ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 10 августа 2020 г. N 5526-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 8 ОКТЯБРЯ 2018 ГОДА N 4927-У
"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
На основании части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 30, ст. 4738), части 1 статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 52, ст. 7825) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 августа 2020 года N ПСД-18):
1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. Форму отчетности 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.2. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.3. Форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.4. Форму отчетности 0409910 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409910 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. Графу 2 строки 20 изложить в следующей редакции:
"Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц (код формы по ОКУД 0409119)".
1.2.2. Графу 2 строки 89 изложить в следующей редакции:
"Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409909)".
1.2.3. Графу 2 строки 99а изложить в следующей редакции:
"Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409910)".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 октября 2020 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.
Подпункты 1.1.3, 1.1.4, 1.2.2 и 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2021 года.
3. Со дня вступления в силу настоящего Указания исключить подпункты 1.1.51 и 1.1.52 пункта 1 Указания Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2020 года N 58705.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 10 августа 2020 года N 5526-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
| "Банковская отчетность | |||
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
| ДАННЫЕ О МАКСИМАЛЬНОЙ ДОХОДНОСТИ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ |
| за ____________ месяц ____ года |
| Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации | ||
| Адрес (место нахождения) кредитной организации | ||
| Код формы по ОКУД 0409119 | ||
| Месячная | ||
| Раздел 1. | Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в рублях |
| Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | Максимальная доходность по вкладам, процент |
| 1 | 2 |
| 1. До востребования | |
| 2. На срок до 90 дней | |
| 3. На срок от 91 до 180 дней | |
| 4. На срок от 181 дня до 1 года | |
| 5. На срок свыше 1 года |
| Раздел 2. | Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в долларах США |
| Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | Максимальная доходность по вкладам, процент |
| 1 | 2 |
| 1. До востребования | |
| 2. На срок до 90 дней | |
| 3. На срок от 91 до 180 дней | |
| 4. На срок от 181 дня до 1 года | |
| 5. На срок свыше 1 года |
| Раздел 3. | Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в евро |
| Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | Максимальная доходность по вкладам, процент |
| 1 | 2 |
| 1. До востребования | |
| 2. На срок до 90 дней | |
| 3. На срок от 91 до 180 дней | |
| 4. На срок от 181 дня до 1 года | |
| 5. На срок свыше 1 года |
| Раздел 4. | Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами, внесение вкладов по которым удостоверено сберегательным сертификатом |
| Валюта вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами | Максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, процент | Максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, процент |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. В рублях | ||
| 2. В долларах США | ||
| 3. В евро |
| Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет | (Ф.И.О. < 1 > ) |
| Исполнитель | (Ф.И.О. < 1 > ) |
| Телефон: | |
| "__" ________________ г. |
< 1 > Отчество - при наличии.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409119
"Данные о максимальной доходности по вкладам
физических лиц"
1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов в целом по кредитной организации и представляется головным офисом кредитной организации в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. В Отчете указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, подлежащим обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 30, ст. 4738) (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).
Для составления Отчета используются данные о максимальной доходности по привлеченным вкладам, рассчитываемой банками в соответствии с порядком, установленным Банком России в соответствии с частью 7.2 статьи 36 Федерального закона N 177-ФЗ.
3. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, за исключением вкладов, удостоверенных сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.
4. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.
5. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 10 августа 2020 года N 5526-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
| "Банковская отчетность | |||
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
| ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ |
| за ________________ г. |
| Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации | ||
| Адрес (место нахождения) кредитной организации | ||
| Код формы по ОКУД 0409345 | ||
| Месячная | ||
| Раздел 1. | Данные об остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию |
тыс. руб.
| Дата | Перечень балансовых счетов | |||||||||||||||||||||||||||
| 40802 | 40803 | 40804 | 40805 | 40806 | 40809 | 40812 | 40813 | 40814 | 40815 | 40817 | 40818 | 40819 | 40820 | 40821 | 40823 | 40824 | 40825 | 40826 | 42108 | 42109 | 42110 | 42111 | 42112 | 42113 | 42114 | 423 | 426 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
| За 01.xx. | ||||||||||||||||||||||||||||
| За 02.xx. | ||||||||||||||||||||||||||||
| За ... | ||||||||||||||||||||||||||||
| За последний календарный день отчетного месяца | ||||||||||||||||||||||||||||
| Перечень балансовых счетов | Итого | ||||||||
| 47603 | 47605 | 47608 | 47609 | 47610 | 47611 | 522 | 52404 | 52405 | |
| 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 |
| Раздел 2. | Данные об остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию |
тыс. руб.
