МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ДОРОЖНОЕ АГЕНТСТВО
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 17 сентября 2009 г. N 348-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО
ПЛАНА ПО РАСХОДАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ФЕДЕРАЛЬНОГО
ДОРОЖНОГО АГЕНТСТВА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
В целях обеспечения мониторинга за использованием средств федерального бюджета по дорожному хозяйству и автомобильному транспорту в текущем финансовом году:
1. Утвердить прилагаемый порядок составления и ведения кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году.
2. Финансовому управлению (Т.А. Галкина) обеспечить координацию работы структурных подразделений Федерального дорожного агентства и подведомственных бюджетных учреждений, а также методологическое сопровождение исполнения положений порядка составления и ведения кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя руководителя И.С. Алафинова.
Руководитель
А.М.ЧАБУНИН
Утвержден
распоряжением
Федерального
дорожного агентства
от 17 сентября 2009 г. N 348-р
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО РАСХОДАМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ДОРОЖНОГО
АГЕНТСТВА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. Общие положения
Настоящий порядок разработан в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 03.03.2008 N 9) и определяет организацию работы по составлению и ведению кассового плана по расходам федерального бюджета Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году.
Кассовый план Федерального дорожного агентства в текущем финансовом году включает в себя помесячную детализацию использования средств федерального бюджета по направлениям расходования.
Составление и ведение кассового плана осуществляет Финансовое управление на основании:
- предложений структурных подразделений центрального аппарата Федерального дорожного агентства по показателям для кассового плана;
- предложений подведомственных бюджетных учреждений по показателям для кассового плана;
- графика перечисления средств в соответствии с соглашениями с субъектами Российской Федерации о предоставлении субсидий из средств федерального бюджета на объекты дорожного хозяйства.
2. Порядок составления, уточнения и предоставления
показателей для кассового плана по расходам
федерального бюджета
Показатели для кассового плана по расходам федерального бюджета формируются на основании:
- бюджетной росписи расходов федерального бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерством финансов Российской Федерации и доведенных Федеральному дорожному агентству;
- бюджетной росписи расходов федерального бюджета и лимитов бюджетных обязательств, доведенных до подведомственных бюджетных учреждений;
- бюджетных смет на содержание подведомственных бюджетных учреждений, центрального аппарата Федерального дорожного агентства и выполнение функций государственного заказчика по федеральным целевым программам;
- государственных контрактов на выполнение работ и предоставление услуг в интересах дорожного хозяйства и автомобильного транспорта;
- соглашений Федерального дорожного агентства с субъектами Российской Федерации о предоставлении субсидий из средств федерального бюджета на объекты дорожного хозяйства;
- заявок на получение субсидий от организаций транспорта, осуществляющих приобретение автомобильной техники для пополнения подвижного состава автоколонн войскового типа;
- концессионных соглашений о финансировании, строительстве и эксплуатации на платной основе автомобильных дорог.
В целях составления кассового плана в срок до 5 числа месяца в Финансовое управление представляют по форме Приложения N 1:
- структурные подразделения центрального аппарата Федерального дорожного агентства предложения по показателям кассового плана на очередной и последующие месяцы по расходам, осуществляемым с лицевого счета Федерального дорожного агентства в Управлении Федерального казначейства по г. Москве по курируемым ими направлениям деятельности;
- подведомственные бюджетные учреждения по показателям кассового плана на очередной и последующие месяцы по расходам из средств федерального бюджета, осуществляемым с лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства.
Показатели кассового плана определяются исходя из:
- графиков выполнения работ по заключенным государственным контрактам с учетом погашения аванса (при этом необходимо учитывать то, что при приемке выполненных работ в конце месяца, кассовые расходы по ним планируются в следующем месяце);
- фактических сроков выплаты заработной выплаты и обязательных платежей в бюджет.
В целях ведения кассового плана Финансовое управление ежемесячно в срок до 4 числа текущего месяца направляет информацию по исполнению расходной части федерального бюджета за отчетный период:
- в структурные подразделения центрального аппарата - по расходам, осуществляемым с лицевого счета Федерального дорожного агентства по г. Москве, по курируемым ими направлениям деятельности;
- в подведомственные бюджетные учреждения - по расходам, включенным в бюджетные сметы на выполнение функций государственного заказчика по федеральным целевым программам и на содержание подведомственных бюджетных учреждений.
При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по направлениям расходования средств федерального бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода следующего за текущем месяцем.
В случае отклонения кассовых выплат по данному направлению расходования средств в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам федерального бюджета на величину более чем 15% от указанного показателя структурное подразделение центрального аппарата (подведомственное бюджетное учреждение) представляет в Финансовое управление пояснения о причинах отклонения.
Руководители структурных подразделений центрального аппарата Федерального дорожного агентства и подведомственных бюджетных учреждений несут персональную ответственность за выполнение показателей прогноза кассовых выплат.
Приложение N 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана по расходам
федерального бюджета Федерального
дорожного агентства в текущем
финансовом году, утвержденному
распоряжением Росавтодора
от 17 сентября 2009 г. N 348-р
Сведения об исполнении федерального бюджета и об ожидаемом помесячном исполнении расходов федерального бюджета за 2009 год на "___" ______________ 20__ г.(тыс. руб.)
┌───────────────────┬─────┬───────┬───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Код расхода по БК │Наи- │Бюд- │Лимиты │ Ожидаемое исполнение расходов федерального бюджета │ │ │мено-│жетные │бюджет-│ │ ├──┬──┬───┬───┬─────┤вание│ассиг- │ных ├──────┬───────┬────┬──────┬───┬────┬────┬──────┬────────┬───────┬──────┬───────┬─────┤ │Рз│ПР│ЦСР│ВР │ Код │рас- │нования│обяза- │январь│февраль│март│апрель│май│июнь│июль│август│сентябрь│октябрь│ноябрь│декабрь│итого│ │ │ │ │ │КОСГУ│хода │на │тельств│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2009 г.│на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2009 г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┴──┴───┴───┴─────┼─────┼───────┼───────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ ├───────────────────┼─────┼───────┼───────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ │ │Всего│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬──┬────┬──┬─────┼─────┼───────┼───────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ ├──┼──┼────┼──┼─────┼─────┼───────┼───────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ ├──┼──┼────┼──┼─────┼─────┼───────┼───────┼──────┼───────┼────┼──────┼───┼────┼────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────┼─────┤ └──┴──┴────┴──┴─────┴─────┴───────┴───────┴──────┴───────┴────┴──────┴───┴────┴────┴──────┴────────┴───────┴──────┴───────┴─────┘