ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 9 февраля 1998 г. N 164-У
О ПОРЯДКЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА, НА БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТАХ ПРЕДПРИЯТИЙ,
УЧРЕЖДЕНИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ
В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 1997 г. N 63н "О составлении бухгалтерских отчетов за 1997 год и квартальной отчетности в 1998 году организациями, состоящими на бюджете" Центральный банк Российской Федерации сообщает следующий порядок подтверждения учреждениями Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями остатков средств, полученных из федерального бюджета, на бюджетных счетах предприятий, учреждений и организаций.
Бюджетные организации, органы федерального казначейства, а также предприятия и организации, которым открыты бюджетные счета по учету средств федерального бюджета, по состоянию на 1 октября и 1 января представляют для сверки в учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитные организации по месту нахождения своих бюджетных счетов справку об остатках средств, полученных из федерального бюджета, по прилагаемой форме в трех экземплярах за подписями руководителя и главного бухгалтера (или их заместителей), скрепленную печатью (Приложение 1).
При получении справок учреждения Центрального банка Российской Федерации, кредитные организации проверяют правильность проставленных в справках номеров бюджетных счетов (графа 1) и символов отчетности банка (графа 4), а также сверяют остатки средств федерального бюджета (графа 6) с данными соответствующих лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" или N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" по состоянию на 1 октября и 1 января.
Справки заверяются учреждениями Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями в течение трех рабочих дней ответственным исполнителем и главным бухгалтером (или его заместителем) и скрепляются оттиском печати. При этом ответственный исполнитель в строке после слов "подтверждает правильность приведенных в справке данных об остатках средств федерального бюджета" от руки чернилами или пастой шариковой ручки дописывает: "(по графам 1, 4, 6)".
Два экземпляра заверенной справки возвращаются предприятию, учреждению, организации.
Один экземпляр заверенной справки остается в учреждении Банка России и кредитной организации.
Данные указания согласованы с Министерством финансов Российской Федерации.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение 1
к Указанию "О порядке подтверждения
учреждениями Центрального банка
Российской Федерации и кредитными
организациями остатков средств,
полученных из федерального
бюджета, на бюджетных счетах
предприятий, учреждений и организаций"
от 09.02.98 N 164-У
Утверждена
Министерством финансов
Российской Федерации
для отчета за 1998 год
и квартальной отчетности
в 1999 году
СПРАВКА
ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
КОДЫ Форма по ОКУД ________ на 1 _________ 199_ года Дата ________ Организация _____________________________________ по ОКПО ________ Периодичность: годовая, 1 октября по ОКУД ________ Единица измерения _______________________________ по ОКЕИ ________ Министерство, ведомство _________________________ по ППП ________ ┌────────────────┬──────┬────────┬──────┬──────────┬─────────────┐ │ Номер текущего │Раздел│Целевая │Символ│Получено │ Остаток │ │бюджетного счета│и под-│ статья │отчет-│средств из│ средств │ │(лицевого счета │раздел│расходов│ности │федераль- │федерального │ │в казначействе) │ │ │банка │ного │ бюджета │ │ │ │ │ │бюджета │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼──────┼────────┼──────┼──────────┼─────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────┴──────┴────────┴──────┼──────────┼─────────────┤ ИТОГО:│ │ │ └──────────┴─────────────┘ К гр. 6 - остаток средств федерального бюджета ___________________ (сумма прописью) __________________________________________________________________ М.П. Руководитель ___________ ____________________ организации (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер __________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" _______ 19__ г. __________________________________________________________________ (наименование учреждения банка или органа федерального казначейства) подтверждает правильность приведенных в справке данных об остатках средств федерального бюджета. М.П. Руководитель ___________ ____________________ банка или (подпись) (расшифровка подписи) казначейства Главный бухгалтер __________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" _______ 19__ г.