ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 9 сентября 2015 г. N 3777-У
О СОСТАВЛЕНИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ
В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ И ИНОЙ ИНФОРМАЦИИ О РИСКАХ
БАНКОВСКОГО ХОЛДИНГА
Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года N 23) устанавливает следующие формы, порядок и сроки составления и представления в Банк России головной организацией банковского холдинга (управляющей компанией банковского холдинга - в случае возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга) (далее - головная организация банковского холдинга) отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга.
1. В целях представления в Банк России информации, необходимой для оценки рисков банковского холдинга и осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга, головная организация банковского холдинга подготавливает:
информацию о рисках банковского холдинга (приложение 1 к настоящему Указанию);
отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов (приложение 2 к настоящему Указанию);
информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга (приложение 3 к настоящему Указанию);
консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга.
2. Отчетность и иная информация о рисках банковского холдинга (по форме приложений 1 - 3 к настоящему Указанию и консолидированная финансовая отчетность банковского холдинга) представляются головной организацией банковского холдинга в Банк России в соответствии с правилами, установленными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6277-У "О правилах представления головной организацией банковского холдинга в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга" (зарегистрировано Минюстом России 25 января 2023 года, регистрационный N 72133).
3. Головная организация банковского холдинга подготавливает отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга и представляет ее в Банк России в следующие сроки.
3.1. Информацию о рисках банковского холдинга:
на 1 января - не позднее четырех месяцев после отчетной даты;
на 1 июля - не позднее трех месяцев после отчетной даты;
по требованию Банка России - не позднее 40 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
3.2. Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов:
на 1 января - не позднее двух месяцев после отчетной даты;
на 1 июля - не позднее одного месяца после отчетной даты;
абзац утратил силу. - Указание Банка России от 19.06.2023 N 6451-У;
по требованию Банка России - не позднее 30 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;
в случае если банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления основания, в силу которого банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);
по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня изменения сведений.
3.3. Информацию об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга:
не позднее 20 рабочих дней со дня создания управляющей компании и (или) возложения на нее обязанностей головной организации банковского холдинга;
по мере изменения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников банковского холдинга - нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 15 рабочих дней со дня изменения сведений.
3.4. Консолидированную финансовую отчетность банковского холдинга:
на 1 января и на 1 июля - в сроки, установленные Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4619-У "О порядке и сроках раскрытия и представления банковскими холдингами консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2018 года N 49985.
4. Утратил силу. - Указание Банка России от 19.06.2023 N 6451-У.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 25 октября 2013 года N 3083-У "О составлении и представлении в Банк России информации о рисках банковского холдинга", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2013 года N 30515 ("Вестник Банка России" от 10 декабря 2013 года N 71).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 9 сентября 2015 года N 3777-У
"О составлении и представлении
в Банк России отчетности
и иной информации о рисках
банковского холдинга"
Форма
| Код территории по ОКАТО | Код головной организации банковского холдинга | ||
| по ОКПО | ОГРН | ||
| Код показателя | Наименование показателя | Отчетные данные банковского холдинга | Корректировки (+, -) | Итого | |||
| головная организация банковского холдинга | кредитные организации - участники банковского холдинга | некредитные финансовые организации - участники банковского холдинга | нефинансовые организации - участники банковского холдинга | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Подраздел I.I. Информация о финансовом положении | |||||||
| 100 | Активы | ||||||
| 101 | Денежные средства и их эквиваленты | ||||||
| 102 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
| 102.1 | производные финансовые инструменты | ||||||
| 102.2 | производные финансовые инструменты для целей хеджирования | ||||||
| 102.3 | прочие финансовые активы, предназначенные для торговли | ||||||
| 102.4 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования) | ||||||
| 102.5 | приобретенные права требования | ||||||
| 103 | Инвестиции в деятельность участников банковского холдинга | ||||||
| 104 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
| 104.1 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования) | ||||||
| 104.2 | приобретенные права требования | ||||||
| 105 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||||||
| 105.1 | дебиторская задолженность | ||||||
| 105.2 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования) | ||||||
| 105.3 | приобретенные права требования | ||||||
| 106 | Инвестиционная недвижимость | ||||||
| 107 | Основные средства, запасы и активы в форме права пользования, в том числе: | ||||||
| 107.1 | активы в форме права пользования | ||||||
| 108 | Нематериальные активы, в том числе: | ||||||
| 108.1 | гудвил | ||||||
| 109 | Отложенные налоговые активы | ||||||
| 110 | Прочие активы | ||||||
| 111 | Активы и группы активов, предназначенные для продажи | ||||||
