ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 4 августа 1999 г. N 620-У
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ
ОТЧЕТА О НАЛИЧИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ
ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1. В целях реализации требований Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" установить следующий порядок составления и представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов):
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.05.2000 N 787-У)
- отчет составляют действующие кредитные организации (за исключением Сбербанка Российской Федерации) ежедекадно по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца и представляют в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня после отчетной даты по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию начиная с отчетности на 01.09.99;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.05.2000 N 787-У)
- территориальные учреждения Банка России на основе получаемой от кредитных организаций информации ежемесячно начиная с отчетности на 01.09.99 составляют отчет по состоянию на 1 число месяца по форме согласно приложению 2 к настоящему Указанию и представляют его в электронной форме по системе БАНКОМ в Главный центр информатизации при Банке России не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
2. В целях настоящего Указания под обязательными платежами понимаются:
- платежи в федеральный бюджет, бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, во внебюджетные фонды Российской Федерации, платежи, перечисляемые участниками внешней экономической деятельности на счета таможенных органов, подлежащие перечислению кредитной организацией по поручению налогоплательщиков и участников внешней экономической деятельности, включая перечисления собственных обязательных платежей кредитной организации (ее филиалов);
- суммы сборов, пени, штрафов и иных финансовых санкций за нарушение налогоплательщиками и участниками внешнеэкономической деятельности сроков перечисления указанных во втором абзаце настоящего пункта платежей, предъявленные ко взысканию с соответствующего расчетного (текущего) счета налогоплательщика или участника внешней экономической деятельности, включая платежи, предъявленные ко взысканию с корреспондентских счетов кредитной организации (корреспондентских субсчетов ее филиалов);
- суммы недоимок, штрафов и иных финансовых санкций, предъявленных ко взысканию с кредитной организации (ее филиалов) за нарушение сроков перечисления обязательных платежей налогоплательщиков и участников внешней экономической деятельности.
(п. 2 в ред. Указания ЦБ РФ от 11.05.2000 N 787-У)
3 - 4. Утратили силу. - Указание ЦБ РФ от 17.05.2001 N 971-У.
5. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.04.2001 N 962-У.
6. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.04.2001 N 962-У.
7. Настоящее Указание вступает в силу с момента его опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 04.08.99 N 620-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
┌──────────┬─────────────────────────┐ │ Код │Код кредитной организации│ │территории├────────┬───────────┬────┤ │ по СОАТО │по ОКПО │Рег. номер │БИК │ ├──────────┼────────┼───────────┼────┤ │ │ │ │ │ └──────────┴────────┴───────────┴────┘ОТЧЕТ
О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ
ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ
ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ
ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ________ ____ Г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Форма N 350
Ежедекадная
┌────┬───────────────────────────────────┬──────────┬────────────┐ │ N │ Наименование показателя │Кол-во │ Сумма │ │ п/п│ │требований│ требований │ │ │ │(неиспол- │(обязанности│ │ │ │ненных │ по уплате) │ │ │ │платежей) │ │ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │1. │Сведения о требованиях кредиторов│ │ │ │ │по денежным обязательствам, не│ │ │ │ │исполненных в срок, не превышающий│ │ │ │ │трех дней с момента наступления│ │ │ │ │даты их удовлетворения │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │2. │Сведения о требованиях кредиторов│ │ │ │ │по денежным обязательствам, не│ │ │ │ │исполненных в срок, превышающий три│ │ │ │ │дня с момента наступления даты их│ │ │ │ │удовлетворения, всего: ├──────────┼────────────┤ │ │из них: │ │ │ │2.1.│не исполненных в срок, превышающий│ │ │ │ │семь дней с момента наступления│ │ │ │ │даты их удовлетворения, но не более│ │ │ │ │тридцати дней │ │ │ │2.2.│не исполненных в срок, превышающий├──────────┼────────────┤ │ │тридцать дней с момента наступления│ │ │ │ │даты их удовлетворения │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │3. │Сведения об обязательных платежах,│ │ │ │ │не исполненных в срок, не│ │ │ │ │превышающий трех дней с момента│ │ │ │ │наступления даты их исполнения │ │ │ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │4. │Сведения об обязательных платежах,│ │ │ │ │не исполненных в срок, превышающий│ │ │ │ │три дня с момента наступления даты│ │ │ │ │их исполнения, всего: ├──────────┼────────────┤ │ │из них: │ │ │ │4.1.│не исполненных в срок, превышающий├──────────┼────────────┤ │ │семь дней с момента наступления│ │ │ │ │даты их исполнения, но не более│ │ │ │ │тридцати дней │ │ │ │4.2.│не исполненных в срок, превышающий├──────────┼────────────┤ │ │тридцать дней с момента наступления│ │ │ │ │даты их исполнения │ │ │ ├────┴───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │ ИТОГО (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 +│ │ │ │ + стр. 4):│ │ │ ├────┬───────────────────────────────────┼──────────┼────────────┤ │5. │Сведения о неоднократном│ │ │ │ │неисполнении требований кредиторов│ │ │ │ │по денежным обязательствам на│ │ │ │ │протяжении последних шести месяцев │ │ │ └────┴───────────────────────────────────┴──────────┴────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон:ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О НАЛИЧИИ
В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ
ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
И НЕИСПОЛНЕНИИ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а также в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.