| Дата | Перечень балансовых счетов | Итого | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 405 | 406 | 407 | 40819 | 40821 | 414 | 415 | 416 | 417 | 418 | 419 | 420 | 42101 | 42102 | 42103 | 42104 | 42105 | 42106 | 42107 | 422 | 431 | 432 | 433 | 434 | 435 | 436 | 437 | 438 | 439 | 47601 | 47606 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 |
| За 01.xx. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| За 02.xx. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| За ... | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| За последний календарный день отчетного месяца | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 3. | Сведения по счетам, подлежащим страхованию | |
| Подраздел 3.1. | Сведения по счетам, подлежащим страхованию (за исключением счетов, указанных в подразделах 3.2 и 3.3 Отчета), за последний календарный день отчетного периода | |
| Номер строки | Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. | Количество счетов, шт. | Общая сумма обязательств, тыс. руб. | ||||||
| всего | в том числе: | всего | в том числе по счетам: | ||||||
| физических лиц | юридических лиц | физических лиц | юридических лиц | ||||||
| всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | До 1 (включительно) | ||||||||
| 2 | От 1 до 10 (включительно) | ||||||||
| 3 | От 10 до 100 (включительно) | ||||||||
| 4 | От 100 до 700 (включительно) | ||||||||
| 5 | От 700 до 1000 (включительно) | ||||||||
| 6 | От 1000 до 1400 (включительно) | ||||||||
| 7 | От 1400 до 3000 (включительно) | ||||||||
| 8 | От 3000 до 5000 (включительно) | ||||||||
| 9 | От 5000 до 10 000 (включительно) | ||||||||
| 10 | От 10 000 до 20 000 (включительно) | ||||||||
| 11 | Свыше 20 000 | ||||||||
| Подраздел 3.2. | Сведения по счетам эскроу физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), открытым для расчетов по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества (ДКП) и подлежащим страхованию, за последний календарный день отчетного периода |
| Номер строки | Группировка счетов по размеру остатка, тыс. руб. | Количество счетов, шт. | Общая сумма обязательств, тыс. руб. | ||||||||
| всего | в том числе: | всего | в том числе по счетам: | ||||||||
| для расчетов по ДДУ | для расчетов по ДКП | для расчетов по ДДУ | для расчетов по ДКП | ||||||||
| всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | До 1000 (включительно) | ||||||||||
| 2 | От 1000 до 3000 (включительно) | ||||||||||
| 3 | От 3000 до 5000 (включительно) | ||||||||||
| 4 | От 5000 до 10 000 (включительно) | ||||||||||
| 5 | От 10 000 до 20 000 (включительно) | ||||||||||
| 6 | От 20 000 до 30 000 (включительно) | ||||||||||
| 7 | От 30 000 до 40 000 (включительно) | ||||||||||
| 8 | От 40 000 до 50 000 (включительно) | ||||||||||
| 9 | Свыше 50 000 | ||||||||||
| Подраздел 3.3. | Сведения по специальным счетам (специальным депозитам), предназначенным для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме и подлежащим страхованию, за последний календарный день отчетного периода |
| Номер строки | Группировка специальных счетов (специальных депозитов) по размеру остатка, тыс. руб. | Количество счетов, шт. | Общая сумма обязательств, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1000 (включительно) | ||
| 2 | От 1000 до 3000 (включительно) | ||
| 3 | От 3000 до 5000 (включительно) | ||
| 4 | От 5000 до 10 000 (включительно) | ||
| 5 | От 10 000 до 20 000 (включительно) | ||
| 6 | От 20 000 до 30 000 (включительно) | ||
| 7 | От 30 000 до 40 000 (включительно) | ||
| 8 | От 40 000 до 50 000 (включительно) | ||
| 9 | Свыше 50 000 |
| Раздел 4. | Сведения о вкладчиках и многоквартирных домах | |
| Подраздел 4.1. | Сведения о вкладчиках, денежные средства которых подлежат страхованию, за последний календарный день отчетного периода (в части их счетов, указанных в подразделе 3.1 Отчета) | |
| Номер строки | Группировка вкладчиков по размеру остатков на их счетах, тыс. руб. | Количество вкладчиков, чел./единиц | Общая сумма обязательств, тыс. руб. | ||||||
| всего | в том числе: | всего | в том числе по счетам: | ||||||
| физических лиц | юридических лиц | физических лиц | юридических лиц | ||||||
| всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | До 1 (включительно) | ||||||||
| 2 | От 1 до 10 (включительно) | ||||||||
| 3 | От 10 до 100 (включительно) | ||||||||
| 4 | От 100 до 700 (включительно) | ||||||||
| 5 | От 700 до 1000 (включительно) | ||||||||
| 6 | От 1000 до 1400 (включительно) | ||||||||
| 7 | От 1400 до 3000 (включительно) | ||||||||
| 8 | От 3000 до 5000 (включительно) | ||||||||
| 9 | От 5000 до 10 000 (включительно) | ||||||||
| 10 | От 10 000 до 20 000 (включительно) | ||||||||
| 11 | Свыше 20 000 | ||||||||