| 112 | Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков | ||||||
| 200 | Обязательства | ||||||
| 201 | Кредиты (займы) и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||||||
| 201.1 | кредиторская задолженность | ||||||
| 202 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за исключением выпущенных долговых ценных бумаг), в том числе: | ||||||
| 202.1 | производные финансовые инструменты для целей хеджирования | ||||||
| 203 | Выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе оцениваемые по: | ||||||
| 203.1 | справедливой стоимости через прибыль и убыток | ||||||
| 203.2 | амортизированной стоимости | ||||||
| 204 | Обязательства по аренде | ||||||
| 205 | Отложенные налоговые обязательства | ||||||
| 206 | Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи | ||||||
| 207 | Резервы на возможные потери | ||||||
| 208 | Прочие обязательства | ||||||
| 300 | Собственный капитал | ||||||
| 301 | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | ||||||
| 302 | Эмиссионный доход | ||||||
| 303 | Собственные акции (доли, вклады), выкупленные у акционеров (участников, товарищей) | ||||||
| 304 | Переоценка основных средств, активов в форме права пользования и нематериальных активов | ||||||
| 305 | Переоценка финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
| 306 | Переоценка активов и обязательств участников холдинга - нерезидентов | ||||||
| 307 | Переоценка инструментов хеджирования денежных потоков | ||||||
| 308 | Прочая переоценка | ||||||
| 309 | Изменение справедливой стоимости финансового обязательства, обусловленное изменением кредитного риска | ||||||
| 310 | Резервный капитал | ||||||
| 311 | Прочие резервы | ||||||
| 312 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: | ||||||
| 312.1 | нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года, в том числе: | ||||||
| 312.1.1 | оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки отчетного года | ||||||
| 312.2 | оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки (за исключением оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки отчетного года) | ||||||
| 313 | Прочие компоненты в составе капитала | ||||||
| 314 | Неконтролирующие доли участия | ||||||
| Подраздел I.II. Расшифровки отдельных показателей подраздела I.I | |||||||
| А.101.401 | Денежные средства и их эквиваленты, в том числе: | ||||||
| А.101.401.1 | наличные средства | ||||||
| А.101.401.2 | средства на счетах в центральных банках | ||||||
| А.101.401.3 | средства на счетах в кредитных и иных организациях | ||||||
| А.102.402 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
| А.102.402.1 | долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
| А.102.402.1.1 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | ||||||
| А.102.402.2 | долевые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
| А.102.402.2.1 | долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | ||||||
| А.102.4.402 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования), в том числе: | ||||||
| А.102.4.402.1 | просроченные более 90 дней | ||||||
| А.103.402 | Инвестиции в деятельность участников банковского холдинга, в том числе: | ||||||
| А.103.402.1 | инвестиции в дочерние организации | ||||||
| А.103.402.2 | инвестиции в ассоциированные организации | ||||||
| А.103.402.3 | инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ||||||
| А.104.403 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ||||||
| А.104.403.1 | долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
| А.104.403.1.1 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | ||||||
| А.104.403.2 | долевые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
| А.104.403.2.1 | долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | ||||||
| А.104.1.403 | кредиты (займы) (за исключением приобретенных прав требования), в том числе: | ||||||
| А.104.1.403.1 | просроченные более 90 дней | ||||||
| А.104.403.3 | справочно: резерв на возможные потери по долевым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
| А.105.404 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||||||
| А.105.404.1 | долговые ценные бумаги, в том числе: | ||||||
| А.105.404.1.1 | долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания | ||||||
| А.105.404.2 | справочно: резерв на возможные потери по долговым ценным бумагам (за исключением резерва по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок), оцениваемым по амортизированной стоимости | ||||||
| А.105.404.3 | долговые ценные бумаги, не погашенные в срок | ||||||
| А.105.404.4 | справочно: резерв на возможные потери по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок | ||||||
| А.105.2.404 | кредиты (займы), в том числе: | ||||||
| А.105.2.404.1 | просроченные более 90 дней | ||||||
| А.105.2.404.2 | справочно: резерв на возможные потери, в том числе: | ||||||
| А.105.2.404.2.1 | по просроченным кредитам (займам) более 90 дней | ||||||
| А.109.405 | Отложенные налоговые активы, в том числе: | ||||||
| А.109.405.1 | отложенные налоговые активы по вычитаемым временным разницам | ||||||
| А.109.405.2 | отложенные налоговые активы по перенесенным на будущее убыткам | ||||||
| А.110.405 | Прочие активы, в том числе: | ||||||
| А.110.405.1 | доля перестраховщиков в страховых резервах | ||||||
| П.201.406 | Кредиты (займы) и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ||||||
| П.201.406.1 | субординированные кредиты | ||||||
| П.201.406.2 | средства кредитных организаций | ||||||
| П.201.406.3 | средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: | ||||||
| П.201.406.3.1 | средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | ||||||
| П.203.1.407 | Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ||||||
| П.203.1.407.1 | выпущенные облигации | ||||||
| П.207.407 | Резервы на возможные потери, в том числе: | ||||||
| П.207.407.1 | резервы по договорам страхования | ||||||
| П.208.407 | Прочие обязательства, в том числе: | ||||||
| П.208.407.1 | обязательства по страховой деятельности | ||||||
