Утверждаю
Заместитель Руководителя
Федерального казначейства
А.Ю.ПОПОВ
17 декабря 2007 года
ТРЕБОВАНИЯ
К ФОРМАТАМ И СПОСОБАМ ПЕРЕДАЧИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
МЕСЯЧНОЙ И КВАРТАЛЬНОЙ "КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ
ФОНДОВ", ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
(ВЕРСИЯ 2.0)
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ
| Аббревиатура | Расшифровка |
| АП | Администратор поступлений |
| БР | Бюджетная роспись |
| ГВБФ | Государственный внебюджетный фонд |
| ГРБС | Главный распорядитель бюджетных средств |
| КБК | Коды бюджетной классификации |
| КВД | Код вида деятельности |
| КВГВД | Код вида государственных внутренних долгов |
| КВГВнД | Код вида государственных внешних долгов |
| КВР | Код вида расходов |
| КД | Код дохода (17 символов), состоящий из кодов вида доходов (группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента), программы, экономической классификации |
| КИФД | Код источника финансирования дефицитов бюджета (17 символов), состоящий из кодов вида источника финансирования (группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элементы, программы) и экономической классификации |
| КОСГУ | Код операций сектора государственного управления |
| КСБУ | Код счета бюджетного учета |
| МФ РФ | Министерство финансов Российской Федерации |
| ППО | Прикладное программное обеспечение |
| ППП | Код главы (указывается в соответствии с действующим Перечнем прямых получателей средств из федерального бюджета) |
| ПРЗ | Подраздел расходов - 4 символа (раздел, подраздел) |
| РФ | Российская Федерация |
| ФК | Федеральное казначейство |
| ЭКР | Код экономической классификации |
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Перечень изменений
Версия Требований - 2.0.
Требования вступают в силу с 1 января 2008 года и действуют для отчетности за январь 2008 года.
| Пункт | Описание изменения |
| Список сокращений | Дополнен список сокращений |
| П.1.2 | Дополнен перечень отчетных форм: 1. Код формы отчетности для представления в электронном виде - 445; Код формы по ОКУД 0503125; Наименование формы документа - Справка по консолидируемым расчетам. Исключены из перечня отчетных форм следующие формы: 1. Код формы отчетности для представления в электронном виде - 441; Код формы по ОКУД - 0521421; Наименование формы документа - Отчет о финансовых результатах деятельности. 2. Код формы отчетности для представления в электронном виде - 440; Код формы по ОКУД - 0521430; Наименование формы документа - Баланс исполнения бюджета (консолидированный). Изменены коды по ОКУД для всех форм |
| П.2.2.1.1 | Внесены изменения в Таблицу 2 Реквизиты заголовочной части |
| П.2.2.1.2 | Добавлено новое требование, которым необходимо руководствоваться при подготовке строк данных содержательной части |
| Приложение 1 | Дополнен порядок формирования строк данных в соответствии с отчетными формами для новых отчетных форм |
| Приложение 2 | Изменен справочник дополнительных кодов |
| Приложение 3 | Новое приложение. Перечень форм, содержащих дополнительную часть |
| Приложение 4 | Новое приложение. Справочник дополнительных кодов |
| Приложение 6 | Изменен номер приложения. Приведен пример заполнения файлов для новой формы 445М |
| Приложение 7 | Изменен номер приложения. Изменен перечень нормативных документов |
1.2. Общие положения и перечень отчетных форм
Настоящий документ регламентирует порядок подготовки и передачи Федеральному казначейству месячной и квартальной бюджетной отчетности об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда в электронном виде.
Консолидированная отчетность органов управления государственными внебюджетными фондами представляется в Федеральное казначейство в электронном виде в соответствии с Приказом Министерства финансов от 24 августа 2007 г. N 72н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".
Электронный формат представляемых отчетных данных - текстовые файлы с расширением .txt в кодировке WIN-1251 по каждой отчетной форме, объединенные перед отправкой в один архивный файл (.arj, .zip или .rar).
