МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ВОЗДУШНОГО ТРАНСПОРТА
ПРИКАЗ
от 28 августа 2009 г. N 372
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ПРИОБРЕТЕНИЯ
ПОЗДРАВИТЕЛЬНЫХ ОТКРЫТОК И ВКЛАДЫШЕЙ К НИМ, СУВЕНИРНОЙ
ПРОДУКЦИИ, ПРИВЕТСТВЕННЫХ АДРЕСОВ, ПОЧЕТНЫХ ГРАМОТ,
ЦВЕТОВ И СОЗДАНИИ КОМИССИИ ПО ИХ СПИСАНИЮ
В соответствии с пунктом 9.9 Положения о Федеральном агентстве воздушного транспорта, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2004 г. N 396, требованиями Инструкции по бюджетному учету (Приказ Минфина России от 30 декабря 2008 г. N 148н), Указаниями о порядке применения бюджетной классификации (Приказ Минфина России от 25 декабря 2008 г. N 145н) и письма Минфина России от 21 июля 2009 г. N 02-05-10/2931 приказываю:
1. Утвердить "Положение о порядке приобретения, выдачи и списания поздравительных открыток и вкладышей к ним, сувенирной продукции, приветственных адресов, почетных грамот, благодарственных писем, дипломов и удостоверений для награждения и т.п., цветов" (Приложение N 1).
2. Создать комиссию по списанию приобретаемых поздравительных открыток и вкладышей к ним, сувенирной продукции, приветственных адресов, почетных грамот, благодарственных писем, букетов цветов, дипломов и удостоверений для награждения (приложение N 2 - не приводится).
3. Приказ Росавиации от 11 декабря 2006 г. N 126 считать утратившим силу.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на начальника Управления финансов, бухгалтерского учета и отчетности Юдина В.И.
Руководитель
Г.К.КУРЗЕНКОВ
Приложение N 1
Утверждено
Приказом Росавиации
от 28 августа 2009 г. N 372
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРИОБРЕТЕНИЯ, ВЫДАЧИ И СПИСАНИЯ
ПОЗДРАВИТЕЛЬНЫХ ОТКРЫТОК И ВКЛАДЫШЕЙ К НИМ, СУВЕНИРНОЙ
ПРОДУКЦИИ, ПРИВЕТСТВЕННЫХ АДРЕСОВ, ПОЧЕТНЫХ ГРАМОТ,
БЛАГОДАРСТВЕННЫХ ПИСЕМ, ДИПЛОМОВ И УДОСТОВЕРЕНИЙ
ДЛЯ НАГРАЖДЕНИЯ И Т.П., ЦВЕТОВ
1. Настоящее Положение разработано в соответствии с требованиями Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации (Приказ Минфина России от 25 декабря 2008 г. N 145н) и регламентирует порядок приобретения, выдачи и списания поздравительных открыток, сувенирной продукции, приветственных адресов, почетных грамот, цветов (далее - сувенирная продукция).
2. Приобретение сувенирной продукции осуществляется только по указанию руководителя Федерального агентства воздушного транспорта (далее - Агентство) при наличии средств по статье 290 бюджетной классификации расходов Российской Федерации "Прочие расходы".
3. Выдача сувенирной продукции производится, как правило, сотрудникам Агентства в связи с памятными и юбилейными датами, за достигнутые успехи в труде, своевременное и качественное выполнение своих служебных обязанностей; представителям других организаций (в том числе и зарубежных) - в связи с памятными и юбилейными датами в этих организациях, а также в целях установления и поддержания дальнейшего сотрудничества и т.д., с составлением ведомости выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (код формы 0504210 - Приложение N 3).
Ведомость выдачи сувенирной продукции в обязательном порядке визируется начальником Управления финансов, бухгалтерского учета и отчетности, главным бухгалтером и утверждается руководителем Агентства.
4. Списание с учета выданной сувенирной продукции осуществляется по Акту списания материальных запасов (код формы 0504230 - Приложение N 4).
Акт составляется комиссией, назначаемой приказом, и утверждается руководителем Агентства.
5. Контроль за приобретением, выдачей и списанием сувенирной продукции возлагается на начальника Управления финансов, бухгалтерского учета и отчетности.