| П.208.407.2 | обязательства по пенсионной деятельности | ||||||
| Код показателя | Наименование показателя | Отчетные данные банковского холдинга | Корректировки (+, -) | Итого | |||
| головная организация банковского холдинга | кредитные организации - участники банковского холдинга | некредитные финансовые организации - участники банковского холдинга | нефинансовые организации - участники банковского холдинга | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Подраздел II.I. Информация о финансовых результатах | |||||||
| 501 | Выручка | ||||||
| 502 | Себестоимость | ||||||
| 503 | Валовая прибыль (убыток) | ||||||
| 504 | Коммерческие расходы | ||||||
| 505 | Административные расходы | ||||||
| 506 | Изменение резерва на возможные потери по активам | ||||||
| 507 | Прочие операционные доходы (расходы) | ||||||
| 508 | Прибыль (убыток) от операционной деятельности | ||||||
| 509 | Доля прибыли в зависимых и совместных организациях | ||||||
| 510 | Прочие доходы | ||||||
| 511 | Прочие расходы | ||||||
| 512 | Прибыль до налогообложения | ||||||
| 513 | Налог на прибыль | ||||||
| 514 | Прибыль после налогообложения | ||||||
| 515 | Прочее | ||||||
| 516 | Чистая прибыль | ||||||
| 600 | Прочий совокупный доход | X | X | X | X | X | X |
| 601 | Статьи, которые не подлежат реклассификации в состав прибыли (убытка), в том числе: | ||||||
| 601.1 | актуарная прибыль (убыток) | ||||||
| 601.2 | переоценка основных средств и нематериальных активов | ||||||
| 601.3 | изменение справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
| 602 | Статьи, которые подлежат реклассификации в состав прибыли (убытка), в том числе: | ||||||
| 602.1 | выбытие участника банковского холдинга | ||||||
| 602.2 | курсовые разницы от пересчета данных отчетности участников холдинга - нерезидентов | ||||||
| 602.3 | изменение стоимости хеджирования денежных потоков | ||||||
| 602.4 | изменение справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ||||||
| Подраздел II.II. Расшифровки отдельных показателей подраздела II.I | |||||||
| Ф.501.700 | Выручка, в том числе: | ||||||
| Ф.501.700.1 | выручка от финансовой деятельности (за исключением банковской деятельности), в том числе: | ||||||
| Ф.501.700.1.1 | процентные и комиссионные доходы от инвестиционной деятельности | ||||||
| Ф.501.700.1.2 | выручка от страховой деятельности, в том числе: | ||||||
| Ф.501.700.1.2.1 | страхование жизни, в том числе: | ||||||
| Ф.501.700.1.2.1.1 | изменение доли перестраховщиков в страховых резервах | ||||||
| Ф.501.700.1.2.2 | страхование иное, чем страхование жизни, в том числе: | ||||||
| Ф.501.700.1.2.2.1 | изменение доли перестраховщиков в страховых резервах | ||||||
| Ф.501.700.1.3 | взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||||
| Ф.501.700.2 | выручка от банковской деятельности, в том числе: | ||||||
| Ф.501.700.2.1 | процентные доходы | ||||||
| Ф.501.700.3 | выручка от прочей деятельности | ||||||
| Ф.502.701 | Себестоимость, в том числе: | ||||||
| Ф.502.701.1 | себестоимость финансовой деятельности (за исключением банковской деятельности), в том числе: | ||||||
| Ф.502.701.1.1 | процентные и комиссионные расходы от инвестиционной деятельности | ||||||
| Ф.502.701.1.2 | выплаты по страховой деятельности, в том числе: | ||||||
| Ф.502.701.1.2.1 | доля перестраховщиков в выплатах | ||||||
| Ф.502.701.1.2.2 | выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | ||||||
| Ф.502.701.2 | себестоимость банковской деятельности, в том числе: | ||||||
| Ф.502.701.2.1 | процентные расходы | ||||||
| Ф.502.701.3 | себестоимость прочей деятельности | ||||||
| Ф.505.701 | Административные расходы, в том числе: | ||||||
| Ф.505.701.1 | аквизиционные расходы по страховой деятельности | ||||||
| Ф.506.701 | Изменение резерва на возможные потери по активам, в том числе: | ||||||
| Ф.506.701.1 | изменение резерва по страховой деятельности | ||||||
| Ф.511.701 | Прочие расходы, в том числе: | ||||||
| Ф.511.701.1 | процентные расходы по обязательствам по аренде | ||||||
| Код показателя | Наименование показателя | Акционеры банковского холдинга | Головная организация банковского холдинга | Дочерние организации, ассоциированные организации, совместно контролируемые предприятия | Ключевой управленческий персонал | Прочие связанные стороны | Корректировки (+, -) | Итого | ||
| кредитные организации | некредитные финансовые организации | нефинансовые организации | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Подраздел III.I. Информация об операциях со связанными сторонами | ||||||||||
| Активы | ||||||||||
| 800 | Денежные средства и их эквиваленты, в том числе: | |||||||||
| 800.1 | средства в кредитных и иных организациях | |||||||||
| 800.2 | кредиты (займы) | |||||||||
| 801 | Финансовые активы, за исключением кредитов (займов), в том числе: | |||||||||
| 801.1 | оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||||||
| 801.1.1 | производные финансовые инструменты | |||||||||
| 801.2 | оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | |||||||||
| 801.2.1 | долговые инструменты | |||||||||
| 801.2.2 | долевые инструменты | |||||||||
| 801.3 | оцениваемые по амортизированной стоимости | |||||||||
| 802 | Доля перестраховщиков | |||||||||
| 803 | Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | |||||||||
| 804 | Дебиторская задолженность по пенсионной деятельности | |||||||||
| 805 | Инвестиции в деятельность участников банковского холдинга | |||||||||
| 806 | Прочие финансовые активы | |||||||||
| Обязательства | ||||||||||
| 807 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | |||||||||
| 807.1 | средства кредитных организаций | |||||||||
| 807.2 | средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: | |||||||||
| 807.2.1 | текущие расчетные счета | |||||||||
| 807.2.2 | срочные депозиты | |||||||||
| 807.3 | субординированные кредиты | |||||||||
| 807.4 | выпущенные долговые ценные бумаги | |||||||||
| 808 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | |||||||||
| 808.1 | производные финансовые инструменты | |||||||||
