ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-15/3182
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
N ММВ-27-2/5@
СОГЛАШЕНИЕ
от 29 июня 2010 года
ОБ ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ
МЕЖДУ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ
Центральный банк Российской Федерации и Федеральная налоговая служба, именуемые в дальнейшем Стороны, руководствуясь Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 года N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе", и иными нормативными правовыми актами, регулирующими деятельность Сторон, за исключением нормативных правовых актов, регулирующих отношения в области валютного регулирования и валютного контроля, заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.
Статья 1. Общие положения
1.1. Настоящее Соглашение заключено в целях организации эффективного информационного взаимодействия по вопросам надзора за деятельностью кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а также эмитентов эмиссионных ценных бумаг, осуществления функций рефинансирования Банка России, контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, обеспечения правильности исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей, а также обмена иными сведениями в рамках, установленных законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами.
1.2. Положения Соглашения распространяются, в том числе, на территориальные учреждения Банка России и территориальные органы ФНС России в части пунктов, определенных приложениями к настоящему Соглашению.
1.3. Взаимодействие Сторон строится на принципах законности, конфиденциальности, согласованности действий, взаимопомощи и безвозмездности.
Статья 2. Информационный обмен
2.1. Стороны в лице уполномоченных ими организаций, подразделений и территориальных учреждений (органов) обмениваются информацией в порядке, установленном настоящим Соглашением.
2.2. Перечень передаваемой информации, периодичность, формы и сроки ее передачи определены в приложениях N 1 и N 2 к настоящему Соглашению, являющихся его неотъемлемыми частями.
2.3. Порядок обмена Сторонами информацией в электронном виде, описание структуры передаваемой информации, требования к форматам файлов передачи данных, используемые средства криптографической защиты, средства коммуникации и связи, а также прочие технические условия, необходимые для обеспечения информационного взаимодействия в электронном виде в соответствии с настоящим Соглашением, определяются регламентами взаимодействия Банка России и ФНС России по обмену информацией в электронном виде (далее - регламент).
Стороны письменно уведомляют друг друга о готовности к информационному обмену после проведения необходимых подготовительных мероприятий, связанных с выполнением положений регламента.
2.4. Для достижения целей настоящего Соглашения Стороны:
разрабатывают, согласовывают и утверждают регламенты;
обеспечивают сохранность, полноту и подлинность передаваемой информации;
осуществляют взаимные консультации.
2.5. Сторона выполняет обязательства по представлению другой Стороне сведений, определенных Соглашением.
2.6. С учетом специфики решаемых задач Стороны вправе формировать собственные информационные ресурсы с использованием данных, полученных в рамках настоящего Соглашения, с указанием ссылки на источник информации.
Статья 3. Конфиденциальность информации
3.1. Стороны обеспечивают конфиденциальность информации, получаемой в рамках настоящего Соглашения. Стороны не вправе разглашать третьим лицам полностью или частично информацию, полученную в рамках настоящего Соглашения, без согласования со Стороной, представившей информацию, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
3.2. За разглашение информации, полученной в рамках настоящего Соглашения, Стороны несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.
Статья 4. Заключительные положения
4.1. Настоящее Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу со дня его подписания Сторонами.
4.2. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон. В случае расторжения настоящего Соглашения по инициативе одной из Сторон она обязуется уведомить другую Сторону в письменной форме не позднее чем за 3 месяца до даты его расторжения.
4.3. Споры и разногласия, которые могут возникнуть в ходе реализации настоящего Соглашения, Стороны обязуются решать путем переговоров.
4.4. Прекращение действия настоящего Соглашения в отдельной его части не влечет прекращения действия Соглашения в целом.
4.5. Внесение изменений и дополнений в настоящее Соглашение осуществляется в письменной форме по взаимному согласию Сторон. Изменения и дополнения в настоящее Соглашение оформляются соответствующим дополнением к Соглашению, подписываемым Сторонами, которое является неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
4.6. Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. С подписанием настоящего Соглашения действие Соглашения об информационном взаимодействии между Министерством Российской Федерации по налогам и сборам и Центральным банком Российской Федерации от 23.05.2003 N БГ-16-24/91, от 20.05.2003 N 01-001/1833 с дополнением от 03.11.2004 N 1 прекращается.
Межведомственные акты, заключенные Сторонами до подписания настоящего Соглашения, в том числе регламентирующие порядок направления информации в электронном виде (в части информации, передача которой предусмотрена настоящим Соглашением), сохраняют свое действие.
Председатель Центрального банка Руководитель Федеральной Российской Федерации налоговой службы 01-15/3182 от 29.06.2010 ММВ-27-2/5@ от 29.06.2010 ________________ 2010 г. ________________ 2010 г.Приложение N 1
к Соглашению
от "__" __________ 2010 г.
