ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИМЕРЫ
ЗАПОЛНЕНИЯ РАЗДЕЛА 8 "ИНФОРМАЦИЯ О НАДБАВКАХ
К КОЭФФИЦИЕНТАМ РИСКА ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВИДАМ АКТИВОВ"
ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409135 "ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" (ДАЛЕЕ - РАЗДЕЛ 8
ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409135)
В раздел 8 отчетности по форме 0409135 на отчетную дату 1 мая 2024 года в приведенном примере включаются следующие кредитные требования:
Пример 1. По кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели:
Дата выдачи кредитов (займов) - октябрь 2023 года.
Задолженность по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях на отчетную дату составляет 1 000 000 тыс. руб.
ПДН < 1 > по кредитам (займам) превышает 50% и не превышает 60%.
< 1 > Показатель долговой нагрузки заемщика.
ПСК < 2 > на момент выдачи кредита (займа) превышает 15% и не превышает 20%.
< 2 > Полная стоимость потребительского кредита (займа).
РВПС < 3 > по данным кредитам составляет 600 000 тыс. руб.
< 3 > Резервы на возможные потери по ссудам.
В соответствии с приложением 7 к Указанию Банка России N 6411-У < 4 > кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на потребительские цели в рублях, по которым:
< 4 > Указание Банка России от 17.04.2023 N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала".
- значение ПДН превышает значение "в" и не превышает значение "г" (таблица 1), соответствует код 1004.i;
- значение ПСК на момент выдачи кредита (займа) превышает значение "д" и не превышает значение "е" (таблица 2), соответствует код 2006.i.
Таблица 1. Значения границ диапазонов ПДН.
| Период, в котором возникли кредитные требования | Показатель долговой нагрузки заемщиков (ПДН), в процентах | ||||||||
| а | б | в | г | д | е | ж | з | и | |
| С 01.03.2022 | 30 | 40 | 50 | 60 | 70 | 80 | x | x | x |
Таблица 2. Значения границ диапазонов ПСК в рублях.
| Период, в котором возникли кредитные требования | Полная стоимость потребительского кредита (займа) (ПСК), в процентах | ||||||||
| а | б | в | г | д | е | ж | з | и | |
| С 01.03.2022 по 31.03.2024 | x | x | 0 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 |
| С 01.04.2024 | x | 0 | 10 | 15 | 20 | 25 | 30 | 35 | 40 |
Надбавка к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по приведенным в данном примере кредитам (займам) составит 0,7 (таблица 3).
Таблица 3. Надбавка к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по приведенным в примере 1 кредитам (займам), которые одновременно соответствуют условиям кода 1004.i и кода 2006.i, возникших в октябре 2023 года
| Код | 1004.i | |
| 2006.i | 0,7 |
Результат применения надбавки к активам за вычетом РВПС составит 0,7 x 400 000 = 280 000 тыс. руб. < 5 >
< 5 > Значение графы 5, полученное путем перемножения совокупного объема кредитных требований, уменьшенных на величину резервов на возможные потери по ссудам (графа 4) на размер надбавки к коэффициентам риска в рамках правил округления может отклоняться от результата, полученного путем суммирования результатов расчета надбавки для каждого отдельного кредита (займа) или портфеля однородных ссуд.
Пример заполнения раздела 8 отчетности по форме 0409135 по указанным кредитам (займам) приведен в таблице 7.
Пример 2. По ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам:
Дата выдачи кредитов (займов) - июль 2023 года.
Задолженность по ипотечным кредитам (займам) в рублях на отчетную дату составляет 3 500 000 тыс. руб.
Величина основного долга по каждому из указанных ипотечных кредитов (займов) на дату предоставления кредита (займа) не превышает 50 миллионов рублей.
ПДН по кредитам (займам) превышает 70% и не превышает 80%.
Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату расчета нормативов достаточности капитала, превышает 85% и не превышает 90%.