| 809 | Кредиторская задолженность, в том числе: | |||||||||
| 809.1 | кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования | |||||||||
| 809.2 | кредиторская задолженность по пенсионной деятельности | |||||||||
| 810 | Прочие финансовые обязательства | |||||||||
| 811 | Условные обязательства | |||||||||
| 812 | Гарантии выданные | |||||||||
| 813 | Овердрафт | |||||||||
| 814 | Экспортные аккредитивы | |||||||||
| 815 | Неиспользованные кредитные линии | |||||||||
| Подраздел III.II. Статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами | ||||||||||
| 900 | Процентные доходы | |||||||||
| 901 | Торговые доходы | |||||||||
| 902 | Доходы по страховой деятельности | |||||||||
| 903 | Доходы по пенсионной деятельности | |||||||||
| 904 | Процентные расходы | |||||||||
| 905 | Расходы по страховой деятельности | |||||||||
| 906 | Расходы по пенсионной деятельности | |||||||||
| 907 | Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами | |||||||||
| 908 | Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | |||||||||
| 909 | Комиссионные доходы | |||||||||
| 910 | Комиссионные расходы | |||||||||
| 911 | Прочие операционные расходы | |||||||||
| 912 | Операционные расходы | |||||||||
| Код показателя | Наименование показателя | Данные за отчетный период | Данные за предыдущий отчетный период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1000 | Краткосрочные вознаграждения | ||
| 1001 | Вознаграждения по окончании трудовой деятельности | ||
| 1002 | Прочие долгосрочные вознаграждения | ||
| 1003 | Выходные пособия | ||
| 1004 | Выплаты на основе акций |
| Руководитель | (Ф.И.О.) | |||
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | |||
| М.П. | ||||
| Исполнитель | (Ф.И.О.) | |||
| Телефон: | ||||
| "__" ______________ ____ г. | ||||
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0415001
"Информация о рисках банковского холдинга"
1. Отчетность по форме 0415001 "Информация о рисках банковского холдинга" (далее - Отчет) составляется головной организацией банковского холдинга на основании информации участников банковского холдинга о своей деятельности, подлежащей включению в состав консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО) и Разъяснениями МСФО, принимаемыми Фондом МСФО < 1 > , и представляется в уполномоченное структурное подразделение Банка России.
< 1 > Введены в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2022, N 26, ст. 4493).
2. При включении отчетных данных участников банковского холдинга в Отчет на основании части третьей статьи 43 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) < 2 > головная организация банковского холдинга может использовать алгоритмы формирования статей индивидуальной отчетности участников банковского холдинга. Головная организация банковского холдинга вправе осуществлять реклассификацию отдельных статей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.
< 2 > Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438.
Данные участников банковского холдинга, не являющихся кредитными организациями, а также данные участников банковского холдинга - нерезидентов включаются в статьи Отчета в соответствии с учетной политикой банковского холдинга по составлению отчетности на основании МСФО.
3. Отчет составляется в целых числах. При применении округления используется математический метод.
4. В графе 4 разделов I и II Отчета подлежит отражению информация о рисках участников банковского холдинга - кредитных организаций на основании индивидуальной отчетности кредитных организаций, представляемой в надзорных целях в Банк России.
5. В графе 5 разделов I и II Отчета подлежит отражению информация о рисках участников банковского холдинга - финансовых организаций, не являющихся кредитными организациями, определяемых в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" < 1 > , на основании индивидуальной отчетности данных участников.
< 1 > Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.
6. В графе 6 разделов I и II Отчета подлежит отражению информация о рисках участников банковского холдинга - нефинансовых организаций, не относящихся к организациям, включаемым в графы 3 - 5 разделов I и II Отчета, на основании индивидуальной отчетности данных участников.
7. В графе 7 разделов I и II Отчета, графе 10 раздела III Отчета подлежит отражению информация о консолидационных корректировках, проводимых головными организациями банковских холдингов при подготовке консолидированной финансовой отчетности.
8. В графе 8 разделов I и II Отчета, графе 11 раздела III Отчета подлежит отражению итоговая сумма значений, указанных в графах 3 - 7 разделов I и II Отчета и в графах 3 - 10 раздела III Отчета соответственно.
9. По строкам 102, 104, 105 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация о финансовых активах участников банковского холдинга, относимых к данным строкам в зависимости от классификации финансовых активов по способу их оценки.
10. По строкам 102.2 и 202.1 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация о производных финансовых инструментах, используемых для целей хеджирования денежных потоков, в соответствии с МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года < 1 > .
< 1 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779) (далее - приказ Минфина России N 56н), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396) (далее - приказ Минфина России N 125н), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187) (далее - приказ Минфина России N 146н), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829) (далее - приказ Минфина России N 23н), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (IAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018 - 2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).
11. По строке 106 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация о вложениях участников банковского холдинга в инвестиционную недвижимость. Понятие "инвестиционная недвижимость" применяется в значении, определенном пунктом 5 МСФО (IAS) 40 "Инвестиционная недвижимость" < 2 > .
