Указание Банка России от 05.07.1999 N 599-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 5 июля 1999 г. N 599-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ

БАНКА РОССИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ" ОТ 01.10.97 N 17

1. Внести в Инструкцию Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с изменениями и дополнениями, внесенными Указаниями Банка России от 04.02.98 N 162-У, от 12.05.98 N 225-У, от 30.10.98 N 390-У, от 26.11.98 N 423-У, от 25.12.98 N 452-У, от 27.01.99 N 491) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 05.11.98 N 76, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88) следующие изменения и дополнения:

1.1. В Приложение 1 "Расшифровки отдельных балансовых счетов":

1.1.1. По строке 55 в графе А б/с "61409" заменить на б/с "47426".

1.1.2. По строке 58 в графе А слова "БС 61409" заменить на слова "БС 47426".

1.1.3. После строки 68 включить строки, содержащие разбивку балансовых счетов, на которых отражаются "Векселя, не оплаченные в срок и опротестованные" и "Векселя, не оплаченные в срок и неопротестованные":

┌────────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────────┐ │51208(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51208 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51209(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51209 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51308(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51308 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51309(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51309 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51408(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51408 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51409(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51409 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51508(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51508 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51509(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51509 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51608(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51608 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51609(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51609 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51708(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51708 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51709(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51709 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51808(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51808 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51809(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51809 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51908(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51908 │ │ │ │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │51909(А) │ 5 │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │ │ 5а │ │ х │ ├────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────────┤ │Итого по БС 51909 │ │ │ │ └────────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────────┘

1.1.4. В раздел "Комментарии":

1.1.4.1. В абзаце 15 после слова "операциям" включить слова ", РВПС, созданный в соответствии с Указаниями Банка России от 14.07.98 N 290-У ("Вестник Банка России" от 22.07.98 N 48) и от 27.05.98 N 240-У.".

1.1.4.2. После абзаца 46 включить слова:

"Балансовый счет 51208:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51209:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51308:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51309:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51408:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51409:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51508:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51509:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51608:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51609:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51708:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51709:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51808:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51809:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51908:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 51909:

- сумма задолженности, приравненная к ссудной (покупная стоимость векселя) (для статьи 5 БО);

- разница между суммой, подлежащей оплате по учтенным кредитной организацией векселям, не погашенным в срок, и покупной стоимостью векселя (для статьи 5а БО).".

1.1.4.3. В 56 абзаце слова "61409" заменить словами "47426".

1.2. В Приложение 3 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля":

1.2.1. В графу 1 включить статьи следующего содержания:

- после статьи 3.4.1 - статью 3.4.2. "3.4.2. в т.ч. синдицированные или аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных третьими лицами средств";

- после статьи 11 - статью 11.1. "11.1. в том числе сформированный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде";

- после статьи 12 - статью 12.1. "12.1. в том числе расчетный резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде".

1.2.2. В раздел "Комментарии" к Приложению 3:

1.2.2.1. В пятом абзаце (статья 1.4) слова "не менее 1%" заменить словами "более 5%".

1.2.2.2. После абзаца 13 (статья 1.4) включить новые абзацы следующего содержания:

"- группа взаимосвязанных заемщиков - ГВЗ;

Определение группы взаимосвязанных заемщиков дано в п. 5 Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1.".

1.3. В Приложение 4 "Таблица корректировок":

1.3.1. В графу 1 после корректировки "А18" включить корректировку "В18", после корректировки "А20" включить корректировку "В20".

1.3.2. В раздел "Комментарии" Приложения 4 "Таблица корректировок":

1.3.3. В первом абзаце пункта 3 слова "А11 - "Списание безнадежной задолженности (иной, кроме ссудной)" заменить словами "А11 - "Безнадежная задолженность".