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФНС РОССИИ В БАНК РОССИИ
| N п/п | Вид информации | Периодичность представления (обновления) | Срок представления | Форма обмена | Уровень взаимодействия |
| 1. | Сведения о неисполнении (задержке исполнения) по вине кредитной организации (филиала) платежных поручений налогоплательщиков и инкассовых поручений налоговых органов по перечислению средств в бюджетную систему Российской Федерации | По мере поступления сведений | В течение 5 рабочих дней с даты поступления сведений | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 2. | Сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | В соответствии с установленным порядком | В соответствии с установленным порядком | в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 3. | Сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | В соответствии с установленным порядком | В соответствии с установленным порядком | в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 4. | Сведения о нарушениях законодательства о налогах и сборах, допущенных кредитными организациями (филиалами), учредителями (участниками) кредитных организаций | По запросам | В течение 30 календарных дней с даты поступления запроса | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 5. | Информация, содержащая подтверждение (опровержение) соответствия бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной заемщиками кредитных организаций и учредителями (участниками) кредитных организаций в Банк России и кредитные организации, той отчетности, которая представлена в налоговые органы. Указанная информация представляется в порядке, согласованном ФНС России и Банком России < * > | По запросам | В соответствии с установленным порядком | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 6. | Информация по адресам "массовой" регистрации. | Данные с обновлением по мере внесения изменений | По мере внесения изменений | в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 7 | Документы, подтверждающие внесение записи в Единый государственный реестр юридических лиц, в форме электронных документов (в случае направления кредитными организациями документов, предусмотренных Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в форме электронных документов) | В соответствии с установленным порядком | В соответствии с установленным порядком | В форме электронных документов | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России (через уполномоченные подразделения: от ФНС России - МИ ФНС России по ЦОД, от Банка России - ЦИТ Банка России) |
| 8. | Информация, предоставленная организациями финансового рынка в соответствии с частями 1, 2, 3 и 4 статьи 3 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" и постановлением Правительства Российской Федерации от 26.11.2015 N 1267 "Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами" | По мере поступления информации | Не позднее 1 рабочего дня, следующего за датой получения сведений | В форме электронных документов | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 9. | Сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, допущенных некредитными финансовыми организациями (филиалами), учредителями (участниками) некредитных финансовых организаций | По запросам | В течение 30 календарных дней с даты поступления запроса | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 10. | Информация, содержащая подтверждение (опровержение) соответствия данных бухгалтерской и налоговой отчетности, представленных некредитными финансовыми организациями, векселедателями и другими дебиторами, а также учредителями (участниками) некредитных финансовых организаций в Банк России, той отчетности, которая представлена в налоговые органы. Указанная информация представляется в порядке, согласованном ФНС России и Банком России < * > | По запросам | В соответствии с установленным порядком | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 11. | Перечень организаций-налогоплательщиков, не представляющих в течение двух и более отчетных периодов налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность | Ежеквартально | На 45 день после окончания отчетного периода | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 12. | КНД 0710099 "Бухгалтерский баланс", включая: "Отчет о финансовых результатах", "Отчет об изменениях капитала", "Отчет о движении денежных средств", "Отчет о целевом использовании средств"; Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах | Ежегодно | Не позднее 30 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России; | В электронной форме по каждой отчитывающейся организации | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| Актуализированная отчетность не позднее 90 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России; | |||||
| Актуализированная отчетность не позднее 60 календарных дней от начала второго года, следующего за отчетным | |||||
| 13. | КНД 0710096 "Бухгалтерский баланс" (упрощенная форма), включая: "Отчет о финансовых результатах" (упрощенная форма); "Отчет о целевом использовании средств" (упрощенная форма); Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах | Ежегодно | Не позднее 30 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России; | В электронной форме по каждой отчитывающейся организации | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| Актуализированная отчетность не позднее 90 календарных дней от срока представления отчетности в ФНС России; | |||||
| Актуализированная отчетность не позднее 60 календарных дней от начала второго года, следующего за отчетным | |||||
< * > За исключением случаев, когда это противоречит законодательству Российской Федерации.
Приложение N 2
к Соглашению
от "__" __________ 2010 г.
