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| "Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года" | 402 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Межрегиональное операционное УФК |
| Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением | Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации | |
| Годовая бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, казначейская отчетность, отчетность Союзного государства | |||
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде | - | Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства на бумажном носителе (Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124), Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129), содержащий сведения, составляющие государственную тайну) | - | Не позднее 70 календарного дня года, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства (за исключением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства) в электронном виде | - | Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным | Финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования |
| Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (как территориальным органом Федерального казначейства) в электронном виде | - | Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным | Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
| Сводная бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных учреждений центров реабилитации Фонда социального страхования Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в электронном виде | - | Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным | Орган управления Фондом социального страхования Российской Федерации |
| Сводная бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в электронном виде | - | Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным | Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
| Казначейская отчетность | - | Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| Отчетность Союзного государства (за исключением Акта сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства) | - | Не позднее 35 календарного дня года, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| Отчетность Союзного государства (Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства) | - | Не позднее 35 календарного дня года, следующего за отчетным | Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации |
| Информация, представляемая дополнительно | |||
| "Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей" | 0531377 | Ежедневно < 4 > , в первый рабочий день, следующий за отчетной датой | Межрегиональное операционное УФК |
< 1 > До 16-00 по московскому времени. В случае совпадения даты еженедельного отчета и предварительного отчета еженедельный отчет не представляется.
< 2 > До 18-00 по московскому времени.
< 3 > До 16-00 по московскому времени.
< 4 > До 16-30 по московскому времени.".
Приложение N 2
к Изменениям, которые вносятся
в Особенности формирования
и срокам представления
отчетности территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденным приказом Федерального
казначейства
от "__" ___________ 202__ г.
"Приложение N 11
к Особенностям формирования
и срокам представления
отчетности территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденный приказом
Федерального казначейства
Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531377 | ||
| за "__" ________ 20__ г. | Дата | ||
| Наименование органа Федерального казначейства | по Реестру | ||
| Тип отчета | |||
| (индивидуальный, консолидированный) | |||
| Периодичность: ежедневная | |||
| Единица измерения: руб. | по ОКЕИ | 383 |
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент) | итого | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент) | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| I. Финансовые активы системы казначейских платежей | 010 | ||||||
| Средства в системе казначейских платежей на счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, всего | |||||||
| в том числе: | |||||||
| средства единого казначейского счета | 011 | ||||||
| средства Фонда национального благосостояния | 012 | ||||||
| средства на счетах для выдачи и внесения наличных денежных средств и осуществления расчетов по отдельным операциям | 013 | ||||||
| средства в системе казначейских платежей в пути | 014 | ||||||
| средства на прочих счетах | 015 | ||||||
| Финансовые активы единого казначейского счета в управлении, всего | 020 | ||||||
| в том числе: средства на счетах в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях | 021 | ||||||
| средства на депозитах | 022 | ||||||
| вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп | 023 | ||||||
| финансовые активы по договорам репо, всего | 024 | ||||||
| из них: | |||||||
| расчеты с дебиторами | 025 | ||||||
| вложения в ценные бумаги | 026 | ||||||
| ценные бумаги | 027 | ||||||
| средства единого казначейского счета в управлении в пути | 028 | ||||||
| прочие финансовые активы | 029 | ||||||
| Расчеты с дебиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего | 030 | ||||||
| в том числе: расчеты по доходам от управления остатками средств на едином казначейском счете, всего | 031 | ||||||
| из них: | |||||||
| расчеты по доходам от процентов по депозитам | 032 | ||||||
| расчеты по доходам от процентов по договорам репо | 033 | ||||||
| расчеты по доходам от ценных бумаг | 034 | ||||||
| расчеты по доходам от штрафных санкций | 035 | ||||||
| расчеты по прочим доходам | 036 | ||||||
| расчеты с дебиторами по суммам излишне уплаченных процентов, штрафных санкций | 037 | ||||||
| прочие расчеты с дебиторами | 038 | ||||||
| Прочие финансовые активы системы казначейских платежей, всего | 040 | ||||||
| в том числе: | 041 | ||||||
| переданные средства по внутриказначейским расчетам | |||||||
| прочие финансовые активы | 042 | ||||||
| Итого по разделу I (стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040) | 050 | ||||||
| БАЛАНС (стр. 050) | 060 | ||||||
Форма 0531377 с. 2
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент) | итого | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент) | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| II. Расчеты и обязательства системы казначейских платежей | 070 | ||||||
| Средства поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации | |||||||
| Средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, во временном распоряжении получателей бюджетных средств, бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, всего | 080 | ||||||
| в том числе: | 090 | ||||||
| средства федерального бюджета, во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального | |||||||
| из них: | |||||||
| средства федерального бюджета | 091 | ||||||
| средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета | 092 | ||||||
| средства федеральных бюджетных, автономных учреждений | 094 | ||||||
| средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета | 095 | ||||||
| средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета | 096 | ||||||
| средства Фонда национального благосостояния | 097 | ||||||
| средства бюджетов субъектов Российской Федерации, во временном распоряжении получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, всего | 100 | ||||||
| из них: | |||||||