1.3.4. В пункте 4:

- в абзаце 7 исключить слово "пролонгированным";

- абзацы с 10 по 13 исключить;

- абзацы 15 и 16 (корректировки "А3" и "А4") изложить в следующей редакции:

"А3 - "Наращенные (накопленные) проценты к получению по приобретенным (учтенным) срочным векселям клиентов (кроме банков) на конец отчетного периода";

А4 - "Наращенные (накопленные) проценты к получению по приобретенным (учтенным) срочным векселям банков на конец отчетного периода".

Для расчета наращенных (накопленных) процентов к получению по срочным векселям используется формула:

(N - К) + Р Н = ----------- х D, где Т

Н - наращенные (накопленные) доходы;

N - номинальная стоимость учтенного срочного векселя;

К - покупная стоимость учтенного срочного векселя;

Р - проценты, начисленные на весь период действия векселя;

Т - количество дней от приобретения до погашения векселя;

D - количество дней, прошедших после приобретения векселя до отчетной даты.";

- в абзаце 19 (корректировка В3) слова "по кредитам клиентов" заменить словами "по приобретенным (учтенным) кредитной организацией срочным векселям клиентов (кроме банков)";

- в абзаце 20 (корректировка В4) слова "от средств, размещенных в банках" заменить словами "по приобретенным (учтенным) кредитной организацией срочным векселям банков";

- в абзаце 22 (корректировка А5) слова "с правом последующего выкупа" заменить словами "на передачу средств в лизинг";

- в абзаце 23 (корректировка В5) слова "с правом последующего выкупа" заменить словами "на передачу средств в лизинг";

- в абзаце 26 (корректировка А7) исключить по тексту слова "(дисконтные)", "(дисконтный)";

- абзац 30, 31 (корректировка А8, А9) исключить;

- в абзаце 32 после слов "отчетной даты." дополнить словами "Корректировка рассчитывается с последней даты начисления процентов до отчетной даты";

- абзац 33 исключить;

- в абзаце 35 исключить слова "В8 "Относящиеся к прошлому году наращенные или уплаченные проценты по вкладам и депозитам клиентов", В9 "Относящиеся к прошлому году наращенные или уплаченные проценты банкам" и ";

- абзац 36 заменить абзацами следующего содержания:

"А8 - "Начисленные проценты к получению от банков в части накопленного дохода на конец отчетного периода" - числящиеся на лицевых счетах балансового счета 61301 начисленные проценты по размещенным денежным средствам в кредитных организациях в виде кредитов, депозитов, которые увеличивают в БО статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", увеличивают в ОПУ статью 1 "Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках" и статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".

А9 - "Начисленные проценты к получению по ссудам клиентов в части накопленного дохода на конец отчетного периода" - числящиеся на лицевых счетах балансового счета 61301 начисленные проценты по предоставленным ссудам клиентам, которые увеличивают в БО статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", увеличивают в ОПУ статью 2 "Ссуд, предоставленных другим клиентам" и статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".

А18 - "Начисленные проценты по привлеченным средствам банков" - числящиеся на лицевых счетах балансового счета 61401 начисленные проценты по привлеченным денежным средствам банков во вклады, депозиты и в виде кредита, которые в БО уменьшают статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", в ОПУ увеличивают статью 7 "Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты" и уменьшают статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".

А20 - "Начисленные проценты по привлеченным средствам клиентов" - числящиеся на лицевых счетах балансового счета 61401 начисленные проценты по привлеченным денежным средствам во вклады, депозиты, займы, которые в БО уменьшают статью 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" и статью 32 "Расходы и риски, влияющие на собственные средства", в ОПУ увеличивают статью 8 "Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты" и уменьшают статью 37 "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период".

Относящиеся к предыдущему отчетному периоду начисленные проценты к получению или уплате и проценты, полученные и / или уплаченные в отчетном периоде, но относящиеся к предшествующему отчетному периоду, которые включены в доходы или расходы отчетного периода, но должны быть перенесены в доходы или расходы предыдущего отчетного периода путем следующих корректировок:

В8 - "Относящиеся к прошлому году начисленные к получению и / или полученные в отчетном периоде проценты от средств, размещенных в банках";

В9 - "Относящиеся к прошлому году начисленные к получению и / или полученные проценты от средств, предоставленных клиентам";

В18 - "Начисленные и / или уплаченные проценты по привлеченным средствам банков до отчетной даты";

В20 - "Начисленные и / или уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов".