Перечень отчетных форм, входящих в состав консолидированной отчетности органов управления государственными внебюджетными фондами, приведен ниже (см. таблицу 1)
Таблица 1
ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНЫХ ФОРМ
| Код формы отчетности для представления в электронном виде | Код формы по ОКУД | Наименование формы документа |
| 1 | 2 | 3 |
| 445 | 0503125 | Справка по консолидируемым расчетам |
| 448 | 0503117 | Отчет об исполнении бюджета |
| 460 | 0503160 | Пояснительная записка |
Подготовку отчетных данных в электронном виде можно осуществлять при помощи:
- любого текстового редактора;
- специализированного программного обеспечения.
2. ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМАТАМ ДАННЫХ
2.1. Имена файлов
2.1.1. Имена файлов отчетных форм
Для каждой из форм, входящих в состав пакета консолидированной отчетности органов управления государственными внебюджетными фондами, создается отдельный файл с расширением txt.
Имена файлов имеют следующий вид:
FFF P V .TXT │ │ │ │ │ │ │ │ Расширение файла │ │ │ └──── │ │ │ Номер версии отчетной формы │ │ └───────── │ │ Код периодичности - Y-годовая (шрифт латинский) │ └──────────── │ FFF - код отчетной формы (см. таблицу 1, графу 1) └────────────────Пример:
- 445М1.txt - Справка по консолидируемым расчетам (форма 445, версия 1);
- 448М1.txt - Отчет об исполнении бюджета (форма 448, версия 1).
2.1.2. Имена архивных файлов
Файлы, содержащие консолидированную отчетность органов управления государственными внебюджетными фондами, перед представлением в Федеральное казначейство объединяются в архивный файл с расширением arj, zip или rar.
Имя архивного файла имеет следующий вид:
K RRR DDMM V .ARJ (или ZIP, RAR) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Расширение файла │ │ │ │ └─ │ │ │ │ Номер версии архивного файла │ │ │ └────── │ │ │ Регламентная дата представления отчета (DD - день; │ │ │ ММ - месяц) │ │ └─────────── │ │ Код ГВБФ │ └──────────────── │ Вид источника данных - 3 └────────────────────В качестве значений DDMM указывается соответствующая регламентная дата представления отчета в формате ДДММ, где ДД - день, ММ - месяц (отчет на дату DDMM).
Пример:
339201012.arj - архивный файл отчетности за 2006 год,
где:
3 - вид источника (3);
392 - код источника (392 - Пенсионный фонд Российской Федерации);
0101 - регламентная дата представления отчетности, отчет на 1 января;
2 - номер версии.
2.2. Структура файлов
2.2.1. Структура текстового файла, содержащего отчетные данные
Для каждой из указанных отчетных форм - коды форм для представления в электронном виде - 445, 448, 460 - должен быть создан отдельный текстовый файл, содержащий данные отчета. Текстовый файл состоит из трех частей, указываемых в следующей последовательности:
- заголовочная часть;
- содержательная часть;
- заключительная часть.
Текстовый файл с данными отчета представляет собой набор заполненных строк, каждая из которых должна содержать признак конца строки. Признаками конца строки являются неотображаемые символы: "возврат каретки" (код 13 ASCII) и "перевод строки" (код 10 ASCII).
Подготовленный текстовый файл схематично имеет следующий вид:
| Заголовочная часть | #% | |
| < Реквизиты отчета > | ||
| # | ||
| Содержательная часть | Секция 1 | #@ |
| ТБ=01 | ||
| #$ | ||
| < Данные секции 1 > | ||
| # | ||
| Секция 3 | #@ | |
| ТБ=03 | ||
| #$ | ||
| < Данные секции 3 > | ||
| # | ||
| Заключительная часть | # & | |
| < Ф.И.О., тел. ответственных лиц и комментарии > | ||
| # | ||
| #~ | ||
| ППО= < Наименование ППО > | ||
| # | ||
| ## | ||
2.2.1.1. Заголовочная часть
Заголовочная часть файла начинается символами #%, которые указываются без пробела в первой строке файла. Далее отдельно на каждой строке указываются реквизиты, приведенные в таблице 2. Конец заголовочной части обозначается символом # на отдельной строке.