"Об информационном взаимодействии
между Центральным банком
Российской Федерации
и Федеральной налоговой службой"
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ БАНКОМ РОССИИ В ФНС РОССИИ
| N п/п | Вид информации | Периодичность представления (обновления) | Срок представления | Форма обмена | Уровень взаимодействия |
| 1. | Перечень кредитных организаций, к которым применена мера воздействия в виде ограничения на осуществление расчетов по поручению юридических лиц (в части операций на перечисление средств в бюджетную систему Российской Федерации), а также сообщение о дате введения меры ответственности и установленного срока ее окончания | Ежемесячно (по состоянию на первое число месяца) | На 5 рабочий день после окончания месяца | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 2. | Перечень кредитных организаций (филиалов), имеющих (имевших) картотеку неоплаченных платежных документов клиентов (инкассовых поручений налоговых органов) по перечислению в бюджетную систему Российской Федерации из-за отсутствия денежных средств на корреспондентских счетах банков (их филиалов) длительностью один и более дней, размер указанной картотеки на дату ее образования и последующие даты ее наличия | Еженедельно (с разбивкой по дням) | Еженедельно (с разбивкой по дням) | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| По мере появления технических возможностей - ежедневно | По мере появления технических возможностей - ежедневно | ||||
| 3. | Сведения о корреспондентских счетах банков, в том числе открытых в Банке России и банках - нерезидентах < * > | По запросам | В течение 10 рабочих дней с даты поступления запроса | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 4. | Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021 | ||||
| 5. | Информация, необходимая для координации проверок, проводимых Банком России в кредитных организациях и ФНС России в отношении налогоплательщиков < * > | По запросам | В течение 10 рабочих дней с даты поступления запроса | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 6. | Перечень кредитных организаций и их филиалов, зарегистрированных на территории Российской Федерации и за рубежом (с указанием согласованных реквизитов), в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Еженедельно | В первый рабочий день недели | в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 7. | Нормативные и иные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность | По мере издания | По мере издания | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 8. | Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (Справочник БИК России) | База данных с обновлением по мере внесения изменений | Не позднее первого рабочего дня с момента вступления в силу изменений к Справочнику БИК России | в электронной форме в объеме пореквизитного состава, указанного в главе 3 Положения Банка России от 06.05.2003 N 225-П "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 9. | Исключен. - Соглашение Банка России N 01-15/3182-С5, ФНС России N ММВ-23-2/8@ от 07.05.2018 | ||||
| 10. | Информация, касающаяся учредителей (участников) кредитных организаций, клиентов и корреспондентов кредитных организаций для выполнения ФНС России возложенных на нее функций < * > | По запросам | В течение 5 рабочих дней с даты поступления запроса | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России и на уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 11 | Сведения и документы, предусмотренные Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в форме электронных документов (в случае направления кредитными организациями документов, предусмотренных Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в форме электронных документов) | В соответствии с установленным порядком | В соответствии с установленным порядком | В форме электронных документов | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России (через уполномоченные подразделения: от ФНС России - МИ ФНС России по ЦОД, от Банка России - ЦИТ Банка России) |
| 12. | Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021 | ||||
| 13. | Информация о юридических лицах, содержащаяся в форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц", установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". | Ежеквартально (по состоянию на первое число месяца) | На 5 рабочий день после окончания квартала | В электронном виде | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 14. | Информация о юридических лицах, содержащаяся в форме отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация", установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". | Ежеквартально (по состоянию на первое число месяца) | На 5 рабочий день после окончания квартала | В электронном виде | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 15. | Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021 | ||||
| 16. | Список организаций, имеющих признаки недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" | По мере формирования сведений | По мере формирования сведений | На бумажном носителе и/или в электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 17. | Сведения о несоблюдении иностранными юридическими лицами, их филиалами или представительствами установленных в соответствии с Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ограничений в отношении иностранных организаций на осуществление отдельных видов деятельности | По мере выявления правонарушений | По мере выявления правонарушений | На бумажном носителе | На уровне территориальных учреждений (органов) Банка России и ФНС России |
| 18. | Отчетность кредитных организаций по формам: | По мере поступления информации | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" | |||||
| 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" | |||||
| 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" | |||||
| 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" | |||||
| 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" | |||||
| 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" | |||||
| 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" | |||||
| 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" | |||||
| 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" | |||||
| 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" | |||||
| 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" | |||||
| 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" | |||||
| 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" | |||||
| 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" | |||||
| 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" | |||||
| позиция исключена с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021 | |||||
| 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы" | |||||
| 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" | |||||
| 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" | |||||
| 19. | Отчетность некредитных финансовых организаций по формам: | По мере поступления информации | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций" | |||||
| 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" | |||||
| 20. | Отчетность страховых организаций, обществ взаимного страхования и страховых брокеров по формам | По мере поступления информации | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" | |||||
| 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации" | |||||
| 0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации" | |||||
| 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации" | |||||
| 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования" | |||||
| 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования" | |||||
| 0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования" | |||||
| 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования" | |||||
| 0420155 "Отчет о страховых резервах" | |||||
| 0420156 "Отчет о платежеспособности" | |||||
| 0420157 "Отчет об операциях перестрахования" | |||||
| 0420158 "Отчет о структуре финансового результата по учетным группам" | |||||