При определении сумм корректировок А18 (В18) в расчет должны приниматься также кредиты Банка России, учитываемые банком на балансовых счетах 31701 и 312.

Корректировки В8 и В9 в БО уменьшают статью 28 и увеличивают статью 26, в ОПУ уменьшают статьи 1, 2, 37.

Корректировки В18 и В20 в БО увеличивают статью 28 и уменьшают статью 26, в ОПУ уменьшают статьи 7, 8 и увеличивают статью 37.

1.3.5. В пункте 8:

- абзацы 2, 4 исключить.

1.4. В Приложение 5 "Агрегированный балансовый отчет":

1.4.1. По статье 5 в графу 1 после слов "512 (кроме 51210" включить слова ", 51208, 51209) + часть 51208 + часть 51209", после слов "513 (кроме 51310" включить слова ", 51308, 51309) + часть 51308 + часть 51309", после слов "514 (кроме 51410" включить слова ", 51408, 51409) + часть 51408 + часть 51409", после слов "515 (кроме 51510" включить слова ", 51508, 51509) + часть 51508 + часть 51509", после слов "516 (кроме 51610" включить слова ", 51608, 51609) + часть 51608 + часть 51609", после слов "517 (кроме 51710" включить слова ", 51708, 51709) + часть 51708 + часть 51709", после слов "518 (кроме 51810" включить слова ", 51808, 51809) + часть 51808 + часть 51809", после слов "519 (кроме 51910" включить слова ", 51908, 51909) + часть 51908 + часть 51909".

1.4.2. По статье 5а в графе 1:

- б/с "61309" заменить на б/с "47427";

- после слов "часть 40109" включить слова "+ часть 51208 + часть 51209 + часть 51308 + часть 51309 + часть 51408 + часть 51409 + часть 51508 + часть 51509 + часть 51608 + часть 51609 + часть 51708 + часть 51709 + часть 51808 + часть 51809 + часть 51908 + часть 51909".

1.4.3. По статье 12 в графе А слова "Наращенные доходы" заменить словами "Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы".

1.4.4. По статье 15 в графе 1 б/с "61409" заменить на б/с "47426".

1.4.5. По статье 16 в графе 1 б/с "61409" заменить на б/с "47426".

1.4.6. По статье 17 в графе 1 б/с "61409" заменить на б/с "47426".

1.4.7. По статье 18:

- в графе А слова "Наращенные расходы" заменить словами "Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные расходы";

- в графе 3 исключить корректировки "А8", "А9".

1.4.8. Исключить статью "24а. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами".

1.4.9. По статье 26:

- графу А дополнить словами ", разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)";

- в графу 1 после слова "70502" включить слова "+ 10604";

- в графу 3 включить корректировки "В8", "В9";

- в графе 4 корректировки "А18", "В8", "В9" заменить корректировками "В18", "В20".

1.4.10. По статье 28:

- в графе 3 исключить корректировки "А18", "В8", "В9" и включить корректировки "А8", "А9", "В18", "В20";

- в графе 4 исключить корректировки "А8", "А9" и включить корректировки "А18", "А20", "В8", "В9".

1.4.11. По статье 32:

- в графу 3 включить корректировки "А8", "А9";

- в графу 4 включить корректировки "А18", "А20".

1.4.12. По статье 33 в графе 1 исключить слова "+ 24а".

1.4.13. По статье 35 включить внебалансовые счета 91309, 91406.

1.4.14. В раздел "Комментарии":

1.4.14.1. Исключить абзац 40 (статья 24а. "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)").