Таблица 2
РЕКВИЗИТЫ ЗАГОЛОВОЧНОЙ ЧАСТИ
| N п/п | Формат | Пояснение |
| 1. | КОДФ=значение | Код отчетной формы (таблица 1, графа 1) |
| 2. | ПРД=значение | Периодичность (5-годовая) |
| 3. | РДТ=ДД.ММ.ГГГГ | Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность в формате ДД.ММ.ГГГГ (ДД - день; ММ - месяц; ГГГГ - год) |
| 4. | ВИД=значение | Вид источника отчетности - 3 (см. Приложение 5, графа 1) |
| 5. | ИСТ=значение | Код источника (см. Приложение 5, графу 2) |
| Дополнительные реквизиты | ||
| 6. | КСБУ=значение | Код счета бюджетного учета (см. Приложение 4). Применяется для определенного перечня форм (см. Приложение 3) |
- Каждый из указанных реквизитов заголовка должен формироваться на отдельной строке;
- все атрибуты заголовочной части файла указываются прописными буквами на русском языке в виде < ИМЯ=значение > ;
- конец заголовочной части обозначается символом # на отдельной строке.
2.2.1.2. Содержательная часть
Содержательная часть состоит из секций, количество которых соответствует количеству разделов отчетной формы.
Секция содержит заголовок и строки данных секции.
Заголовок секции начинается символами #@, которые указываются без пробела в первой строке описания секции. В следующей строке заголовка секции указывается ее номер в виде ТБ= < Номер секции > . Номер секции соответствует номеру раздела отчетной формы.
Часть секции, содержащая строки с данными соответствующей секции, начинается символами #$ (указываются без пробела с новой строки).
Конец строк данных секции обозначается символом # на отдельной строке.
При подготовке содержательной части файла (строки данных) необходимо руководствоваться следующими требованиями:
- строки данных должны состоять только из числовых значений, разделенных символом "|" (Код 124 ASCII);
- количество пробелов между числовыми значениями и разделительными символами - произвольно;
- код отчетного показателя и все соответствующие им числовые значения должны располагаться на одной строке;
- разделителями целой и дробной части числовых значений отчетных показателей должны являться "точка" или "запятая";
- показатели бланка, по которым нет отчетных данных, в текстовый файл для передачи не включаются;
- в графах, по которым нет отчетных данных, указывается "0";
- максимальная длина строки - 8000 знаков;
- любые комментарии к отчетным данным в содержательной части файла не допускаются.
Порядок формирования строк данных по каждой отчетной форме указан в Приложение 1.
2.2.1.3. Заключительная часть
Заключительная часть файла начинается символами # & , которые указываются без пробела с новой строки.
В следующей строке указывается справочная информация: фамилия и инициалы руководителя организации, фамилия и инициалы главного бухгалтера, контактные телефоны исполнителей. Эти данные представляются в неформализованном виде.
Затем следует строка, в которой указывается символ #, что обозначает окончание справочной информации.
Затем следует служебная строка, в которой указывается #~.
В следующей строке указывается наименование прикладного программного обеспечения (ППО или текстового редактора), с помощью которого создан файл, в виде ППО= < Наименование ППО > ( < Наименование ППО > - не более 255 символов).
Конец заключительной части обозначается символом # в следующей строке файла.
Конец файла отчетных данных обозначается символами ## (указываются без пробела) на отдельной строке.
2.2.2. Структура файла, содержащего пояснительную записку к отчетным данным
Файл с пояснительной запиской (форма 460) заполняется в произвольной форме с помощью текстового редактора или специализированного программного обеспечения.
3. ПОРЯДОК КОРРЕКТИРОВКИ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ
При необходимости корректировки данных отчетов, переданных в электронном виде, необходимо подготовить новый файл, аналогичный по структуре переданному ранее, со следующими особенностями:
- в содержательной части нового текстового файла указываются данные отчета в полном объеме с измененными показателями;
- имя нового архивного файла (и текстовых файлов, входящих в него) должно отличаться от переданного ранее только номером версии (указывается 1, 2, 3 и т.д.);
- архивный файл, содержащий скорректированные данные, формируется в соответствии с указанными в п. 2 правилами.
4. ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ОТЧЕТА В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
Отчетные данные, подготовленные в электронном виде, должны полностью соответствовать подписанным бумажным документам, представляемым в Федеральное казначейство.