| средства бюджетов субъектов Российской Федерации | 101 | ||||||
| получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации | 102 | ||||||
| средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации | 104 | ||||||
| средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации | 105 | ||||||
| средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации | 106 | ||||||
| средства местных бюджетов, во временном распоряжении получателей средств местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, всего | 110 | ||||||
| из них: | |||||||
| средства местных бюджетов | 111 | ||||||
| средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов | 112 | ||||||
| средства муниципальных бюджетных, автономных учреждений | 114 | ||||||
| средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов | 115 | ||||||
| средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных | 116 | ||||||
| средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, во временном распоряжении получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, всего | 120 | ||||||
| из них: | |||||||
| средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 121 | ||||||
| средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 122 | ||||||
| средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 123 | ||||||
Форма 0531377 с. 3
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент) | итого | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент) | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, во временном распоряжении получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, всего | 130 | ||||||
| из них: | 131 | ||||||
| средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | |||||||
| средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 132 | ||||||
| средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, во временном распоряжении получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного | 140 | ||||||
| из них: | |||||||
| средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 141 | ||||||
| средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования | 142 | ||||||
| Средства для осуществления расчетов по отдельным операциям участников системы казначейских платежей, всего | 150 | ||||||
| в том числе: | 151 | ||||||
| средства для обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами для осуществления расчетов с использованием платежных карт участников системы казначейских платежей | |||||||
| средства для осуществления расчетов по прочим операциям участников системы казначейских платежей | 152 | ||||||
| Средства, привлеченные при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего | 160 | ||||||
| в том числе: | |||||||
| средства, привлеченные по кредитным договорам | 161 | ||||||
| средства, привлеченные по договорам репо | 162 | ||||||
| прочие привлеченные средства | 163 | ||||||
| Расчеты с кредиторами при управлении остатками средств на едином казначейском счете, всего | 170 | ||||||
| в том числе: расчеты с кредиторами по уплате процентов, штрафных санкций и прочим выплатам по привлеченным средствам, всего | 180 | ||||||
| из них: | |||||||
| расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по кредитным договорам | 181 | ||||||
| расчеты с кредиторами по уплате процентов по средствам, привлеченным по договорам репо | 182 | ||||||
| расчеты с кредиторами по уплате штрафных санкций по привлеченным средствам | 183 | ||||||
| расчеты с кредиторами по прочим выплатам по привлеченным средствам | 184 | ||||||
| расчеты по полученным средствам от выплат по ценным бумагам по договорам репо | 190 | ||||||
| расчеты с кредиторами по договорам репо | 200 | ||||||
| расчеты с кредиторами по суммам излишне уплаченных доходов | 210 | ||||||
| прочие расчеты с кредиторами | 220 | ||||||
| Расчеты по прочим обязательствам системы казначейских платежей, всего | 230 | ||||||
| в том числе: | |||||||
| полученные средства по внутриказначейским расчетам | 231 | ||||||
| средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности | 232 | ||||||
| внебанковские расчеты органов Федерального казначейства | 233 | ||||||
| расчеты по прочим обязательствам | 234 | ||||||
| Итого по разделу II (стр. 070 + стр. 080 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170 + стр. 230) | 240 | ||||||
| III. Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете | 250 | ||||||
| Финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего | |||||||
| в том числе: | 260 | ||||||
| доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, всего | |||||||
| из них: доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, подлежащие распределению между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | 261 | ||||||
| доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете, распределенные между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | 262 | ||||||
| прочие доходы от операций с активами при управлении остатками средств на едином казначейском счете | 270 | ||||||
| финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете прошлых отчетных периодов | 280 | ||||||
| Итого по разделу III (стр. 250) | 290 | ||||||
| БАЛАНС (стр. 240 + стр. 290) | 300 | ||||||
| СПРАВОЧНО: | |||||||
| Средства бюджета Союзного государства | 310 | ||||||
| в том числе: | 311 | ||||||
| остаток по счетам N 40816 "Средства бюджета Союзного государства" | |||||||
| остаток по счетам N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и | 312 | ||||||
| Остатки средств (с учетом сумм привлечений на единый счет федерального бюджета) | 320 | ||||||
| в том числе: | 321 | ||||||
| остаток средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | |||||||
| остаток средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | 322 | ||||||
| остаток средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета | 323 | ||||||
| остаток средств федеральных бюджетных и автономных учреждений | 324 | ||||||
| остатки средств участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета | 325 | ||||||
| остатки средств получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета | 326 |
Форма 0531377 с. 4
Информация по суммам привлеченных средств на уровень
бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)
| Показатель | Код строки | Источник привлечения денежных средств на единые счета бюджета субъектов РФ (местных бюджетов) | |||||
| средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования | Итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Суммы привлеченных средств на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) | 400 | ||||||
| из них: на единые счета бюджета субъектов Российской Федерации | 410 | ||||||
| на единые счета местных бюджетов | 420 | x | |||||
| Руководитель | |||||||
| (уполномоченное лицо) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||
| Главный бухгалтер | |||||||
| (уполномоченное лицо) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||||
| Исполнитель | |||||||
| (уполномоченное лицо) | (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | (телефон) | |||
| "__" __________ 20__ г." |
Приложение N 3
к Изменениям, которые вносятся
в Особенности формирования
и сроки представления
отчетности территориальными
органами Федерального казначейства,
утвержденным приказом Федерального
казначейства
от "__" ___________ 202__ г.