< 2 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России N 111н) (далее - приказ Минфина России N 217н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный N 47669) (далее - приказ Минфина России N 117н), приказом Минфина России N 125н.
12. По строке 110 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация о прочих активах участников банковского холдинга, не отнесенных к иным статьям активов, приведенным в подразделе I.I раздела I Отчета.
13. По строке 112 подраздела I.I раздела I Отчета подлежат отражению вложения участников банковского холдинга - кредитных организаций в субординированные обязательства и инструменты капитала, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков.
14. По строкам 202 и 203 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация о финансовых обязательствах участников банковского холдинга, относимых к данным строкам в зависимости от классификации финансового обязательства по способу его оценки.
15. По строке 204 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация об обязательствах участников банковского холдинга, являющихся арендаторами по договору аренды, в соответствии с МСФО (IFRS) 16 "Аренда" < 1 > .
< 1 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 146н, приказом Минфина России от 5 октября 2020 года N 226н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Уступки по аренде, связанные с пандемией Covid-19 (Поправка к МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 октября 2020 года, регистрационный N 60425), приказом Минфина России N 23н, приказом Минфина России от 20 августа 2021 года N 112н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Уступки по аренде, связанные с пандемией Covid-19, действующие после 30 июня 2021 года (Поправка к МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 7 сентября 2021 года, регистрационный N 64917).
16. По строке 314 подраздела I.I раздела I Отчета подлежит отражению информация о доле (долях) в собственном капитале дочерней организации (дочерних организаций) участника банковского холдинга, которой (которыми) данный участник не владеет прямо или косвенно. Понятие "неконтролирующие доли участия" применяется в значении, определенном в приложении А к МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" < 1 > .
< 1 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н.
17. По строке А.103.402.2 подраздела I.II раздела I Отчета подлежит отражению информация о вложениях участников банковского холдинга в ассоциированные организации. Понятие "ассоциированные организации" применяется в значении, определенном пунктом 3 МСФО (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия" < 2 > (далее - МСФО (IAS) 28).
< 2 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 117н, приказом Минфина России N 56н, приказом Минфина России N 125н.
18. По строке А.103.402.3 подраздела I.II раздела I Отчета подлежит отражению информация об инвестициях участников банковского холдинга в совместно контролируемые предприятия в соответствии с МСФО (IAS) 28.
19. По строкам А.104.403.3, А.105.404.2, А.105.404.4, А.105.2.404.2 подраздела I.II раздела I Отчета подлежит отражению информация о резервах на возможные потери по видам финансовых активов, фактически сформированных участниками банковского холдинга, отчетные данные которых включаются в графы 3 - 5 раздела I Отчета.
20. По строке П.207.407.1 подраздела I.II раздела I Отчета подлежит отражению информация обо всех резервах на возможные потери участников банковского холдинга - страховых организаций, формируемых в рамках осуществляемой данными участниками страховой деятельности.
21. По строке П.208.407.1 подраздела I.II раздела I Отчета подлежит отражению информация об обязательствах участников банковского холдинга - страховых организаций, возникающих в рамках осуществляемой данными участниками страховой деятельности, не отраженных по строкам 201 - 207 подраздела I.I раздела I Отчета.
22. По строке П.208.407.2 подраздела I.II раздела I Отчета подлежит отражению информация об обязательствах, связанных с деятельностью участников банковского холдинга - негосударственных пенсионных фондов в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию, деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению, не отраженных по строкам 201 - 207 подраздела I.I раздела I Отчета.
23. По строке 506 подраздела II.I раздела II Отчета подлежит отражению информация о восстановлении (создании) резервов, учитываемых в составе доходов (расходов).
24. По строке 510 подраздела II.I раздела II Отчета подлежит отражению информация о прочих статьях дохода, не отраженных по строкам 501 - 509 подраздела II.I раздела II Отчета, относящихся к прибыли (убытку) до вычета налогов.
25. По строке 511 подраздела II.I раздела II Отчета подлежит отражению информация о прочих статьях расхода, не отраженных по строкам 501 - 509 подраздела II.I раздела II Отчета, относящихся к прибыли (убытку) до вычета налогов.
26. По строке 515 подраздела II.I раздела II Отчета подлежит отражению информация о прочих статьях дохода или расхода участников банковского холдинга, влияющих на величину чистой прибыли банковского холдинга и не отраженных по строкам 501 - 514 подраздела II.I раздела II Отчета.
27. По строке 601.1 подраздела II.I раздела II Отчета подлежит отражению информация о размере актуарной прибыли (убытка). Понятие "актуарные прибыли и убытки" применяется в значении, определенном пунктом 8 МСФО (IAS) 19 "Вознаграждения работникам" < 1 > .
< 1 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России от 12 июля 2018 года N 153н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 30 июля 2018 года, регистрационный N 51736).
28. В подразделе II.II раздела II Отчета подлежит отражению информация о расшифровках отдельных показателей подраздела II.I раздела II Отчета в разрезе статей финансового результата участников банковского холдинга.
29. В разделе III Отчета подлежит отражению информация об остатках на отчетную дату по операциям головной организации банковского холдинга, участников банковского холдинга со связанными сторонами, определяемыми в соответствии с МСФО (IAS) 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах" < 1 > (далее соответственно - связанные стороны, МСФО (IAS) 24).