Отчеты, подготовленные в электронном виде, передаются в Федеральное казначейство по электронной почте через сеть общего пользования INTERNET по адресу:
- 5n@roskazna.ru.
При поступлении отчетов в Федеральное казначейство файлы проходят входной контроль. О результатах его прохождения в адрес отправителя по электронной почте посылается соответствующее уведомление.
По вопросам составления и содержания бюджетной отчетности об исполнении бюджета территориального государственного внебюджетного фонда обращаться к следующим сотрудникам Отдела консолидированной отчетности Федерального казначейства:
(495) 645-13-66 Колчина Инна Николаевна;
(495) 645-13-67 Успенская Елена Борисовна;
(495) 645-13-68 Чуйкина Маргарита Николаевна.
Оператор, осуществляющий прием файлов в электронном виде:
(495) 748-12-18 Варнавская Евгения Анатольевна.
За получением консультаций по содержанию настоящих Требований обращаться:
(495) 645-13-74 Тарасова Екатерина Александровна.
По содержанию настоящих Требований и порядку предоставления информации в электронном виде обращаться в Управление информационных систем Федерального казначейства по телефону:
(495) 748-45-54 Зацепин Максим Тимофеевич.
Приложение 1
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ СТРОК ДАННЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ОТЧЕТНЫМИ ФОРМАМИ
| Код формы | Секция отчета | Название секции | Вид строки < 1 > | Примечание |
| 445 | ТБ=01 | Справка по консолидируемым расчетам | ОКАТО1|ППП|ОКАТО2|Эл| КВД|Код счета|КОСГУ| КВД|Код счета| КОСГУ|Знач.Гр.6|...| Знач.Гр.7| | ОКАТО1 - ОКАТО фонда ОКАТО2 - ОКАТО контрагента. Код счета - 5 знаков (19 - 23 разряд Номера счета). Для итогового показателя используется дополнительный код (см. Приложение 2) |
| 448 | ТБ=01 | Доходы | Код строки|000|КД| Знач.Гр.4|Знач.Гр.5| | При отсутствии в стандартном бланке отчетной формы кода строки в качестве его значения необходимо указывать код строки группирующего показателя, определенного в бланке (см. Пример заполнения формы 448). Для итоговых показателей используются дополнительные коды (см. Приложение 2). В качестве значений АП, ППП, КЦСР и КВР указываются нули |
| ТБ=02 | Расходы | Код строки|000|Прз| 0000000|000|ЭКР| Знач.Гр.4|Знач.Гр.5| | ||
| ТБ=03 | Источники финансирования дефицитов бюджетов | Код строки |000|КИФД|Знач.Гр.4| Знач.Гр.5| |
< 1 > Порядковые номера граф указаны в соответствии с бланками формы отчетности.
Приложение 2
СПРАВОЧНИК
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ КОДОВ ДЛЯ ИТОГОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
| Код формы | Секция отчета | Наименование показателя | Код строки | Код показателя |
| 448 | ТБ=01 | Доходы бюджета - ИТОГО | 010 | ***85000000000000000 |
| Доходы бюджета - ВСЕГО | 030 | ***89000000000000000 | ||
| ТБ=02 | Расходы бюджета - ИТОГО | 200 | ***96000000000000000 | |
| Расходы бюджета - ВСЕГО | 220 | ***98000000000000000 | ||
| Дефицит | 450 | ***79000000000000000 | ||
| ТБ=03 | Источники финансирования дефицита бюджетов - всего | 500 | ***90000000000000000 | |
| Источники внутреннего финансирования бюджета | 520 | ***50000000000000000 | ||
| Источники внешнего финансирования бюджета | 620 | ***70000000000000000 | ||
| Изменение остатков средств бюджетов | 700 | ***08000000000000000 | ||
| 445 | ТБ=01 | Справка по консолидируемым расчетам | ********|***|********| **|*|*****|***|*| *****|*** |
Приложение 3
ПЕРЕЧЕНЬ
ФОРМ, СОДЕРЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ
| Код формы | Реквизит |
| 445 | КСБУ |
Приложение 4
СПРАВОЧНИК ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ КОДОВ
| Код платежа | Расшифровка |
| 1 | 2 |
| 120505660 | Увеличение дебиторской задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
| 120612560 | Увеличение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
| 120612660 | Уменьшение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
| 120702540 | Увеличение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
| 120702640 | Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
| 130101710 | Увеличение задолженности по внутренним долговым обязательствам |
| 130101810 | Уменьшение задолженности по внутренним долговым обязательствам |
| 130212830 | Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
Приложение 5
КОДЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
| Вид источника данных | Код главы | Наименование |
| 1 | 2 | 3 |
| 3 | 392 | Пенсионный фонд Российской Федерации |
| 3 | 393 | Фонд социального страхования Российской Федерации |
| 3 | 394 | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
Приложение 6
ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ФАЙЛОВ
В примерах представлены отчетные формы на 1 февраля 2008 года для органа управления государственным внебюджетным фондом с кодом 393.