РВПС по данным кредитам составляет 1 200 000 тыс. руб.
В соответствии с приложением 7 к Указанию Банка России N 6411-У ипотечным кредитам (займам), по которым:
- значение ПДН превышает значение "д" и не превышает значение "е" (таблица 1), соответствует код 1006.i;
- значение соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета нормативов достаточности капитала, превышает значение "д" и не превышает значение "е" (таблица 4), соответствует код 3006.i.
Таблица 4. Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога.
| Период, в котором возникли кредитные требования | Соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, в процентах | |||||
| а | б | в | г | д | е | |
| С 01.03.2022 по 30.09.2023 | x | x | x | 80 | 85 | 90 |
| С 01.10.2023 | x | 50 | 70 | 80 | 85 | 90 |
Надбавка к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по приведенным в данном примере кредитам (займам) составит 0,9 (таблица 5).
Таблица 5. Надбавка к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по приведенным в примере 2 кредитам (займам), которые одновременно соответствуют условиям кода 1006.i и кода 3006.i, возникших в июле 2023 года.
| Код | 1006.i | |
| 3006.i | 0,9 |
Результат применения надбавки к активам за вычетом РВПС составит 0,9 x 2 300 000 = 2 070 000 тыс. руб.
Пример заполнения раздела 8 отчетности по форме 0409135 по указанным кредитам (займам) приведен в таблице 7.
Пример 3. По кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте на потребительские цели:
Дата выдачи кредитов (займов) - апрель 2023 года.
Задолженность по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте на потребительские цели, на отчетную дату составляет 5 000 000 тыс. руб.
ПДН по кредитам (займам) превышает 80%.
РВПС по данным кредитам составляет 500 000 тыс. руб.
В соответствии с приложением 7 к Указанию Банка России N 6411-У кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте на потребительские цели, по которым значение ПДН превышает значение "е" и не превышает значение "ж" (таблица 1), соответствуют коды 1007.i и 6001.i.
Надбавка к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по приведенным в данном примере кредитам (займам) составит 2,0 (таблица 6).
Таблица 6. Надбавка к коэффициентам риска в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по приведенным в примере 3 кредитам (займам), которые соответствуют условиям кода 1007.i и кода 6001.i, возникших в апреле 2023 года.
| Код | 1007.1 | |
| 6001.i | 2,0 |
Результат применения надбавки к активам за вычетом РВПС составит 2,0 x 4 500 000 = 9 000 000 тыс. руб.
Пример заполнения раздела 8 отчетности по форме 0409135 по указанным кредитам (займам) приведен в таблице 7.
Таблица 7. Пример заполнения раздела 8 отчетности по форме 0409135 по вышеуказанным кредитам (займам) по состоянию на 1 мая 2024 года:
| Период, в котором возникли требования | Код актива | Сумма требований, тыс. руб. | Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, тыс. руб. | Сумма требований, уменьшенная на величину резервов, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 10.2023 | 1004.0,2006.0 | 1 000 000 | 400 000 | 280 000 |
| 10.2023 | 1004.1,2006.1 | 1 000 000 | 400 000 | 280 000 |
| 10.2023 | 1004.2,2006.2 | 1 000 000 | 400 000 | 280 000 |
| 07.2023 | 1006.0,3006.0 | 3 500 000 | 2 300 000 | 2 070 000 |
| 07.2023 | 1006.1,3006.1 | 3 500 000 | 2 300 000 | 2 070 000 |
| 07.2023 | 1006.2,3006.2 | 3 500 000 | 2 300 000 | 2 070 000 |
| 04.2023 | 1007.0,6001.0 | 5 000 000 | 4 500 000 | 9 000 000 |
| 04.2023 | 1007.1,6001.1 | 5 000 000 | 4 500 000 | 9 000 000 |
| 04.2023 | 1007.2,6001.2 | 5 000 000 | 4 500 000 | 9 000 000 |