< 1 > Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н.
30. В подразделе III.II раздела III Отчета подлежит отражению информация о доходах и расходах банковского холдинга по операциям со связанными с ним сторонами на отчетную дату нарастающим итогом с начала отчетного года.
31. В графе 8 раздела III Отчета подлежит отражению информация о требованиях (обязательствах) к ключевому управленческому персоналу головной организации банковского холдинга и участников банковского холдинга, определяемому в соответствии с пунктом 9 МСФО (IAS) 24.
32. В графе 9 раздела III Отчета подлежит отражению информация об операциях банковского холдинга со связанными с ним сторонами, требования (обязательства) к которым не отражены в графах 3 - 8 раздела III Отчета.
33. В разделе IV Отчета подлежит отражению информация обо всех видах вознаграждений ключевому управленческому персоналу, определяемых в соответствии с пунктом 17 МСФО (IAS) 24.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 9 сентября 2015 года N 3777-У
"О составлении и представлении
в Банк России отчетности
и иной информации о рисках
банковского холдинга"
| Код территории по ОКАТО | Код головной организации банковского холдинга | ||
| по ОКПО | ОГРН | ||
| Порядковый номер | Полное наименование | Место нахождения (адрес), указанный в регистрационных документах | Фактическое место нахождения (адрес) | Номер (код) | Головная организация, управляющая компания, участники банковского холдинга, под контролем либо значительным влиянием которых находятся другие участники или управляющая компания банковского холдинга | Удельный вес акций (долей), принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (процентов) | Стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (тыс. руб.) | Признак, характеризующий наличие контроля или значительного влияния | Дата наступления (прекращения) основания, в силу которого юридическое лицо является участником банковского холдинга | Статус участника банковского холдинга | Вид деятельности | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 0 | ||||||||||||
| 1 | ||||||||||||
| 2 | ||||||||||||
| ... |
| Порядковый номер | Полное наименование паевого инвестиционного фонда | Место нахождения (адрес) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, указанное в регистрационных документах | Фактическое место нахождения (адрес) управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Номер паевого инвестиционного фонда | Головная организация, управляющая компания, участники банковского холдинга, владеющие паями инвестиционных фондов | Удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (процентов) | Стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации, управляющей компании и (или) участникам банковского холдинга (тыс. руб.) | Дата приобретения (продажи) паев инвестиционного фонда | Тип паевого инвестиционного фонда | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | ||||||||||
| 2 | ||||||||||
| 3 | ||||||||||
| ... |
Раздел III. Справочно
Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга, определенная в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4618-У "О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2018 года N 49920, составляет __ процентов по состоянию на 1 июля ____ года.
Руководитель _____________________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер ________________ (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель ______________________ (Ф.И.О.) Телефон: ____________ "__" ____ ____ г.Порядок
составления и представления отчетности по форме 0415002
"Отчет о составе участников банковского холдинга
и вложениях в паи инвестиционных фондов"
1. Отчетность по форме 0415002 "Отчет о составе участников банковского холдинга и вложениях в паи инвестиционных фондов" (далее - Отчет) составляется головной организацией банковского холдинга и представляется в Банк России.
2. В графе 1 раздела I Отчета указываются уникальные порядковые номера головной организации, управляющей компании и участников банковского холдинга, при этом головной организации банковского холдинга присваивается номер "0", управляющей компании банковского холдинга, в случае создания управляющей компании банковского холдинга и возложения на нее исполнения обязанностей головной организации банковского холдинга, присваивается номер "1", участникам банковского холдинга присваиваются последующие порядковые номера. В случае выбытия участника банковского холдинга из состава участников банковского холдинга уникальный порядковый номер не может быть передан другому участнику банковского холдинга.
3. В графе 2 раздела I Отчета указывается полное наименование головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга:
юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе);
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ.
Транскрипция наименования головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга в Отчете указывается новое наименование, а в скобках - прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).
4. В графе 3 раздела I Отчета указывается место нахождения (адрес) головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга, указанное в их регистрационных документах (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
5. В графе 4 раздела I Отчета указывается фактическое место нахождения (адрес) головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 раздела I Отчета по головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, каждому участнику банковского холдинга указываются.
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;
для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;
для юридических лиц - нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или являющихся кредитными организациями, но не являющихся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР".
7. В графе 6 раздела I Отчета приводится информация о головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участниках банковского холдинга, под контролем либо значительным влиянием которых находятся другие участники банковского холдинга и управляющая компания банковского холдинга, с использованием номеров, присвоенных им в графе 1 раздела I Отчета.
Информация о нескольких участниках банковского холдинга, под контролем либо значительным влиянием которых находятся другие участники банковского холдинга, располагается в графе 6 раздела I Отчета в столбец.
8. В графе 7 раздела I Отчета указывается удельный вес акций (долей) участника банковского холдинга и (или) управляющей компании банковского холдинга, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участнику банковского холдинга, в процентах с четырьмя десятичными знаками после запятой.
Информация о нескольких участниках банковского холдинга, владеющих акциями (долями) участника банковского холдинга, указанного в графе 2, располагается в графе 7 раздела I Отчета в столбец в соответствии с их расположением в графе 6 раздела I Отчета.
