МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 31 октября 2006 г. N 133н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 8 ИЮНЯ 2006 Г. N 87Н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОЙ И ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
В ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 21 апреля 2006 г. N 229 "О порядке управления средствами Стабилизационного фонда Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 18, ст. 1998) и Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 22 мая 2006 г. N 83н "Об утверждении Порядка расчета и зачисления процентов, начисляемых на остатки средств на счетах по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2006 г., регистрационный N 7954) приказываю:
1. Внести в формы ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, представляемой в Правительство Российской Федерации, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2006 г. N 87н "Об утверждении форм ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, представляемой в Правительство Российской Федерации", изменение, дополнив их формой "Отчет о размещении средств Стабилизационного фонда Российской Федерации" (форма 0507027) согласно Приложению N 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить Рекомендации по заполнению формы "Отчет о размещении средств Стабилизационного фонда Российской Федерации" согласно Приложению N 2 к настоящему Приказу.
3. Департаменту международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов (Панкин Д.В.) представлять в Департамент бюджетной политики (Лавров А.М.) для включения в состав отчетности об исполнении федерального бюджета, представляемой в Правительство Российской Федерации, в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным, квартальные отчеты о размещении средств Стабилизационного фонда Российской Федерации, в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, - годовые отчеты о размещении средств Стабилизационного фонда Российской Федерации.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации Голикову Т.А.
Министр
А.Л.КУДРИН
Приложение N 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 31 октября 2006 г. N 133н
┌───────────────────┬────────────────────────────────────────────┐ │Код формы документа│ Наименование формы документа │ │ по ОКУД │ │ ├───────┬───────────┤ │ │годовая│ годовая, │ │ │ │квартальная│ │ ├───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────┤ │ │ 0507027 │Отчет о размещении средств Стабилизационного│ │ │ │фонда Российской Федерации │ └───────┴───────────┴────────────────────────────────────────────┘ ОТЧЕТ ┌──────────┐ О РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ СТАБИЛИЗАЦИОННОГО ФОНДА │ КОДЫ │ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ├──────────┤ Форма по ОКУД │ 0507027 │ ├──────────┤ на 1 ___________ 200_ г. Дата │ │ ├──────────┤ Наименование Министерство финансов по ОКПО │ │ федерального органа Российской Федерации │ │ исполнительной власти │ │ ├──────────┤ Наименование органа, Министерство финансов по ОКПО │ │ ответственного за Российской Федерации │ │ составление отчетности │ │ ├──────────┤ Периодичность: квартальная, годовая │ │ ├──────────┤ Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ │ 384 │ ├──────────┤ тыс. денежных единиц │ X │ в иностранной валюте │ │ └──────────┘1. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ СТАБИЛИЗАЦИОННОГО ФОНДА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ
СТАБИЛИЗАЦИОННОГО ФОНДА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Дата начала ┌─────────┐ Дата ┌─────────┐ Код ┌──────────────────────────┐ процентного │ │ окончания │ │ дохода │092 1 11 02011 01 0200 120│ периода: └─────────┘ процентного └─────────┘ по БК └──────────────────────────┘ периода: ┌────┬────┬─────────┬────┬────────────────────┬─────────┬─────┬─────────┬──────┬───────┬─────────────┬───────┬─────┬───────┐ │Код │Но- │ Остаток │Курс│ Объем разрешенной │ Остаток │Курс │Расчет- │Рас- │Убыток,│Сумма дохода │Процен-│Курс │Убыток,│ │ва- │мер │ средств │ва- │ иностранной валюты │ средств │валю-│ная сумма│четная│не по- │(убытка) на │ты, уп-│валю-│перехо-│ │люты│сче-│на начало│люты│ в отчетном периоде │на конец │ты на│дохода │ставка│гашен- │конец процен-│лачен- │ты на│дящий │ │по │та │ года │на │ │отчетного│конец│(убытка) │про- │ный за │тного периода│ные за │конец│на сле-│ │ОКВ │ │ │на- │ │ периода │от- │за поль- │цента,│преды- │(с учетом │истек- │про- │дующий │ │ │ │ │чало│ │ │чет- │зование │% го- │дущий │убытка, не │ший год│цент-│процен-│ │ │ │ │года│ │ │ного │денежными│довых │процен-│погашенного │за │ного │тный │ │ │ │ │ │ │ │пери-│средства-│ │тный │за предыдущий│пользо-│пери-│период,│ │ │ │ │ │ │ │ода │ми │ │период,│процентный │вание │ода │в валю-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в валю-│период) │денеж- │ │те │ │ │ ├────┬────┤ ├──────┬──────┬──────┼────┬────┤ ├────┬────┤ │те ├──────┬──────┤ными │ │ │ │ │ │в │в │ │приоб-│разме-│реали-│в │в │ │в │в │ │ │ в │ в │средст-│ │ │ │ │ │ва- │руб-│ │ретен-│щенной│зован-│ва- │руб-│ │ва- │руб-│ │ │валюте│рублях│вами, в│ │ │ │ │ │люте│лях │ │ной │ │ной │люте│лях │ │люте│лях │ │ │ │ │рублях │ │ │ ├────┼────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼────┼────┼─────┼────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ ├────┼────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼────┼────┼─────┼────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │ ├────┼────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼────┼────┼─────┼────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │ ├────┼────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼────┼────┼─────┼────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ X │ │ │ └────┴────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼──────┼────┼────┼─────┼────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┼───────┼─────┼───────┤ Итого│ X │ │ X │ X │ X │ X │ X │ │ X │ X │ │ X │ X │ X │ │ │ X │ X │ └────┴────┴────┴──────┴──────┴──────┴────┴────┴─────┴────┴────┴──────┴───────┴──────┴──────┴───────┴─────┴───────┘Примечание:
1. В квартальном отчете графы 12 и 13 заполняются по состоянию на конец отчетного периода, в годовом отчете - по состоянию на конец процентного периода.
2. Графы с 15 по 20 заполняются только в годовом отчете.
2. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ СТАБИЛИЗАЦИОННОГО ФОНДА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
┌──────────────────────────┐ Код дохода по БК │092 1 11 02011 01 0100 120│ └──────────────────────────┘ ┌────┬─────┬─────────────┬─────────────────────────────────┬─────┬───────────┐ │Код │Наи- │ Долговое │Основные характеристики долгового│Курс │Фактически │ │ва- │мено-│обязательство│ обязательства │валю-│полученная │ │люты│вание├────────┬────┼─────────────┬───────┬─────┬─────┤ты на│сумма дохо-│ │по │эми- │Наимено-│Код │объем выпуска│вид │дата │став-│конец│да на конец│ │ОКВ │тента│вание в │ISIN│ценной бумаги│выплаты│пога-│ка │от- │отчетного │ │ │ │системе │ │по номиналь- │дохода │шения│купо-│чет- │периода │ │ │ │"Блум- │ │ной стоимости│(купон/│ │на, %│ного ├─────┬─────┤ │ │ │берг" │ │на дату при- │дис- │ │годо-│пери-│в ва-│в │ │ │ │ │ │обретения в │конт) │ │вых │ода │люте │руб- │ │ │ │ │ │валюте │ │ │ │ │ │лях │ ├────┼─────┼────────┼────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├────┼─────┼────────┼────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────┼────────┼────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼─────┼────────┼────┼─────────────┼───────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴─────┴────────┴────┴─────────────┴───────┴─────┴─────┴─────┼─────┼─────┤ Итого │ │ │ └─────┴─────┘ ┌─────┬─────┐ Всего │ х │ │ └─────┴─────┘ Заместитель Министра финансов Российской Федерации ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" _________ 200_ г.Приложение N 2
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 31 октября 2006 г. N 133н
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ "ОТЧЕТ О РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ
СТАБИЛИЗАЦИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 21 апреля 2006 г. N 229 "О порядке управления средствами Стабилизационного фонда Российской Федерации" (далее - Постановление от 21 апреля 2006 г. N 229) Министерство финансов Российской Федерации вводит начиная с отчета за 3 квартал 2006 года форму "Отчет о размещении средств Стабилизационного фонда Российской Федерации" (далее - Отчет), представляемую в Правительство Российской Федерации в составе отчетности об исполнении федерального бюджета.
