ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 июля 2017 г. N 1277р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ФОРМИРОВАНИЯ ДАННЫХ
О ФАКТИЧЕСКОМ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ И ФИНАНСОВЫХ ПЛАНОВ
ФИЛИАЛОВ ОАО "РЖД" В ПОДСИСТЕМЕ ФОРМИРОВАНИЯ ФАКТИЧЕСКОГО
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЫ
БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД)
В целях организации и контроля формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД:
1. Утвердить и ввести в действие начиная с отчетности за июль 2017 года прилагаемый Порядок формирования данных о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в Подсистеме формирования фактического исполнения бюджетов Автоматизированной системы бюджетного управления ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД) (далее - Порядок).
2. Начальникам железных дорог, начальникам филиалов ОАО "РЖД":
обеспечить формирование отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов ОАО "РЖД" в соответствии с утвержденным Порядком;
в срок до 31 июля 2017 г. сформировать и согласовать в АСБУ РЖД отчетность о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" за первое полугодие 2017 года помесячно, поквартально, нарастающим итогом.
3. Право внесения изменений в утвержденный настоящим распоряжением Порядок предоставить директору ОАО "РЖД" по экономике и финансам Гнедковой О.Э.
4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на начальника Департамента управленческого учета и отчетности Гапонько В.В.
Старший вице-президент
ОАО "РЖД"
В.В.МИХАЙЛОВ
Утвержден
распоряжением ОАО "РЖД"
от 6 июля 2017 г. N 1277р
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ДАННЫХ О ФАКТИЧЕСКОМ ИСПОЛНЕНИИ
БЮДЖЕТОВ И ФИНАНСОВЫХ ПЛАНОВ ФИЛИАЛОВ ОАО "РЖД"
В ПОДСИСТЕМЕ ФОРМИРОВАНИЯ ФАКТИЧЕСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТОВ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТНОГО
УПРАВЛЕНИЯ ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД)
1. Порядок формирования отчетов о фактическом исполнении
бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД
1.1. Формирование отчетов о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" производится в Подсистеме фактического исполнения бюджетов АСБУ РЖД.
1.2. Отчеты о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" формируются за отчетный год, квартал, месяц, а также нарастающим итогом.
1.3. Процесс формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД состоит из следующих основных этапов:
- загрузка данных из автоматизированных систем-источников;
- проверка загруженных данных ответственными исполнителями;
- заполнение показателей ручного ввода;
- сохранение данных;
- формирование расчетных показателей;
- проверка и заполнение данных нарастающего итога; установка статусов "заполнено" и "согласовано".
1.4. Формирование отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД производится в соответствии с Графиком формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД", приведенным в разделе 2 настоящего Временного порядка, в котором определены сроки загрузки данных из автоматизированных систем-источников, сроки заполнения и согласования бюджетных форм и ответственность исполнителей по каждой бюджетной форме. Ответственность за контроль загрузки данных фактического исполнения бюджетов и финансового плана ОАО "РЖД" в соответствии с методологией Единого классификатора показателей бюджетного управления и финансового планирования (далее - ЕБК) в АСБУ РЖД несет Главный вычислительный центр - филиал ОАО "РЖД".
Ответственность за соблюдение сроков заполнения и согласования данных фактического исполнения бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" и корректность формирования данных в соответствии с методологией ЕБК несут филиалы ОАО "РЖД". В филиалах ОАО "РЖД" согласование отчетов о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов в АСБУ РЖД осуществляется специалистами финансово-экономического блока, назначенными организационно-распорядительными документами по филиалу ОАО "РЖД".
1.5. Главный вычислительный центр - филиал ОАО "РЖД" контролирует автоматическую загрузку данных фактического исполнения бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" из автоматизированных систем-источников согласно "Руководству системного администратора Подсистемы формирования фактического исполнения бюджетов Автоматизированной системы бюджетного управления ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД)" по мере утверждения управленческой, статистической и бухгалтерской отчетности ОАО "РЖД" ("по событию") и загрузку данных из систем-источников "по расписанию", но не позднее следующих сроков: < * >
- за месяц, месяц нарастающим итогом (январь - ноябрь) и первый, второй, третий квартал отчетного года - не позднее 25 календарных дней после окончания отчетного периода < ** > ;
- за декабрь отчетного года, декабрь нарастающим итогом и четвертый квартал отчетного года - не позднее 35 календарных дней после окончания отчетного периода.
< * > Если дата загрузки отчетов попадает на нерабочий (праздничный) день, сроком загрузки считается следующий за ним рабочий день. В случае переноса сроков формирования бухгалтерской, управленческой и статистической отчетности сроки загрузки отчетов переносятся на соответствующее количество рабочих дней.
< ** > Здесь и далее под отчетным периодом понимается отчетный месяц, квартал, год.