"Приложение N 17
к Особенностям формирования
и срокам представления
отчетности территориальными
органами Федерального казначейства
КОДЫ
СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ
ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ
МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
| Наименование получателя межбюджетных трансфертов | Код получателя |
| Республика Башкортостан | 01 |
| Республика Бурятия | 02 |
| Республика Дагестан | 03 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 04 |
| Республика Калмыкия | 05 |
| Республика Карелия | 06 |
| Республика Коми | 07 |
| Республика Марий Эл | 08 |
| Республика Мордовия | 09 |
| Республика Северная Осетия - Алания | 10 |
| Республика Татарстан (Татарстан) | 11 |
| Республика Тыва | 12 |
| Удмуртская Республика | 13 |
| Республика Ингушетия | 14 |
| Чувашская Республика - Чувашия | 15 |
| Республика Саха (Якутия) | 16 |
| Алтайский край | 17 |
| Краснодарский край | 18 |
| Красноярский край | 19 |
| Приморский край | 20 |
| Ставропольский край | 21 |
| Хабаровский край | 22 |
| Амурская область | 23 |
| Архангельская область | 24 |
| Астраханская область | 25 |
| Белгородская область | 26 |
| Брянская область | 27 |
| Владимирская область | 28 |
| Волгоградская область | 29 |
| Вологодская область | 30 |
| Воронежская область | 31 |
| Нижегородская область | 32 |
| Ивановская область | 33 |
| Иркутская область | 34 |
| Калининградская область | 35 |
| Тверская область | 36 |
| Калужская область | 37 |
| Камчатский край | 38 |
| Кемеровская область - Кузбасс | 39 |
| Кировская область | 40 |
| Костромская область | 41 |
| Самарская область | 42 |
| Курганская область | 43 |
| Курская область | 44 |
| Ленинградская область | 45 |
| Липецкая область | 46 |
| Магаданская область | 47 |
| Московская область | 48 |
| Мурманская область | 49 |
| Новгородская область | 50 |
| Новосибирская область | 51 |
| Омская область | 52 |
| Оренбургская область | 53 |
| Орловская область | 54 |
| Пензенская область | 55 |
| Пермский край | 56 |
| Псковская область | 57 |
| Ростовская область | 58 |
| Рязанская область | 59 |
| Саратовская область | 60 |
| Сахалинская область | 61 |
| Свердловская область | 62 |
| Смоленская область | 63 |
| Тамбовская область | 64 |
| Томская область | 65 |
| Тульская область | 66 |
| Тюменская область | 67 |
| Ульяновская область | 68 |
| Челябинская область | 69 |
| Запорожская область | 70 |
| Ярославская область | 71 |
| г. Санкт-Петербург | 72 |
| г. Москва | 73 |
| г. Севастополь | 74 |
| Республика Крым | 75 |
| Республика Адыгея (Адыгея) | 76 |
| Республика Алтай | 77 |
| Еврейская автономная область | 78 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 79 |
| Республика Хакасия | 80 |
| Федеральная территория "Сириус" | 81 |
| Донецкая Народная Республика | 82 |
| Луганская Народная Республика | 83 |
| Ненецкий автономный округ | 84 |
| Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | 87 |
| Чукотский автономный округ | 88 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 90 |
| Забайкальский край | 91 |
| Чеченская Республика | 94 |
| Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 92 |
| Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 93 |
| г. Байконур | 96 |
| Херсонская область | 97 |
".