1.4.14.2. В абзац 42 (статья 26) после слов "в распоряжении банка" включить слова ", разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)", после слов "между участниками банка" включить слова ", сумма уменьшения уставного капитала кредитной организации при снижении величины ее собственных средств (капитала) ниже зарегистрированного уставного капитала в случае изменения номинальной стоимости акций (долей)".

1.5. В Приложение 6 "Агрегированный отчет о прибылях и убытках":

1.5.1. По статье 1 включить:

- в графе 3 корректировку "А8";

- в графе 4 корректировку "В8".

1.5.2. По статье 2 включить:

- в графе 3 корректировку "А9";

- в графе 4 корректировку "В9".

1.5.3. По статье 7:

- в графе 3 корректировку "А9" заменить корректировкой "А18";

- в графе 4 корректировку "В9" заменить корректировкой "В18".

1.5.4. По статье 8:

- в графе 3 корректировку "А8" заменить корректировкой "А20";

- в графе 4 корректировку "В8" заменить корректировкой "В20".

1.5.5. По статье 16 в графе 3 исключить корректировку "А20".

1.5.6. По статье 17 в графе 3 исключить корректировку "А18".

1.5.7. По статье 37:

- в графе 3 исключить корректировки "А18", "А20", "В8", "В9" и включить корректировки "А8", "А9", "В18", "В20";

- в графе 4 исключить корректировки "А8", "А9" и включить корректировки "А18", "А20", "В8", "В9".

1.5.8. В раздел "Комментарии" к Приложению 6:

1.5.8.1. После статьи 36 включить абзац следующего содержания:

"Статья 36а. "Непредвиденные расходы после налогообложения прибыли": сумма, списанная со счета N 70501 и отнесенная непосредственно на убытки".

1.6. В Приложение 7 "Расчет резерва на возможные потери по ссудам":

1.6.1. Приложение 7 изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

1.6.2. В раздел "Комментарии" к Приложению 7:

1.6.2.1. Исключить абзацы 8 и 9.

1.6.2.2. После абзаца 6 включить новый абзац следующего содержания:

"Расчетная величина резерва на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде определяется в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.98 N 461-У ("Вестник Банка России" от 05.01.99 N 4)".

1.6.2.3. В абзаце 11 слова "гр. 13 сумма ст. 37" заменить словами "гр. 14 сумма ст. 31".

1.6.2.4. В абзаце 12 слова "гр. 14 ст. 37" заменить словами "гр. 16 ст. 31".

1.7. В приложение 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":

1.7.1. По статье 12 в графе 1 слова "Наращенные доходы и авансовые расходы" заменить словами "Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы".

1.7.2. По статье 21 в графе 1 слова "Наращенные расходы и авансовые доходы" заменить словами "Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные расходы".

1.8. В "Комментарии" к Приложениям 20 - 21:

1.8.1. Второй абзац дополнить предложением:

"Депозиты, размещенные в Банке России (б/с 319), а также кредиты, полученные от Банка России (б/с 312), при составлении данных Приложений не учитываются".

1.9. В Приложение 24:

1.9.1. В названии граф 2 - 4 слова "собственные векселя с номиналом в российских рублях, использованные для предоставления кредита" заменить словами "кредиты в российских рублях, предоставленные с использованием собственных векселей";

1.9.2. В названии граф 8 - 10 слова "собственные векселя с номиналом в долларах США, использованные для предоставления кредита" заменить словами "кредиты в долларах США, предоставленные с использованием собственных векселей".

1.9.3. В раздел "Комментарии" к Приложениям 22 - 24:

1.9.3.1. Во втором абзаце после слов "графы 4, 8" добавить "12".

1.9.3.2. В третьем абзаце последнее предложение исключить.

1.9.3.3. Вместо абзацев, следующих за четвертым абзацем и до конца комментария, вставить следующие абзацы:

"При заполнении Приложений N 22 - 24 следует иметь в виду, что в них указывается информация только по тем ценным бумагам, операции с которыми совершались в течение отчетного периода.