| 0420162 "Сведения о деятельности страховщика" | |||||
| 0420164 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика" | |||||
| 0420165 "Отчет о финансовых результатах страховщика (по символам доходов и расходов)" | |||||
| 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" | |||||
| 21. | Исключен с 17 мая 2021 года. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021 | ||||
| 22. | Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг по формам: | По мере поступления информации | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" | |||||
| 0420409 "Сведения о банковских счетах" | |||||
| 0420411 "Отчет о доходах и расходах" | |||||
| 0420413 "Расчет собственных средств" | |||||
| 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" | |||||
| 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию" | |||||
| 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс - дилера" | |||||
| 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах" | |||||
| 23. | Отчетность акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов по формам: | По мере поступления информации | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" | |||||
| 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)" | |||||
| 0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" | |||||
| 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" | |||||
| 24. | Отчетность ломбардов по форме: | Ежеквартально | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов по форме сроков представления в Банк России соответствующей отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0420890 "Отчет о деятельности ломбарда" | |||||
| 25. | Сведения о кредитных организациях, включенных в перечень банков, отвечающих требованиям статьи 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации: | Ежемесячно | По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в срок до 25 рабочего дня после окончания месяца | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| величина собственных средств (капитала) банка | |||||
| участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" | |||||
| нахождение кредитной организации под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации | |||||
| наличие кредитного рейтинга (кредитных рейтингов), присвоенного банку по национальной рейтинговой шкале кредитными рейтинговыми агентствами, внесенными Центральным банком Российской Федерации в реестр кредитных рейтинговых агентств, чья методология по осуществлению рейтинговой деятельности в отношении присвоения кредитных рейтингов банкам и банковским группам подтверждена Центральным банком Российской Федерации на соответствие требованиям, предусмотренным Федеральным законом от 13.07.2015 N 222-ФЗ "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" | |||||
| 26. | Перечень отчетности для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности: | По мере поступления | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России соответствующей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" | |||||
| 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" | |||||
| 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" | |||||
| 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" | |||||
| Актуализированная отчетность не позднее 30 календарных дней с момента поступления (при наличии) | |||||
| 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" | |||||
| 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации" | |||||
| 0420201 "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420204 "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества" | |||||
| 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации" | |||||
| 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации" | |||||
| 0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации" | |||||
| 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации" | |||||
| 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования" | |||||
| 0420141 "Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования" | |||||
| 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования" | |||||
| 0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования" | |||||
| 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования" | |||||
| 0420901 "Бухгалтерский баланс микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" < ** > | |||||
| 0420902 "Отчет о финансовых результатах микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" < ** > | |||||
| 0420903 "Отчет об изменениях собственного капитала микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" < ** > | |||||
| 0420904 "Отчет о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства" < ** > | |||||
| 0420910 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420911 "Отчет о целевом Использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420912 "Отчет о финансовых результатах кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420913 "Отчет об изменениях собственных средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420914 "Отчет о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" < ** > | |||||
| 0420843 "Отчет о финансовых результатах микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" < ** > | |||||
| 0420844 "Отчет об изменениях собственного капитала микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" < ** > | |||||
| 0420845 "Отчет о денежных потоках микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда" < ** > | |||||
| 0420810 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420811 "Отчет о целевом использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420812 "Отчет о финансовых результатах кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420813 "Отчет об изменениях собственных средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 0420814 "Отчет о денежных потоках кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации" < ** > | |||||
| 27. | Аудиторские заключения по годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности | По мере поступления | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 28. | Пояснительная информация (примечания) к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (при наличии) для размещения в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности | По мере поступления | Не позднее 30 календарных дней с момента окончания предельного из определенных для соответствующих категорий отчитывающихся субъектов сроков представления в Банк России | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
| 30. | Сведения и информация о юридическом лице (индивидуальном предпринимателе) и его деятельности для исключения такого юридического лица (индивидуального предпринимателя) из единого государственного реестра юридических лиц (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) при наличии оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" < **** > | В соответствии с пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | В соответствии с пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | В электронной форме | На уровне центральных аппаратов Банка России и ФНС России |
< * > За исключением случаев, когда это противоречит законодательству Российской Федерации.
< ** > Указанные формы отчетности будут применяться ломбардами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами и жилищными накопительными кооперативами начиная с бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год. Бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбардов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов и жилищных накопительных кооперативов за период с 2019 по 2021 годы включительно составляется по формам, установленным приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций".
< **** > Передача информации будет осуществляться с момента технической готовности Сторон к информационному обмену.
< 1 > Сноска исключена. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021.
< 2 > Сноска исключена. - Соглашение Банка России N БР-Д-15-6-1-1-1/716-С1, ФНС России N ЕД-23-2/19@ от 17.05.2021.