ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 августа 1996 г. N 175
ОБ ОТКРЫТИИ СЕКТОРА "СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ" НА ОРЦБ
В связи с введением в действие новой редакции Положения о порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми инструментами на ОРЦБ, утвержденного Приказом Банка России N 02-242 от 18.07.96:
1. Установить, что расчеты, проводимые на ММВБ по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США, осуществляются в Секторе "Срочный рынок ММВБ".
2. Осуществлять учет денежных средств для обеспечения расчетов по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового счета N 412 только у Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ и в Расчетном центре ОРЦБ на ММВБ.
3. Осуществлять учет денежных средств для завершения расчетов по операциям с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового счета N 432 только у Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ и Расчетном центре ОРЦБ на ММВБ.
4. Осуществлять учет обязательств Участников Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США на лицевом счете "Срочный рынок ММВБ" балансового счета N 303 Расчетного центра ОРЦБ на ММВБ.
5. Осуществлять бухгалтерский учет операций с фьючерсами на облигации ГКО, ОФЗ-ПК и фьючерсами на доллар США, проводимыми в Секторе "Срочный рынок ММВБ" в соответствии с типовыми проводками (Приложение N 1 к настоящему распоряжению).
6. Разрешить Расчетному центру ОРЦБ на ММВБ открывать лицевой счет Сектор "Срочный рынок ММВБ" на балансовых счетах N 412, 303, 432 в соответствии с настоящим распоряжением и осуществлять учет операций по этому сектору до 01.10.96.
Первый заместитель Председателя
Банка России
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение N 1
ТИПОВЫЕ ПРОВОДКИ
ПО СЕКТОРУ "СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ" НА ОРЦБ
┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐ │ Наименование операции │ Участники расчетов на ОРЦБ │ │ ├──────────────────┬──────────────────┤ │ │ УРЦ ОРЦБ │ РЦ ОРЦБ │ │ ├────────┬─────────┼────────┬─────────┤ │ │ Д-т │ К-т │ Д-т │ К-т │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │ А │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │1. Перечисление средств │ 411 │161, 162,│ 163 │ 411 │ │УРЦ ОРЦБ со счета основной│ │164, 165 │ │ │ │деятельности в РЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┴─────────┴────────┴─────────┤ │2. Перечисление средств на│ Оформляется обратными проводками │ │счета основной деятельнос-│ │ │ти в РЦ ОРЦБ │ │ ├──────────────────────────┼────────┬─────────┬────────┬─────────┤ │3. Перевод средств для │ 412 │ 411 │ 411 │ 412 │ │обеспечения расчетов по │ │ │ │ │ │операциям на Секторе │ │ │ │ │ │"Срочный рынок ММВБ" │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┴─────────┴────────┴─────────┤ │4. Зачисление средств, │ Оформляется обратными проводками │ │причитающихся УРЦ ОРЦБ по │ │ │итогам проведенных им опе-│ │ │раций на Секторе "Срочный │ │ │рынок ММВБ" │ │ ├──────────────────────────┼────────┬─────────┬────────┬─────────┤ │5. Перевод средств для │ 432 │ 411 │ 411 │ 432 │ │обеспечения завершения │ │ │ │ │ │расчетов (перевод гаран- │ │ │ │ │ │тийного взноса) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │6. Отражение платежа по │ │ │ │ │ │нетто-обязательствам по │ │ │ │ │ │итогам торгов УРЦ ОРЦБ: │ │ │ │ │ │а) УРЦ ОРЦБ является кре- │ 411 │ 412 │ 412 │ 411 │ │дитором по отношению к РЦ │ │ │ │ │ │ОРЦБ │ │ │ │ │ │б) УРЦ ОРЦБ является долж-│ 412 │ 411 │ 411 │ 412 │ │ником по отношению к РЦ │ │ │ │ │ │ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │7. Перевод средств для │ │ │ │ │ │обеспечения завершения │ │ │ │ │ │расчетов (платеж по депо- │ │ │ │ │ │зитной марже) │ │ │ │ │ │а) УРЦ ОРЦБ является кре- │ 412 │ 432 │ 432 │ 412 │ │дитором по отношению к РЦ │ │ │ │ │ │ОРЦБ │ │ │ │ │ │б) УРЦ ОРЦБ является долж-│ 432 │ 412 │ 412 │ 432 │ │ником по отношению к РЦ │ │ │ │ │ │ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │8. Списание комиссионного │ 970 │ 412 │ 412 │ 960 │ │вознаграждения в пользу РЦ│ │ │ │ │ │ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │9. Использование обеспече-│ 412 │ 432 │ 432 │ 303 │ │ния (гарантийного взноса) │ │ │ │ │ │для покрытия обязательств │ │ │ │ │ │УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │10. Использование обеспе- │ 970 │ 432 │ 432 │ 303 │ │чения (гарантийного взно- │ │ │ │ │ │са) для покрытия обяза- │ │ │ │ │ │тельств других УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │11. Перечисление отрица- │ 662 │ 412 │ 412 │ 303 │ │тельной вариационной маржи│ │ │ │ │ │УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │12. Отнесение на расходы │ 970 │ 662 │ │ │ │отрицательной вариационной│ │ │ │ │ │маржи УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │13. Перечисление положи- │ 412 │ 662 │ 303 │ 412 │ │тельной вариационной маржи│ │ │ │ │ │УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │14. Отнесение на доходы │ 662 │ 960 │ │ │ │положительной вариационной│ │ │ │ │ │маржи УРЦ ОРЦБ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │15. Перевод средств от │ 412 < * > │ 411 │ 411 │ 412 < * > │ │реализации ГКО, ОФЗ-ПК, │ │ │ │ │ │внесенных в гарантийный │ │ │ │ │ │фонд, для обеспечения │ │ │ │ │ │завершения расчетов │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────┘< * > 1. Указанная проводка совершается РЦ ОРЦБ без предоставления УРЦ ОРЦБ платежного поручения, если это указано в договоре между РЦ ОРЦБ и УРЦ ОРЦБ.
2. Реализация ГКО, ОФЗ-ПК, внесенных в гарантийный фонд, и расчеты по этим операциям производятся в порядке, установленном для Сектора "ГКО, ОФЗ-ПК".