ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЕ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ 0420421
Обращаем внимание, что при срабатывании (ложном срабатывании) контрольных соотношений, указанных в Таблице 1, реализованных в таксономии XBRL версии 1.3.1 и размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" в файле "Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)" в закладке "Прил_3" следует учитывать, что:
1. В соответствии с пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), по показателям отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленной в Приложении 1 к Указанию (далее - Форма), данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой. В соответствии с пунктом 12 Приложения 2 к Указанию округление осуществляется по математическим правилам.
Согласно Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL", в отношении значений в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой предусмотрено значение параметра decimals "0", а значения фактов не должны превышать точность, определенную Указанием, если разрядность больше ноля.
Таким образом, значения монетарных показателей Формы должны быть представлены в долларах США (целочисленные значения) без знаков после разделителя.
2. Также обращаем внимание, что монетарные показатели формы могут принимать как положительное, так и отрицательное значения.
Таблица 1
| ID Formula | Formula Expression | Message |
| 1 | 2 | 3 |
| valueAssertion_SR_0420421_v01 | matches( string( $In_aktiv_ostatok ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_ostatok ) | ОКУД 0420421. Иностранный актив - остаток - целое число. |
| valueAssertion_SR_0420421_v02 | matches( string( $In_aktiv_izm_operaczii ) ,'^\d+$') or not ( $In_aktiv_izm_operaczii ) | ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате операций - целое число. |
| valueAssertion_SR_0420421_v03 | matches( string( $In_aktiv_izm_pereoczenka ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_izm_pereoczenka ) | ОКУД 0420421. Иностранный актив - изменение в результате переоценки - целое число. |
| valueAssertion_SR_0420421_v04 | matches( string( $In_aktiv_izm_prochie ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_izm_prochie ) | ОКУД 0420421. Иностранный актив - прочие изменения - целое число. |
| valueAssertion_SR_0420421_v05 | matches( string( $In_aktiv_Proc ) ,'^\d+$') or not( $In_aktiv_Proc ) and $In_aktiv_Proc > =0 | ОКУД 0420421. Иностранный актив - проценты и доходы - целое число (Больше или равно 0). |
| valueAssertion_SR_0420421_v10 | matches( string( $In_obyaz-vo_Proc ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_Proc ) and $In_obyaz-vo_Proc > =0 | ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - проценты и доходы - целое число (Больше или равно нулю) |
| valueAssertion_SR_0420421_v11 | matches( string( $In_obyaz-vo_ostatok ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_ostatok ) | ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - остаток - целое число |
| valueAssertion_SR_0420421_v12 | matches( string( $In_obyaz-vo_izm_operaczii ) ,'^\d+$') or not( $In_obyaz-vo_izm_operaczii ) | ОКУД 0420421. Иностранное обязательство - изменение в результате операций - целое число |