9. В графе 8 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества участника банковского холдинга и (или) управляющей компании банковского холдинга, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участникам банковского холдинга, в соответствии с их расположением в графе 7 Отчета, отраженная в отчетности головной организации и (или) участников банковского холдинга.
10. В графе 9 раздела I Отчета указывается признак, характеризующий наличие контроля либо значительного влияния головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участника банковского холдинга в отношении участников банковского холдинга и (или) управляющей компании банковского холдинга. Для формирования Отчета используются следующие коды:
1 - полномочия в отношении участника банковского холдинга (возможность управлять значимой деятельностью, которая оказывает влияние на доход участника банковского холдинга);
2 - наличие рисков, связанных с переменным доходом от участия в деятельности участника банковского холдинга, или право на получение такого дохода;
3 - возможность использования своих полномочий в отношении участника банковского холдинга в целях оказания влияния на величину дохода инвестора;
4 - владение прямо или косвенно (через дочерние предприятия) 20 и более процентами прав голоса в отношении объекта инвестиций;
5 - представительство в совете директоров или аналогичном органе управления участника банковского холдинга;
6 - участие в процессе выработки политики, в том числе участие в принятии решений о выплате дивидендов или ином распределении прибыли;
7 - наличие существенных операций между предприятием и участником банковского холдинга;
8 - обмен руководящим персоналом;
9 - предоставление важной технической информации;
10 - иные признаки.
При наличии одновременно нескольких кодов они указываются последовательно, через запятую в столбец в соответствии с расположением в графе 6 раздела I Отчета информации о головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга или участниках банковского холдинга.
11. В графе 10 раздела I Отчета указывается дата наступления (дата прекращения) основания, в силу которого юридическое лицо является участником банковского холдинга. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При выбытии участника банковского холдинга из состава банковского холдинга графы 6 - 9, 11 и 12 раздела I Отчета не заполняются. Графа 10 раздела I Отчета по строкам 0 и 1 не заполняется.
12. В графе 11 раздела I Отчета указывается статус участника банковского холдинга с использованием следующих кодов:
1 - дочерняя организация;
2 - зависимая организация;
3 - совместно контролируемое предприятие;
4 - структурированная организация.
Для головной организации банковского холдинга графа не заполняется.
13. В графе 12 раздела I Отчета указывается код основного вида экономической деятельности головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участника банковского холдинга в соответствии с классами и подклассами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД). По участникам (головной организации, управляющей компании) банковского холдинга - нерезидентам графа 12 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности данного нерезидента, указанному в его учредительных документах.
14. В графе 1 раздела II Отчета указываются порядковые номера паевых инвестиционных фондов.
15. В графе 2 раздела II Отчета указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда в соответствии с наименованием, приведенным в Правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом, зарегистрированных уполномоченным органом.
Транскрипция наименования паевого инвестиционного фонда должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования паевого инвестиционного фонда в Отчете указывается новое наименование, а в скобках - прежнее (с указанием периода действия прежнего наименования).
16. В графе 3 раздела II Отчета указывается место нахождения (адрес) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, указанное в ее регистрационных документах (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
17. В графе 4 раздела II Отчета указывается фактическое место нахождения (адрес) управляющей компании паевого инвестиционного фонда (для нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
18. В графе 5 раздела II Отчета указывается регистрационный номер паевого инвестиционного фонда, присваиваемый уполномоченным органом.
19. В графе 6 раздела II Отчета приводится информация о головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга, участниках банковского холдинга, владеющих паями инвестиционного фонда.
Информация о нескольких участниках банковского холдинга располагается в графе 6 раздела II Отчета в столбец.
20. В графе 7 раздела II Отчета указывается удельный вес паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участнику банковского холдинга, в процентах с четырьмя десятичными знаками после запятой. Информация о нескольких участниках банковского холдинга, владеющих паями инвестиционного фонда, располагается в графе 7 раздела II Отчета в столбец в соответствии с их расположением в графе 6 раздела II Отчета.
21. В графе 8 раздела II Отчета отражается стоимость паев инвестиционного фонда, принадлежащих головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участникам банковского холдинга, в соответствии с их расположением в графе 7 раздела II Отчета, отраженная в отчетности головной организации банковского холдинга, управляющей компании банковского холдинга и (или) участников банковского холдинга.
22. В графе 9 раздела II Отчета указываются даты приобретения (продажи) в течение отчетного периода паев инвестиционного фонда. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. При продаже паев инвестиционного фонда в графе 11 раздела II Отчета указывается "продажа паев".
23. В графе 10 раздела II Отчета указывается тип паевого инвестиционного фонда с использованием следующих кодов:
1 - открытый паевой инвестиционный фонд;
2 - биржевой паевой инвестиционный фонд;
3 - интервальный паевой инвестиционный фонд;
4 - закрытый паевой инвестиционный фонд.
24. В разделе III Отчета указывается доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга, определенная в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2017 года N 4618-У "О методике определения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2018 года N 49920. Информация раздела III Отчета представляется ежегодно по состоянию на 1 июля.