| Подраздел 4.2. | Сведения о вкладчиках - физических лицах (в том числе индивидуальных предпринимателях), которым открыты подлежащие страхованию счета эскроу для расчетов по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества (ДКП), за последний календарный день отчетного периода |
| Номер строки | Группировка вкладчиков по размеру остатка на счетах, тыс. руб. | Количество вкладчиков, чел./единиц | Общая сумма обязательств, тыс. руб. | ||||||||
| всего | в том числе владельцев счетов: | всего | в том числе по счетам: | ||||||||
| для расчетов по ДДУ | для расчетов по ДКП | для расчетов по ДДУ | для расчетов по ДКП | ||||||||
| всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | До 1000 (включительно) | ||||||||||
| 2 | От 1000 до 3000 (включительно) | ||||||||||
| 3 | От 3000 до 5000 (включительно) | ||||||||||
| 4 | От 5000 до 10 000 (включительно) | ||||||||||
| 5 | От 10 000 до 20 000 (включительно) | ||||||||||
| 6 | От 20 000 до 30 000 (включительно) | ||||||||||
| 7 | От 30 000 до 40 000 (включительно) | ||||||||||
| 8 | От 40 000 до 50 000 (включительно) | ||||||||||
| 9 | Свыше 50 000 | ||||||||||
| Подраздел 4.3. | Сведения о многоквартирных домах (МКД) и размере денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода |
| Номер строки | Группировка МКД по размеру денежных средств на специальном счете (специальных депозитах), тыс. руб. | Количество МКД, единиц | Общая сумма обязательств по специальным счетам (специальным депозитам), тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1000 (включительно) | ||
| 2 | От 1000 до 3000 (включительно) | ||
| 3 | От 3000 до 5000 (включительно) | ||
| 4 | От 5000 до 10 000 (включительно) | ||
| 5 | От 10 000 до 20 000 (включительно) | ||
| 6 | От 20 000 до 30 000 (включительно) | ||
| 7 | От 30 000 до 40 000 (включительно) | ||
| 8 | От 40 000 до 50 000 (включительно) | ||
| 9 | Свыше 50 000 |
| Раздел 5. | Сведения о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам без учета встречных требований банка к вкладчику за последний календарный день отчетного периода |
| Количество вкладчиков, чел./единиц | Общий размер страхового возмещения по вкладам, тыс. руб. | ||||||
| всего | в том числе: | всего | в том числе: | ||||
| физических лиц | юридических лиц | физических лиц | юридических лиц | ||||
| всего | из них индивидуальных предпринимателей | всего | из них индивидуальных предпринимателей | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Руководитель | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Исполнитель | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Телефон: | |
| "__" ___________ г. |
< 1 > Отчество - при наличии.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409345
"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств, размещенных во вклады"
1. Отчетность по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов в целом по кредитной организации.
В Отчет включаются остатки денежных средств, подлежащих страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 30, ст. 4738) (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).
2. Отчет представляется кредитными организациями за месяц в Банк России не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Раздел 4 Отчета представляется кредитными организациями начиная с 1 января 2021 года.
3. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, данным аналитического учета по лицевым счетам, данным автоматизированных банковских систем, в которых зафиксированы сведения, полученные при идентификации вкладчика.
4. В разделе 1 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию.
В разделе 2 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию.
В разделе 3 Отчета отражаются обобщенные сведения по счетам, подлежащим страхованию, в зависимости от категории счетов и характера отражаемых на них средств за последний календарный день отчетного периода.
В подразделах 4.1 - 4.2 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о вкладчиках, которым открыты подлежащие страхованию счета, в зависимости от категории счетов за последний календарный день отчетного периода.
В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о многоквартирных домах и размере подлежащих страхованию денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода.
В разделе 5 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков и размере страхового возмещения по вкладам, за исключением страхового возмещения в повышенном размере при возникновении особых обстоятельств в соответствии со статьями 13.4 - 13.8 Федерального закона N 177-ФЗ, за последний календарный день отчетного периода. В разделе 5 Отчета сведения о многоквартирных домах не отражаются.
5. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются календарные дни отчетного периода.
6. При заполнении граф 2 - 38 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей.