При составлении Приложений N 22 - 24 для расчета показателя средневзвешенной процентной (учетной) ставки в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Расчет проводится по формуле:

V1P1 + V2P2 + ... + VnPn Рср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;

Р1, Р2, ..., Рn - процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей), размещаемых (в Приложении N 22 - 23) или приобретаемых (в Приложении N 24 для учитываемых векселей) по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в % годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг (облигаций, векселей), размещаемых или приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

N - K 365 P = ----- х --- х 100%, K T

где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг или цена покупки для приобретаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги;

в) для процентных ценных бумаг (облигаций, векселей), размещаемых или приобретаемых по цене ниже номинальной стоимости, показатель ставки процента рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

С + N - К 365 Р = --------- х --- х 100%, К Т

где N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг или цена покупки для приобретаемых ценных бумаг);

Т - срок до погашения ценной бумаги;

С - сумма процентных выплат (доходов) по ценной бумаге с момента совершения операции до ее погашения.

При расчете суммы процентных выплат (доходов) учитываются все процентные выплаты по ценной бумаге с момента совершения операции до ее погашения. Для облигаций в качестве суммы процентных выплат указывается суммарная стоимость купонов, которые будут выплачены держателю облигации за период с момента приобретения до погашения облигации. Для расчета суммарной стоимости купонов величина одного купона умножается на число будущих купонных периодов.

Для облигаций, эмитированных с переменной ставкой купона, при расчете доходности в качестве ставки процента, указанной в реквизитах ценной бумаги, используется фактическая годовая купонная ставка, действующая в момент совершения операции с облигацией. Для расчета суммы процентных выплат по облигациям с переменной ставкой купона число будущих купонных периодов умножается на фактическую величину купона, действующую в момент совершения операции с облигацией.

Для векселей "по предъявлении" срок до погашения при расчетах показателей доходности считается равным 365 дням. В качестве суммы процентных выплат для таких векселей указывается сумма процентов, приходящаяся на один полный год обращения векселя;

г) для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 2, 8 Приложения N 24), в качестве процентной ставки указывается процентная ставка, установленная в кредитном договоре с заемщиком.

Показатели процентных ставок учитываются в процентах годовых с точностью одного десятичного знака после запятой.

При составлении Приложений N 22 - 24 в графах "Средний срок" и "Срок до погашения" указывается средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности, при этом в качестве весов используются балансовые стоимости соответствующих ценных бумаг или суммы кредитов.

Средневзвешенный срок операций для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

V1T1 + V2T2 + ... + VnTn Тср = ------------------------, V1 + V2 + ... + Vn

где V1, V2, ..., Vn - балансовая стоимость ценной бумаги или величина кредита;

Т1, Т2, ..., Тn - срок от момента проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

Для кредитов, предоставленных с использованием собственных векселей (графы 3 и 9 Приложения 24), указывается срок предоставленного кредита согласно кредитному договору с заемщиком.

Показатели сроков учитываются в днях. В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 91 дня до 180 дней (включительно) и т.д.".

2. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания и подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".

Председатель

Банка России

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 05.07.99 N 599-У

"О внесении изменений и

дополнений в Инструкцию

Банка России от 01.10.97

N 17 "О составлении

финансовой отчетности"

"Приложение 7

к Инструкции Банка России

от 01.10.97 N 17"

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409115

┌──────────────┬─────────────────────────────────┐ │Код территории│ Код кредитной организации │ │ по СОАТО ├───────┬─────────────────────┬───┤ │ │по ОКПО│Регистрационный номер│БИК│ ├──────────────┼───────┼─────────────────────┼───┤ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴─────────────────────┴───┘

РАСЧЕТ

РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ

ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ____________ 199_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________

Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________

Форма N 115

Ежемесячная

тыс. руб.