25. В случае если банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), головная организация банковского холдинга представляет в Банк России Отчет, в котором должны быть заполнены:
графы 1 - 5, 10 раздела I Отчета;
графа 13 раздела I Отчета - должно быть указано основание, в силу которого банковский холдинг перестает соответствовать положениям статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (сокращение доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга до уровня менее 40 процентов по состоянию на 1 июля, или отсутствие у головной организации банковского холдинга возможности контролировать деятельность кредитной организации, или иные обстоятельства, не позволяющие относить объединение юридических лиц с участием кредитной организации к банковскому холдингу);
раздел III Отчета - в случае сокращения доли банковской деятельности в деятельности банковского холдинга до уровня менее 40 процентов по состоянию на 1 июля.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 9 сентября 2015 года N 3777-У
"О составлении и представлении
в Банк России отчетности
и иной информации о рисках
банковского холдинга"
| Код территории по ОКАТО | Код головной организации банковского холдинга | ||
| по ОКПО | ОГРН | ||
| N п/п | Наименование показателя | Информация | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование управляющей компании | ||
| 2 | Код основного вида деятельности | ||
| 3 | Место нахождения, указанное в регистрационных документах | ||
| 4 | Акционеры (участники) | ||
| 5 | Обязанности головной организации банковского холдинга, возложенные на управляющую компанию: | x | x |
| 5.1 | получение доступа к личному кабинету, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в том числе в целях представления отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга; | Да (нет) | |
| 5.2 | раскрытие годовой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга и аудиторского заключения по ней; | Да (нет) | |
| 5.3 | сбор от участников банковского холдинга информации для включения в отчетность и иную информацию о рисках банковского холдинга и составление отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга; | Да (нет) | |
| 5.4 | представление в Банк России отчетности и иной информации о рисках банковского холдинга, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями - участниками банковского холдинга, и аудиторского заключения по ней; | Да (нет) | |
| 5.5 | иные обязанности | Да (нет) | |
| 6 | Основание возложения на управляющую компанию обязанностей головной организации банковского холдинга (например, учредительный договор, устав, иное) | ||
| 7 | Способ осуществления возможности головной организации банковского холдинга определять решения управляющей компании |
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0415003
"Информация об управляющей компании банковского холдинга
и возложенных на нее обязанностях головной организации
банковского холдинга"
1. Отчетность по форме 0415003 "Информация об управляющей компании банковского холдинга и возложенных на нее обязанностях головной организации банковского холдинга" (далее - Отчет) составляется головной организацией банковского холдинга и представляется в Банк России.
2. В графе 3 строки 1 Отчета указывается полное наименование управляющей компании банковского холдинга:
юридического лица - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).
В графе 4 Отчета указываются сведения об управляющей компании банковского холдинга, не нашедшие отражения в графе 3 Отчета (например, сведения об изменении наименования управляющей компании банковского холдинга, о причинах замены управляющей компании банковского холдинга).
3. В графе 3 строки 2 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности управляющей компании банковского холдинга в соответствии с классами и подклассами, определенными Общероссийскими классификаторами видов экономической деятельности (ОКВЭД). В графе 4 Отчета указывается дополнительная информация, например, иные виды деятельности управляющей компании, в соответствии с каким классификатором представлены коды (ОКВЭД или ОКВЭД 2).
4. В графе 3 строки 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) управляющей компании банковского холдинга, указанное в ее регистрационных документах (для управляющей компании банковского холдинга - нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В графе 4 Отчета указывается дополнительная информация, например, фактический адрес места нахождения управляющей компании банковского холдинга, адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
5. В графе 3 строки 4 Отчета приводится информация о юридических (физических) лицах, владеющих акциями (долями участия) в уставном капитале управляющей компании банковского холдинга, с указанием размера участия (в процентном и денежном выражении). Наименование акционера (участника), удельный вес акций (долей), принадлежащих акционеру (участнику), их балансовая стоимость указываются через запятую, информация по каждому следующему акционеру (участнику) отделяется знаком ";" и располагается в столбец. В графе 4 Отчета указывается дополнительная информация, например, о смене собственника акций (долей) или об изменении принадлежащей ему доли уставного капитала.
6. В графе 3 строк 5.1 - 5.4 Отчета отмечается наличие (отсутствие) перечисленных в графе 2 обязанностей. В графе 4 даются пояснения (при их наличии), например, дата заключения договора, в соответствии с которым управляющей компании банковского холдинга переданы соответствующие обязанности, период, на который он заключен, дата передачи обязанностей, дата получения доступа к личному кабинету, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в порядке, установленном Указанием Банка России от 5 октября 2021 года N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный N 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года N 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный N 71996).
7. В графе 3 строки 5.5 Отчета отмечается наличие (отсутствие) иных обязанностей, помимо перечисленных в графе 2 строк 5.1 - 5.4. В графе 4 перечисляются (при наличии) указанные обязанности управляющей компании.
8. В графе 3 строки 6 Отчета указывается основание для перехода к управляющей компании банковского холдинга обязанностей головной организации банковского холдинга (например, учредительный договор, устав, иное). Банк России вправе запросить нотариально заверенные копии указанных документов, а головная организация банковского холдинга обязана предоставить их в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса. В графе 4 указывается дополнительная (уточняющая) информация в случае ее наличия у головной организации банковского холдинга.
9. В графе 3 строки 7 Отчета указываются признаки, характеризующие наличие контроля со стороны головной организации банковского холдинга в отношении управляющей компании банковского холдинга (например, условия договора либо наличие соответствующих полномочий на основании владения акциями и др.).