МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 4 июня 2012 г. N 74н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОРЯДОК ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 6 ИЮНЯ 2008 Г. N 56Н
Приказываю:
Внести в Порядок завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июня 2008 г. N 56н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 июня 2008 г., регистрационный номер 11894; Российская газета, 2008, 3 июля) < * > , следующие изменения:
< * > С учетом изменений, внесенных приказом Министерства финансов Российском Федерации от 17 декабря 2009 г. N 139н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2009 г., регистрационный номер 15782; Российская газета, 2009, 24 декабря).
1) в абзаце третьем пункта 1 слова "управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - Управления)" заменить словами "управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства)";
2) в пункте 2:
в абзаце первом слова "Федеральное казначейство" заменить словами Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК);
в абзацах третьем и пятом слова "платежные" исключить;
в абзаце восьмом слова "Федеральное казначейство" заменить словами "Межрегиональное операционное УФК";
3) в пункте 3:
в абзаце первом слова "Федеральное казначейство, Управления и отделения Управления (далее - Отделения)" заменить словами "органы Федерального казначейства по месту обслуживания";
в абзаце втором слова ", заявки на получение наличных денег" исключить, слова "Федеральное казначейство, Управление, Отделение" заменить словами "орган Федерального казначейства";
4) в пункте 4 слова "Федеральное казначейство, Управления (Отделения)" заменить словами "Органы Федерального казначейства";
5) пункт 5 изложить в следующей редакции:
"Неиспользованные остатки средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), не позднее, чем за два последних рабочих дня до окончания текущего финансового года перечисляются платежными поручениями в части средств федерального бюджета на счета органов Федерального казначейства, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счета N 40105 органов Федерального казначейства), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств федерального бюджета (администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета) в три последних рабочих дня текущего финансового года для получения наличных денег со счета N 40116.
Органы Федерального казначейства в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 перечисляют их платежными поручениями в части средств федерального бюджета на счета N 40105 органов Федерального казначейства.
По состоянию на 1 января очередного финансового года остаток средств на счетах N 40116 в части средств федерального бюджета не допускается.";
6) в пункте 6:
в абзаце первом слова "открытых им:" заменить словами "открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" (далее - счет N 40106).";
абзацы второй и третий исключить;
в абзаце четвертом слова "и N 40107" исключить, слова "счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105 Федерального казначейства), и (или) счета N 40105 Управлений" заменить словами "счета N 40105 органов Федерального казначейства";
абзацы пятый - шестой утратили силу с 1 января 2021 года. - Приказ Минфина России от 06.04.2020 N 52н;
7) в пункте 7:
в абзаце первом слова "лицевые счета главных распорядителей средств федерального бюджета, открытые на счете N 40105 Управления Федерального казначейства по г. Москве" заменить словами "лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые главным распорядителям средств федерального бюджета в Межрегиональном операционном УФК";
в абзацах втором и третьем слова "Управление Федерального казначейства по г. Москве" заменить словами "Межрегиональное операционное УФК";
8) в пункте 8 слова "Федеральном казначействе, Управлениях (Отделениях)" заменить словами "органах Федерального казначейства";
9) в пункте 9:
в абзаце первом:
слова "(администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)" заменить словами "(главные администраторы, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)";
по тексту слова "Федеральное казначейство" в соответствующем падеже заменить словами "Межрегиональное операционное УФК" в соответствующем падеже;
абзац второй изложить в следующей редакции:
"В расчетных документах, на основании которых осуществляется перечисление иностранной валюты, в полях "Назначение платежа" главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета (главными администраторами, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета) указывается распределение перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также номер лицевого счета, на котором подлежит отражению указанная операция.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Межрегиональное операционное УФК в последний рабочий день текущего финансового года перечисляет неиспользованные остатки средств федерального бюджета в иностранной валюте на соответствующие счета Федерального казначейства.";
10) в пункте 10:
слова "N 40107" исключить;
слова "(администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)" заменить словами "(главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)";
слова "Федеральным казначейством" заменить словами "Межрегиональным операционным УФК";
11) утратил силу с 1 января 2021 года. - Приказ Минфина России от 06.04.2020 N 52н;
12) в пункте 15:
слова "Федерального казначейства, Управлений" заменить словами "органов Федерального казначейства";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае если средства федерального бюджета завершенного финансового года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, возвращены в очередном финансовом году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счета N 40105 органов Федерального казначейства по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, получатели средств федерального бюджета вправе представить в органы Федерального казначейства платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.";
13) Дополнить пунктом 16 следующего содержания:
"16. Получатели средств федерального бюджета, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 года N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 ноября 2011 г. N 22394; Вестник Банка России, 2011, N 66) максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.
Кассовые операции очередного финансового года за счет указанного в абзаце первом настоящего пункта остатка наличных денежных средств подлежат отражению в бюджетном учете и бюджетной отчетности за очередной финансовый год.".
Министр
А.Г.СИЛУАНОВ