Приложение N 3
Утверждаю Руководитель _________ ____________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" _________________ 20__ г. ВЕДОМОСТЬ ВЫДАЧИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ НА НУЖДЫ УЧРЕЖДЕНИЯ за "__" ________ 20__ г. ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по ОКУД │ 0504210 │ ├───────────┤ Дата │ │ ├───────────┤ Учреждение __________________________________________ по ОКПО │ │ ├───────────┤ Структурное подразделение ___________________________ │ │ ├───────────┤ Материально ответственное лицо ______________________ │ │ └───────────┘ ┌──────────────────────┐ │ Бухгалтерская запись │ ├──────────┬───────────┤ │ дебет │ кредит │ ├──────────┼───────────┤ ├──────────┼───────────┤ ├──────────┼───────────┤ ├──────────┼───────────┤ └──────────┴───────────┘ Главный Материалы бухгалтер _________ _____________ выдал ___________ ________ ____________ (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка подписи) подписи) "___" _______________ 20__ г.Форма 0504210 с. 2
┌────────┬─────────────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬──────────┐ │Мате- │наименование │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риальные├─────────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ │ценности│ код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────┼─────────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ │Единица │наименование │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │измере- ├─────────────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┤ │ │ния │ код │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────┴───────┬─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ │ Фамилия, И.О. │ Код │вы- │вы- │вы- │вы- │вы- │вы- │вы- │вы- │вы- │вы- │Расписка в│ │ получателя │строк│дано│дано│дано│дано│дано│дано│дано│дано│дано│дано│получении │ ├────────────────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├────────────────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ ├────────────────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ ├────────────────┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ └────────────────┴─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ Итого│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴──────────┘ ┌────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬────┬──────────┐ Цена за единицу│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────────┤ Сумма│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴──────────┘Приложение N 4
Утверждаю Руководитель учреждения _________ ____________ (подпись) (расшифровка подписи) "___" _________________ 20__ г. АКТ О СПИСАНИИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ от "__" ________ 20__ г. ┌───────────┐ │ КОДЫ │ ├───────────┤ Форма по ОКУД │ 0504230 │ ├───────────┤ Дата │ │ ├───────────┤ Учреждение _____________________________________ по ОКПО │ │ ├───────────┤ Структурное подразделение ______________________ │ │ ├───────────┤ Материально ответственное лицо _________________ │ │ └───────────┘ Комиссия в составе ________________________________________________________ (должность, фамилия, И.О.) ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ назначенная приказом (распоряжением) от "__" ____________ 20__ г. N ______, произвела проверку выданных со склада в подразделения материальных запасов и установила фактическое расходование следующих материалов: ┌────────────────┬─────┬───────┬───────────────────┬────────┬─────────────┐ │ Материальные │Еди- │ Норма │ Фактически │Направ- │Бухгалтерская│ │ запасы │ница │расхода│ израсходовано │ление │ запись │ ├────────────┬───┤изме-│ ├──────┬─────┬──────┤расхода ├──────┬──────┤ │наименование│код│рения│ │коли- │цена,│сумма,│ │дебет │кредит│ │ материала │ │ │ │чество│руб. │ руб. │ │ │ │ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ └────────────┴───┴─────┴───────┴──────┴─────┴──────┴────────┴──────┴──────┘Форма 0504230 с. 2
┌────────────────┬─────┬───────┬───────────────────┬────────┬─────────────┐ │ Материальные │Еди- │Норма │ Фактически │Направ- │Бухгалтерская│ │ запасы │ница │расхода│ израсходовано │ление │ запись │ ├────────────┬───┤изме-│ ├──────┬─────┬──────┤расхода ├──────┬──────┤ │наименование│код│рения│ │коли- │цена,│сумма,│ │дебет │кредит│ │ материала │ │ │ │чество│руб. │ руб. │ │ │ │ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ ├────────────┼───┼─────┼───────┼──────┼─────┼──────┼────────┼──────┼──────┤ └────────────┴───┴─────┴───────┴──────┴─────┼──────┼────────┴──────┴──────┘ Итого│ │ └──────┘ Всего по настоящему акту списано материалов на общую ┌────────────┐ сумму │ │ └────────────┘ _________________________________________________ руб. (сумма прописью) Заключение комиссии: ______________________________________________________ ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Председатель комиссии ___________ ___________ _________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Члены комиссии: ___________ ___________ _________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ___________ ___________ _________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ___________ ___________ _________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) ___________ ___________ _________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "___" _______________ 20__ г.