ВНИМАНИЕ!!!
В образце контрольные соотношения НЕ ВЫПОЛНЕНЫ. Бюджетная классификация и суммы указаны условно.
Форма (ф. 0503117) Отчет об исполнении бюджета (консолидированный) по бюджетной деятельности содержит 3 секции внутри одного файла:
1. Доходы (ТБ=01).
2. Расходы (ТБ=02).
3. Источники финансирования дефицитов бюджетов (ТБ=03).
Имя текстового файла по форме 448 формируется следующим образом: 448М1.TXT
#%
КОДФ=448
ПРД=5
РДТ=01.02.2008
ВИД=3
ИСТ=393
#
#@
ТБ=01
#$
010|***|85000000000000000|949000|949000|
010|***|01060920000005410|15000|15000|
010|***|11105032020300120|20000|20000|
010|***|01060920000520640|7000|7000|
010|***|11105032020300120|5000|5000|
010|***|10101012020000110|800000|800000|
010|***|10302050010000110|100000|100000|
010|***|10302170020000110|4000|4000|
030|***|89000000000000000|949010|949010|
#
#@
ТБ=02
#$
200|***|9600|0000000|000|000|235658|235658|
200|***|0106|0000000|000|310|150000|150000|
200|***|0106|0000000|000|211|19230|19230|
200|***|0106|0000000|000|212|5200|5200|
200|***|0106|0000000|000|222|2000|2000|
200|***|0106|0000000|000|226|2228|2228|
200|***|1101|0000000|000|251|0|10|
200|***|0106|0000000|000|223|7000|7000|
450|***|7900|0000000|000|000|713342|713342|
#
#@
ТБ=03
#$
500|***|90000000000000000|13000|13000|
520|***|50000000000000000|0|-517100|
520|***|04000000000000000|-500000|-500000|
520|***|04010000020000810|-500000|-500000|
520|***|05000000000000000|10000|10000|
520|***|05000000020000530|-3000|-3000|
520|***|05000000020000630|13000|13000|
520|***|08000000000000000|100|100|
520|***|08020200000000510|-100|-100|
520|***|08020200000000610|200|200|
700|***|08000000000000000|196342|196342|
710|***|08020100000000510|-962000|-962000|
720|***|08020100000000610|765658|765658|
#
# &
Руководитель: Иванов И.И.
#
#~
ППО=ООО "Информцентр"
#
##
Форма 0503125
Справка по внутренним расчетам содержит 1 секцию внутри одного файла:
Имя текстового файла по форме 445 формируется следующим образом: 445М1.TXT
#%
КОДФ=425
ПРД=5
РДТ=01.02.2008
ВИД=3
ИСТ=393
КСБУ=120505660
#
#@
ТБ=01
********|***|********|**|*|*****|***|*|*****|***|0|85130000.00|
********|***|45286555|01|1|20505|660|*|*****|***|0|85130000.00|
33205501|073|45286555|01|1|20505|660|1|21002|151|0|85130000.00|
#
# &
Руководитель=Иванов И.И.
Гл. бухгалтер=Петров П.П.
Исполнитель=Сидоров С.С.
Тел.=(495) 456-89-92
#
#~
ППО=ООО "Информцентр"
#
##
Приложение 7
ПЕРЕЧЕНЬ
НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ
1. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2007 г. N 72н "Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".