При заполнении граф 4 - 8, 10, 11, 13, 14, 16 и 38 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.
7. При заполнении граф 28 и 29 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, открытых на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.
8. При заполнении граф 36 - 38 раздела 1 Отчета в расчет принимаются только лицевые счета по учету сберегательных сертификатов, а также именных сберегательных сертификатов, выданных до дня вступления в силу Федерального закона от 23 апреля 2018 года N 106-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 18, ст. 2576).
9. При заполнении граф 2 - 32 раздела 2 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц.
10. При заполнении раздела 3 Отчета в графах 3 - 6 подраздела 3.1, графах 3 - 7 подраздела 3.2 и графе 3 подраздела 3.3 указывается общее количество счетов без их объединения по владельцу счета и без учета счетов с нулевыми остатками, а в графах 7 - 10 подраздела 3.1, графах 8 - 12 подраздела 3.2 и графе 4 подраздела 3.3 отражаются суммы обязательств банка по счетам соответствующей категории.
11. При заполнении раздела 4 Отчета в графах 3 - 6 подраздела 4.1 и графах 3 - 7 подраздела 4.2 указывается общее количество вкладчиков, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2 соответствующего подраздела, а в графах 7 - 10 подраздела 4.1 и графах 8 - 12 подраздела 4.2 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками.
При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета сведения о вкладчике, имеющем в банке одновременно счета эскроу двух категорий (для расчетов по договору участия в долевом строительстве и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества), учитываются раздельно по каждой категории счетов в соответствующих диапазонах (строках таблицы).
При заполнении подраздела 4.3 раздела 4 Отчета в графе 3 указывается общее количество многоквартирных домов, для которых совокупный остаток средств на специальных счетах (специальных депозитах), открытых для формирования и использования средств капитального ремонта, не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка по всем специальным счетам (специальным депозитам) таких многоквартирных домов.
12. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 Отчета в графе 4 указывается количество счетов физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 5 - количество счетов индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество счетов юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 4, так и в графу 5 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 3.1 раздела 3 Отчета.
13. При заполнении подраздела 4.1 раздела 4 Отчета в графе 4 указывается количество физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 5 - количество индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 4, так и в графу 5 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 4.1 раздела 4 Отчета.
14. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 Отчета и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета в графе 8 указывается общая сумма обязательств по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 9 - общая сумма обязательств по вкладам индивидуальных предпринимателей, в графе 10 - общая сумма обязательств по вкладам юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 8, так и в графу 9 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета. Значение в графе 7 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 8 и 10 подраздела 3.1 раздела 3 и подраздела 4.1 раздела 4 Отчета соответственно.
15. При заполнении подраздела 3.2 раздела 3 Отчета в графе 4 указывается количество счетов, открытых физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 5 - количество счетов индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество счетов, открытых для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 7 - количество счетов индивидуальных предпринимателей. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графы 4 и 6, так и в графы 5 и 7 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 3.2 раздела 3 Отчета.
16. При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета в графе 4 указывается количество вкладчиков - физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по договору участия в долевом строительстве, в графе 5 - количество вкладчиков - индивидуальных предпринимателей, в графе 6 - количество вкладчиков - физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, которым открыты счета для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества, в графе 7 - количество вкладчиков индивидуальных предпринимателей. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графы 4 и 6, так и в графы 5 и 7 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Значение в графе 3 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 4 и 6 подраздела 4.2 раздела 4 Отчета.
17. При заполнении подраздела 3.2 раздела 3 Отчета и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета в графе 8 указывается общая сумма обязательств по счетам эскроу, в графе 9 - общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по договорам участия в долевом строительстве, в графе 11 - общая сумма обязательств по счетам эскроу физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, открытым для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графы 9 и 11, так и в графы 10 и 12 подраздела 3.2 раздела 3 и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета. Значение в графе 8 подраздела 3.2 раздела 3 и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета равно сумме значений в графах 9 и 11 подраздела 3.2 раздела 3 и подраздела 4.2 раздела 4 Отчета соответственно.
18. В графе 1 раздела 5 Отчета отражается общее количество вкладчиков, за исключением вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Повторное включение сведений об одном и том же вкладчике в графу 1 раздела 5 Отчета не допускается. Значение в графе 1 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 2 и 4 раздела 5 Отчета.
19. При заполнении раздела 5 Отчета в графе 2 указывается количество вкладчиков - физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 3 - количество вкладчиков - индивидуальных предпринимателей, в графе 4 - количество вкладчиков - юридических лиц без учета вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 2, так и в графу 3 раздела 5 Отчета.