┌───────────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────────────┐ │ Группы │ Сумма просроченной │ Сумма задолженности │Всего │ Резерв на возможные │ │кредитного │ ссудной задолженности │ по основному долгу │ссудная │ потери по ссудам │ │ риска │ со сроком задержки │ со сроком, оставшимся │задол- │ │ │ │ платежей по основному │ до даты погашения │женность │ │ │ │ долгу │ │ │ │ │ ├──────┬──────┬──────┬─────┼──────┬──────┬──────┬──────┬────┼────┬────┼───┬────┬────┬─────┬─────┤ │ │ до │от 6 │от 31 │свыше│до 30 │от 31 │от 91 │от 181│свы-│сум-│в │ % │рас-│в │сфор-│в │ │ │5 дней│до 30 │до 180│ 180 │дней │до 90 │до 180│ дня │ше │ма │т.ч.│ │чет-│т.ч.│миро-│т.ч. │ │ │(вкл.)│ дней │ дней │дней │(вкл.)│дней │дней │ до 1 │1 │гр. │по │ │ный │рас-│ван- │сфор-│ │ │ │(вкл.)│(вкл.)│ │ │(вкл.)│(вкл.)│ года │года│со │син-│ │ │чет-│ный │миро-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │(вкл.)│ │2-й │ди- │ │ │ный │ │ван- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по │ци- │ │ │по │ │ный │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10-ю│ро- │ │ │син-│ │по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ван-│ │ │ди- │ │син- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ным │ │ │ци- │ │дици-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ро- │ │ро- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ана-│ │ │ван-│ │ван- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ло- │ │ │ным │ │ным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │гич-│ │ │или │ │или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ным │ │ │ана-│ │ана- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ссу-│ │ │ло- │ │ло- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дам │ │ │гич-│ │гич- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ным │ │ным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ссу-│ │ссу- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дам │ │дам │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼──────┼────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴──────┴────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │Ссудная задолженность кредитных организаций │ ├───────────┬──────┬──────┬──────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬────┬────┬───┬────┬────┬─────┬─────┤ │1. 1-я │ │ х │ х │ х │ │ │ │ │ │ │ │1% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │2. 2-я │ │ │ х │ х │ │ │ │ │ │ │ │20%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │3. 3-я │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │ │ │50%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │4. 4-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │5. Итого │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │(1 + 2 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3 + 4) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │Ссудная задолженность клиентов │ ├───────────┬──────┬──────┬──────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬────┬────┬───┬────┬────┬─────┬─────┤ │6. 1-я │ │ х │ х │ х │ │ │ │ │ │ │ │1% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │7. 2-я │ │ │ х │ х │ │ │ │ │ │ │ │20%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │8. 3-я │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │ │ │50%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │9. 4-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │10. Итого │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │(6 + 7 + 8 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │+ 9) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации │ ├───────────┬──────┬──────┬──────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬────┬────┬───┬────┬────┬─────┬─────┤ │11. 1-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │12. 2-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │20%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │13. 3-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │50%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │14. 4-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │15. Итого │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │(11 + 12 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │13 + 14) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │Векселя других клиентов │ ├───────────┬──────┬──────┬──────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬────┬────┬───┬────┬────┬─────┬─────┤ │16. 1-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │17. 2-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │20%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │18. 3-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │50%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │19. 4-я │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │20. Итого │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │(16 + 17 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │18 + 19) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям │ ├───────────┬──────┬──────┬──────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬────┬────┬───┬────┬────┬─────┬─────┤ │21. 1-я │ │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │1% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │22. 2-я │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │20%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │23. 3-я │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │50%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │24. 4-я │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │25. Итого │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ │ │ │ │ │(21 + 22 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │23 + 24) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам │ ├───────────┬──────┬──────┬──────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬────┬────┬───┬────┬────┬─────┬─────┤ │26. 1-я │ │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │1% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │27. 2-я │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │20%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │28. 3-я │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │50%│ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │29. 4-я │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │100│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │% │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │30. Итого │ │ │ │ │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ │ │ │ │ │(26 + 27 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │28 + 29) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31. Ссуд- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │ │ная задол- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │женность │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(5 + 10 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │15 + 20 + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │+ 25 + 30) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1. │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │Объем │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ссуд, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │классифи- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │цированных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │как менее │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рискован- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ные, чем │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │это выте- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кает из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │формализо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ванных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │критериев │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │оценки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рисков, в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │т.