1.6. Филиалы ОАО "РЖД" заполняют и согласуют отчеты о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов в следующие сроки < *** > :
- за месяц, месяц нарастающим итогом (январь - ноябрь) и первый, второй, третий квартал отчетного года - в течение 31 календарного дня после окончания отчетного периода;
- за декабрь отчетного года, декабрь нарастающим итогом и четвертый квартал отчетного года - в течение 41 календарного дня после окончания отчетного периода.
< *** > Если дата формирования отчетов попадает на нерабочий (праздничный) день, сроком формирования считается следующий за ним рабочий день. В случае переноса сроков формирования бухгалтерской, управленческой и статистической отчетности сроки формирования отчетов о фактическом исполнении бюджетов переносятся на соответствующее количество рабочих дней.
1.7. С целью корректного формирования отчетности об исполнении бюджетов в Подсистеме АСБУ РЖД филиалы ОАО "РЖД" заполняют в системе АС ППВД посредством ручного ввода данные фактического исполнения бюджетов "Не предъявленная к оплате начисленная выручка", "Бюджет производства", "Расходы будущих периодов", "Транзитная выручка (выручка полученная в пользу сторонних организаций) и прочие поступления и выплаты", "Оценочные обязательства" в части прочих видов деятельности не позднее следующих сроков:
- за месяц, месяц нарастающим итогом (январь - ноябрь) и первый, второй, третий квартал отчетного года - не позднее 24 календарных дней после окончания отчетного периода;
- за декабрь отчетного года, декабрь нарастающим итогом и четвертый квартал отчетного года - не позднее 34 календарных дней после окончания отчетного периода.
1.8. Департамент корпоративных финансов осуществляет контроль исполнения пункта 1.7 настоящего порядка.
2. График формирования отчетности о фактическом исполнении
бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД
(в календарных днях после окончания отчетного периода)
| N п/п | Бюджет | Форма ввода в АСБУ РЖД | Очередность закрытия | Заполнение и согласование данных в АСБУ РЖД | |||
| Январь - ноябрь отчетного года/январь - ноябрь отчетного года нарастающим итогом/первый, второй, третий квартал | Декабрь отчетного года/декабрь нарастающим итогом/четвертый квартал | Ответственный за заполнение (статус "заполнено") | Ответственный за согласование (статус "согласовано") | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Продажи | Выручка по перевозкам - Продажи | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 2 | Продажи | Выручка по ПВД - Продажи | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 3 | Продажи_НП | Неденежные, необлагаемые НДС доходы по ПВД - Продажи НП | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 4 | РП | Расшифровка параметров бюджета продаж по контрагентам | 1 | 28 дней | 38 дней | ЦФТО, ЦМ | ЦФТО, ЦМ |
| 5 | Производство | Темп роста производительности труда - Производство | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 6 | Производство | Производственные показатели по ПВД и трудовые ресурсы ПД - Производство | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 7 | Производство | Модернизация - Производство | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 8 | Производство | ТЭР на нетяговые нужды - Производство | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 9 | Затраты | Кап. вложения хозспособом - Затраты | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 10 | Затраты | НИОКР хозспособом - Затраты | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 11 | Затраты | Производство материалов (всего) | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 12 | КВ | Бюджет капитальных вложений - КВ 1 этап (в части ручного ввода ЦИНВ) | 1 | 28 дней | 38 дней | ЦИНВ | не утверждается |
| 13 | ОС_НМА_ДВ | БЮДЖЕТ ОС и НМЛ - ОС_НМА_ДВ | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 14 | Резервы | Бюджет резерва по сомнительным долгам - Резервы | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 15 | РБП_ДБП | Бюджет расходов будущих пер.: прочие виды деятельности - РБП_ДБП | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 16 | РБП_ДБП | Бюджет расходов будущих периодов (ПО, сертификаты и лицензирование) - РБП_ДБП | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 17 | ПОА_ПКО | Бюджет прочих оборотных активов и прочих краткосрочных обязательств - ПОА_ПКО | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 18 | ТВ | Транзитная выручка ЦФ_ФДП - ТВ | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 19 | ТВ | Транзитная выручка ФДР - ТВ | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 20 | ТВ | Транзитная выручка ЦФ_ФП - ТВ | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 21 | ТВ | Транзитная выручка ЦФ_ФПР - ТВ | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 22 | Оц_обязательства | Бюджет оценочных обязательств (филиал) - Оц_обязательства | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 23 | ПД | Бюджет прочих доходов - ПД | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 24 | НП_филиалы | Расчет начисленного налога на прибыль по филиалам | 1 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 25 | З_в | Расшифровка займов выданных за период - З_в | 1 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 26 | К_р | Курсовые разницы по валютным операциям - К_р | 1 | 28 дней | 38 дней | Филиал | Филиал |