Таблица N 1 "Размещение средств Стабилизационного фонда Российской Федерации на счетах по учету средств Стабилизационного фонда в Центральном банке Российской Федерации" Отчета заполняется на основании выписок из лицевых счетов по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации (далее - Выписки), открытых Федеральным казначейством в Центральном банке Российской Федерации на основании договора банковского счета по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации, заключенного в соответствии с Постановлением от 21 апреля 2006 г. N 229 (далее - Договор банковского счета), представляемых Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с Порядком взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при проведении операций по счетам по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 мая 2006 г. N 84н, а также Отчета о расчетной сумме процентного дохода в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации за истекшую часть процентного периода за пользование денежными средствами на Счетах по учету средств Стабилизационного фонда и Отчета о сумме процентов, начисленных за отчетный процентный период за пользование денежными средствами на счетах по учету средств Стабилизационного фонда и подлежащих зачислению в федеральный бюджет по форме приложений N 2 и N 3 к Порядку расчета и зачисления процентов, начисляемых на остатки средств на счетах по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 мая 2006 г. N 83н (далее - Отчет по форме N 2 и Отчет по форме N 3), представляемых Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с Договором банковского счета.
Графы Таблицы N 1 "Размещение средств Стабилизационного фонда Российской Федерации на счетах по учету средств Стабилизационного фонда в Центральном банке Российской Федерации" (далее - Таблица N 1) заполняются следующим образом.
В графе 1 "Код валюты по ОКВ" указывается код валюты в соответствии с ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 Общероссийским классификатором валют, принятым и введенным в действие Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации и метрологии от 25 декабря 2000 г. N 405-ст (далее - ОКВ), в которой открыт счет по учету средств Стабилизационного фонда Российской Федерации (далее - Счет) в соответствии с Договором банковского счета.
В графе 2 "Номер счета" указывается номер Счета, открытый Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации в соответствующей иностранной валюте на основании Договора банковского счета.
В графе 3 "Остаток средств на начало года в валюте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в году, предшествующем отчетному.
В графе 4 "Остаток средств на начало года в рублях" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в году, предшествующем отчетному, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 1 января отчетного года.
В графе 5 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 1 января отчетного года.
В графе 6 "Объем разрешенной иностранной валюты, приобретенной в отчетном периоде" указывается объем приобретенной в отчетном периоде за счет средств Стабилизационного фонда Российской Федерации соответствующей иностранной валюты.
В графе 7 "Объем разрешенной иностранной валюты, размещенной в отчетном периоде" указывается совокупный объем средств, зачисленных на Счет в соответствующей иностранной валюте в отчетном периоде, по данным Выписок.
В графе 8 "Объем разрешенной иностранной валюты, реализованной в отчетном периоде" указывается совокупный объем средств, списанных со Счета в соответствующей иностранной валюте в отчетном периоде, по данным Выписок.
В графе 9 "Остаток средств на конец отчетного периода в валюте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в отчетном периоде.
В графе 10 "Остаток средств на конец отчетного периода в рублях" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в отчетном периоде, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 11 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графах 12 и 13 "Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами в валюте/в рублях" указываются данные граф 8 "Расчетная сумма процентного дохода (убытка) за истекшую часть процентного периода (Alt) (в валюте счета)" и 10 "Расчетная сумма процентного дохода (убытка) за истекшую часть процентного периода (в рублях)", соответственно, из Отчета по форме приложения N 2 за последний календарный день отчетного периода.
В графе 14 "Расчетная ставка процента, % годовых" указывается расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в соответствующей иностранной валюте (далее - Расчетная ставка процента), отражающая результат размещения средств Стабилизационного фонда Российской Федерации в относительном выражении (в процентах годовых).
Расчетная ставка процента определяется по формуле:
Index E 365 R = (------ - 1) х --- х 100%, j Index K S где: R - расчетная ставка процента за пользование денежными j средствами на Счете в j-ой иностранной валюте за отдельный процентный период (рассчитывается в процентах годовых с точностью до второго знака после запятой, округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется); Index , Index - значения индекса, используемого в целях S E расчета сумм процентов за пользование денежными средствами на Счете в j-ой иностранной валюте, на дату начала и дату окончания процентного периода соответственно, определяются по Отчетам по форме приложения N 2;К - количество календарных дней в процентном периоде.