ч.: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1. │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │Ссуды фи- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │зическим │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лицам, за │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │исключени- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ем физи- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ческих лиц │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- предпри- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │нимателей │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │без образо-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вания │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │юридичес- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кого лица -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.1. │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │Ссуды, ко- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │торые в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответс- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │твии с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │формализо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ванными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │критериями │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Инструкции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 62а от- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │носятся к │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4 группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риска, а в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответст- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вии с ре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │шением ор- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │гана уп- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │равления │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │организа- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ции, упол-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │номочен- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ного учре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │дительными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │документа- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ми, отне- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сены к бо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лее низкой │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риска, в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │том числе: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.1.1.│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │к 3-й │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.1.2.│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │ко 2-й │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.2. │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │Ссуды, ко- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │торые в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответс- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │твии с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │формализо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ванными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │критериями │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Инструкции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 62а от- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │носятся к │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3 группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риска, а в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответс- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │твии с ре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │шением ор- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │гана уп- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │равления │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │организа- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ции, упол- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │номоченно- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │го учреди- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тельными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │документа- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ми, отне- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сены к бо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лее низкой │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риска, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том чис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ле: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.2.1.│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │ко 2-й │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.2.2.│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │к 1-й │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.1.1.3. │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │Ссуды, ко- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │торые в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответс- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │твии с │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │формализо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ванными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │критериями │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Инструкции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 62а от- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │носятся ко │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2 группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риска, а в │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │соответс- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │твии с ре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │шением ор- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │гана управ-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ления │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │организа- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ции, упол- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │номоченно- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │го учреди- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │тельными │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │документа- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ми, отне- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сены к бо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │лее низкой │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │группе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │риска │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │31.2. Объ- │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ х │ │ │ │ем ссуд, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │классифи- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │цированных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │как более │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рискован- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ные, чем │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │это выте- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кает из │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │формализо- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ванных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │критериев │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │оценки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рисков │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┼──────┼──────┼──────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼────┼────┼───┼────┼────┼─────┼─────┤ │32. Сумма │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ х │ х │ │корректи- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ровки А1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по ст. 31 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 14 - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │гр. 16, гр.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │15 - гр. 17│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────┴──────┴──────┴──────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴────┴────┴───┴────┴────┴─────┴─────┤ │33. Справочно: │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │33.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные кредитной │ │организацией векселя) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │33.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные кредитной │ │организацией векселя) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │33.2. Общее количество векселей │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │33.2.1. в том числе количество просроченных векселей │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │33.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых перед кредитной организацией │ │классифицирована как менее рискованная, чем это вытекает из формализованных критериев оценки │ │кредитных рисков │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────┬──────────────┬─────────┬──────────────────────────┐ │Наименование│ИНН для │Сумма │ Группа кредитного риска │ │ заемщика │юридических │задолжен-├───────────┬──────────────┤ │ │лиц / паспорт-│ности по │в соответ- │в соответствии│ │ │ные данные для│основному│ствии с │с решением │ │ │физических лиц│долгу │формализо- │органа │ │ │ │ │ванными │управления │ │ │ │ │критериями,│кредитной │ │ │ │ │обобщенными│организации, │ │ │ │ │в п. 2.8.5 │уполномочен- │ │ │ │ │Инструкции │ного учре- │ │ │ │ │Банка │дительными │ │ │ │ │России от │документами │ │ │ │ │30.06.97 │кредитной │ │ │ │ │N 62а │организации │ ├────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ └────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴──────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.)