| 27 | Акционеры | Бюджет расчетов с акционерами - Акционеры | 1 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 28 | ДП | Тарифная политика - ДП | 1 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 29 | МЭП | Макроэкономические параметры - МЭП | 1 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 30 | НДС_РК | Бюджет НДС по законодательству Республики Казахстан | 1 | 28 дней | 38 дней | ПО Ю-УР | ПО Ю-УР |
| 31 | Налоги РК | Бюджет налогов, взносов и отчислений по законодательству Республики Казахстан | 1 | 28 дней | 38 дней | ПО Ю-УР | ПО Ю-УР |
| 32 | КПН_РК | Бюджет КПН по законодательству Республики Казахстан | 1 | 28 дней | 38 дней | ПО Ю-УР | ПО Ю-УР |
| 33 | Продажи | Выручка всего | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 34 | Производство | Объемные и качественные показатели - Производство | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 35 | Производство | Капитальный ремонт - Производство | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 36 | Производство | Локомотивный парк (ЦТ) - Производство | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 37 | Производство | Локомотивный парк в грузовом движении (ЦД) - Производство | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 38 | БДР | БДР: перевозочные виды деятельности (зап. на ур. РЖД) - БДР | 2 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 39 | БДР | БДР: ПВД - БДР | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 40 | РБП_ДБП | Бюджет расходов будущих периодов (филиал) - РБП_ДБП | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 41 | БФ | Бюджет бюджетного финансир. (государственной подд.) - БФ | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 42 | ТВ | Расчетные показатели - ТВ | 2 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 43 | Бюджет финансовых вложений - ФВ | ФВ-ЦФ (ЦФ_ФИ) | 2 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 44 | КВ | Бюджет капитальных вложений - КВ 2 этап | 2 | 29 дней | 39 дней | не заполняется | Филиал |
| 45 | Производство | Удельные нормы - Производство | 3 | 29 дней | 39 дней | ЦЭУ | Филиал |
| 46 | Производство | Показатели БП для ФП - Производство | 3 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 47 | РБП_ДБП | Бюджет доходов будущих периодов - РБП_ДБП | 3 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 48 | БДК | Бюджет движения капитала - БДК | 3 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 49 | ГП | График реализации инвестиционных проектов | 3 | 29 дней | 39 дней | ДКРС, ДКСС, ЦТ | ДКРС, ДКСС, ЦТ |
| 50 | Производство | Бюджет производства (филиал) - Производство | 4 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 51 | Затраты | Г Затраты на перевозки - Затраты | 4 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 52 | Затраты | ПВД, соц сфера - Затраты | 4 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 53 | Затраты | ПДР - Затраты | 4 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 54 | Затраты | Производство материалов (перевозки) - Затраты | 5 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 55 | Расшифровка БПР ЦДИ, ЦДРП | Расшифровка БПР (ЦДИ, ЦДРП) | 5 | 29 дней | 39 дней | ЦДИ, ЦДРП | ЦДИ, ЦДРП |
| 56 | ПР | Бюджет прочих расходов - ПР | 5 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 57 | Затраты | Сводная форма по затратам (филиал) - Затраты | 6 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 58 | БДР | БДР: ПДР - БДР | 6 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 59 | Проц_уп | Бюдж привл заемн ср и расх на обслуж кред и займ - Проц_ уп | 6 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 60 | ПДРп | Результат от прочих доходов и расходов - ПДРп | 6 | 29 дней | 39 дней | Филиал | Филиал |
| 61 | НП | Расчет налога на прибыль по ОАО "РЖД" - НП | 6 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 62 | ОНА_ОНО_ | Бюджет отложенных налоговых активов и обязательств | 7 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 63 | Запасы | Бюджет запасов и закупок - Запасы | 7 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 64 | Налоги | Бюджет налогов и страховых взносов (филиал) - Налоги | 7 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 65 | БДР | БДР: расчет - БДР | 7 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 66 | НДС | Бюджет НДС 1 этап - НДС | 8 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 67 | РДЗ | Расшифровка дебиторской задолженности - РДЗ | 8 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 68 | РКЗ | Расшифровка кредиторской задолженности - РКЗ | 8 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 69 | ДЗиАП | Бюджет расчетов с покупателями и прочими дебиторами | 9 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 70 | КЗиАВ | Бюджет расчетов с поставщиками и прочими кредиторами | 9 | 30 дней | 40 дней | Филиал | Филиал |
| 71 | НДС | Бюджет НДС 2 этап - НДС | 10 | 31 день | 41 день | Филиал | Филиал |
| 72 | Лиз | Лизинг - Лиз | 10 | 31 день | 41 день | Филиал | Филиал |
| 73 | Бюджет финансовых вложений - ФВ | ФВ-ЦУДЗ | 10 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 74 | Бюджет финансовых вложений - ФВ | ФВ_ЦФ (ЦФ_ФР) | 11 | не заполняется | не заполняется | не заполняется | не заполняется |
| 75 | Баланс | Прогнозный баланс - Баланс | 11 | 31 день | 41 день | Филиал | Филиал |
| 76 | БДДС | Бюджет движения денежных средств - БДДС | 11 | 31 день | 41 день | Филиал | Филиал |
| 77 | ФП | Финансовый план - ФП | 12 | 31 день | 41 день | Филиал | Филиал |