2. По строкам 1 - 4 включаются все обязательства кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) по состоянию на отчетную дату, начиная с момента наступления даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.
3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);
- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;
- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов).
4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных платежей, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось;
- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро" - в разрезе отдельных обязательных платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), за исключением обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.
8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности, указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по стр. 5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 04.08.99 N 620-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409351
┌──────────────┬─────────────────┐ │Код территории│Код учреждения по│ │ по СОАТО │ справочнику КП │ ├──────────────┼─────────────────┤ │ │ │ └──────────────┴─────────────────┘ОТЧЕТ
О КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, НЕ УДОВЛЕТВОРЯЮЩИХ
ТРЕБОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕ ИСПОЛНЯЮЩИХ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ
ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
НА "__" ________ ____ Г.
Наименование территориального учреждения Банка России ____________
Форма N 351
Ежемесячная
┌───┬─────┬─────┬────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐ │ N │Наи- │ Рег.│ Сведения о требованиях кредиторов, │ Сведения об обязательных платежах, │ │п/п│мено-│номер│ которые не удовлетворяются: │ не исполненных в срок: │ │ │вание│ ├────────────┬───────────┬───────────┬───────────┬───────────┼──────────────┬───────────┬───────────┬───────────┤ │ │кре- │ │неоднократно│в срок, не │в срок, │в срок, │в срок, │не превышающий│превышающий│превышающий│превышающий│ │ │дит- │ │на протяже- │превышающий│превышающий│превышающий│превышающий│ 3 дней с │ 3 дня с │ 7 дней с │ 30 дней с │ │ │ной │ │нии послед- │3 дня с │3 дня с │7 дней с │30 дней с │ момента │ момента │ момента │ момента │ │ │орга-│ │них 6 мес. │момента │момента │момента │момента │ наступления │наступления│наступления│наступления│ │ │низа-│ │ │наступления│наступления│наступления│наступления│ даты их │ даты их │ даты их │ даты их │ │ │ции │ │ │даты их │даты их │даты их │даты их │ исполнения │исполнения │исполнения,│исполнения │ │ │ │ │ │удовлетво- │удовлетво- │удовлетво- │удовлетво- │ │ │но не более│ │ │ │ │ │ │рения │рения │рения, но │рения │ │ │ 30 дней │ │ │ │ │ │ │ │ │не более │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │30 дней │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┬───────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬─────────┼────┬──────┼────┬──────┼────┬──────┤ │ │ │ │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│ Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │Кол-│Сумма │ │ │ │ │во │требо- │во │требо-│во │требо-│во │требо-│во │требо-│во │платежей │во │плате-│во │плате-│во │плате-│ │ │ │ │тре-│ваний │тре-│ваний │тре-│ваний │тре-│ваний │тре-│ваний │пла-│ (тыс. │пла-│жей │пла-│жей │пла-│жей │ │ │ │ │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │бо- │(тыс. │те- │ руб.) │те- │(тыс. │те- │(тыс. │те- │(тыс. │ │ │ │ │ва- │руб.) │ва- │руб.) │ва- │руб.) │ва- │руб.) │ва- │руб.) │жей │ │жей │руб.) │жей │руб.) │жей │руб.) │ │ │ │ │ний │ │ний │ │ний │ │ний │ │ний │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼────┼───────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │ ├───┼─────┼─────┼────┼───────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┴─────┴─────┼────┼───────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┼────┼──────┼────┼──────┼────┼──────┤ │ ИТОГО: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────────┴────┴───────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефонПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА
О КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, НЕ УДОВЛЕТВОРЯЮЩИХ
ТРЕБОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕ ИСПОЛНЯЮЩИХ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ С ОТСУТСТВИЕМ
ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
1. Отчет составляется территориальными учреждениями Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России информации о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по состоянию на 1 число месяца на основе получаемой от кредитных организаций отчетности по форме N 350, и представляется в Банк России не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
2. В отчет включаются все кредитные организации, имеющие основания, указанные в абз. 2, 3 ст. 4 и п. п. 1 п. 1 ст. 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
3. В графах 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21 в случаях частичного списания задолженности указываются оставшиеся суммы неисполненных платежей.
4. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.