В графе 15 "Убыток, не погашенный за предыдущий процентный период, в валюте" указываются данные графы 6 "Сумма процентного убытка, не погашенного за предыдущий процентный период (в валюте счета)" из Отчета по форме приложения N 3.
В графах 16 и 17 "Сумма дохода (убытка) на конец процентного периода (с учетом убытка, не погашенного за предыдущий процентный период) в валюте/в рублях" указываются данные граф 7 "Сумма процентного дохода (убытка), начисленного за отчетный процентный период с учетом убытка, не погашенного за предыдущий процентный период (ст. 5 - ст. 6) (в валюте счета)" и 9 "Сумма процентного дохода (убытка), начисленного за отчетный процентный период, с учетом убытка, не погашенного за предыдущий процентный период (в рублях)" соответственно из Отчета по форме приложения N 3.
В графе 18 "Проценты, уплаченные за истекший год за пользование денежными средствами, в рублях" указывается только итоговая сумма процентов, начисленных и подлежащих зачислению на счет доходов федерального бюджета, из Отчета по форме приложения N 3, подтвержденная выпиской из Счета доходов, в соответствии с Договором банковского счета.
В графе 19 "Курс валюты на конец процентного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на день окончания процентного периода.
В графе 20 "Убыток, переходящий на следующий процентный период, в валюте" указываются данные графы 10 "Сумма убытка, переходящего на следующий процентный период (в валюте счета)" из Отчета по форме приложения N 3.
Графы Таблицы N 2 "Размещение средств Стабилизационного фонда Российской Федерации в долговые обязательства иностранных государств" (далее - Таблица N 2) заполняются следующим образом.
В графе 1 "Код валюты по ОКВ" указывается код валюты в соответствии с ОКВ, в которой выпущено долговое обязательство иностранного государства (далее - Долговое обязательство).
В графе 2 "Наименование эмитента" указывается название страны, правительство которой является эмитентом Долгового обязательства (на русском языке).
В графе 3 "Долговое обязательство, наименование в системе "Блумберг" указывается применяемый в информационно-аналитической системе "Блумберг" способ краткого обозначения основных характеристик Долгового обязательства (признак страны-эмитента, ставка купона, дата погашения).
В графе 4 "Долговое обязательство, код ISIN" указывается идентификационный код Долгового обязательства (International securities identification number).
В графе 5 "объем выпуска ценной бумаги по номинальной стоимости на дату приобретения в валюте" указывается объем выпуска Долгового обязательства по номинальной стоимости на дату приобретения в валюте номинала по данным информационно-аналитической системы "Блумберг".
В графе 6 "вид выплаты дохода (купон/дисконт)" указывается вид выплаты дохода по Долговому обязательству - купон или дисконт - по данным информационно-аналитической системы "Блумберг".
В графе 7 "дата погашения" указывается дата погашения Долгового обязательства по данным информационно-аналитической системы "Блумберг".
В графе 8 "ставка купона, % годовых" указывается процентная ставка по купону, выраженная в процентах годовых, по данным информационно-аналитической системы "Блумберг".
В графе 9 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс иностранной валюты, в которой выпущено Долговое обязательство, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 10 "Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода в валюте" указывается:
а) для Долговых обязательств, погашенных в течение отчетного периода, - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей и/или дисконта в валюте номинала;
б) для реализованных до погашения Долговых обязательств - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей, накопленного купонного дохода и полученной курсовой разницы между ценами реализации и приобретения в валюте номинала;
в) для купонных Долговых обязательств, срок погашения которых наступит позже даты окончания отчетного периода - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей в валюте номинала.
В графе 11 "Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода в рублях" указывается сумма фактически поступивших на конец отчетного периода доходов от размещения средств в Долговое обязательство, рассчитанная в порядке, определенном выше, в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В случае отсутствия данных для заполнения Таблиц N 1 и N 2 Отчета в соответствующих графах ставится прочерк.