20. В графах 5 - 8 раздела 5 Отчета отражаются данные о размере страхового возмещения по вкладам, рассчитанного в соответствии со статьями 11, 13.1 и 13.2 Федерального закона N 177-ФЗ. При определении размера страхового возмещения по вкладам сумма встречных требований банка к вкладчику для целей формирования показателей Отчета в расчет не включается.
При заполнении раздела 5 Отчета в графе 6 указывается общий размер страхового возмещения по вкладам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, в графе 7 - общий размер страхового возмещения по вкладам индивидуальных предпринимателей, в графе 8 - общий размер страхового возмещения по вкладам юридических лиц. Информация о вкладчике - индивидуальном предпринимателе включается как в графу 6, так и в графу 7 раздела 5 Отчета. Значение в графе 5 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 6 и 8 раздела 5 Отчета.
21. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.".
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 10 августа 2020 года N 5526-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
| "Банковская отчетность | |||
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
| ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ И ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ, ОРГАНАМ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ |
| по состоянию на "__" __________ г. |
| Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации | ||
| Адрес (место нахождения) кредитной организации | ||
| Код формы по ОКУД 0409909 | ||
| Квартальная | ||
| Раздел 1. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
| в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | |||||
| Раздел 2. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
| в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | |||||
| Раздел 3. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств для учета операций со средствами соответствующего бюджета и средствами, поступающими в их временное распоряжение |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
| в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | |||||
| Раздел 4. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное и сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете | ||
| в рублях, руб. коп. | в иностранной валюте, единицах оригинальной валюты | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, руб. коп. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | |||||
| Руководитель | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Исполнитель | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Телефон: | |
| "__" ___________ г. |
< 1 > Отчество - при наличии.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409909
"Информация о счетах и об остатках денежных средств
на счетах, открытых финансовым органам, органам управления
государственными внебюджетными фондами, получателям
бюджетных средств и бюджетным учреждениям
в кредитных организациях"
1. Отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях" (далее - Отчет) составляется ежеквартально кредитными организациями по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
В Отчет включаются данные о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям (далее - клиенты).
Головной офис кредитной организации представляет в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, Отчет, который включает:
сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;
отчет по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.
2. Отчет составляется в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - рублевый эквивалент).
Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Информация по автономным округам отражается в Отчете отдельно по каждому автономному округу.
3. Отчет состоит из четырех разделов, в которые включается следующая информация.
3.1. В раздел 1 - о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
3.2. В раздел 2 - о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами.
3.3. В раздел 3 - о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств для учета операций со средствами соответствующего бюджета и средствами, поступающими в их временное распоряжение, за исключением счетов, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам.
3.4. В раздел 4 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным учреждениям.
4. В графах разделов 1 - 4 Отчета указывается следующая информация.
4.1. В графе 2 - код территории по ОКАТО места нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов.
4.2. В графе 3 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, банковский идентификационный код (БИК), адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса), телефон (с указанием кода региона в скобках). При отсутствии сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное наименование кредитной организации.
4.3. В графе 4 - полное и сокращенное наименование клиента на основании учредительных документов, которое должно соответствовать данным единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При несоответствии наименования клиента данным ЕГРЮЛ делается запись: "Наименование клиента не соответствует ЕГРЮЛ". При отсутствии сокращенного наименования клиента делается запись: "Сокращенное наименование отсутствует".
4.4. В графе 5 - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (код причины постановки на учет (далее - КПП) клиента. При отсутствии какого-либо реквизита делается запись: "ИНН отсутствует (КПП отсутствует)".
4.5. В графе 6 - место нахождения клиента, его адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса) и номер телефона (с указанием кода региона в скобках при наличии). При отсутствии номера телефона делается запись: "Номер телефона отсутствует".
4.6. В графе 7 - номер балансового счета второго порядка, установленного разделом 4 "Операции с клиентами" приложения к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165.
4.7. В графе 8 - номер лицевого счета, открытого клиенту на балансовом счете, указанном в графе 7, независимо от наличия остатка и движения денежных средств в отчетном периоде.
4.8. В графе 9 - дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. По лицевому счету, открытому в иностранной валюте, указывается дата последнего движения денежных средств без учета движения ежедневной переоценки средств. В случае отсутствия операций по лицевому счету делается запись: "Операции не проводились".
4.9. В графах 10, 11 и 12 - остаток денежных средств на лицевом счете в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте соответственно. При отсутствии остатка денежных средств на лицевом счете проставляется "0,00" (ноль).
В графе 11 остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в единицах оригинальной валюты в соответствии с кодом валюты в составе лицевого счета, указанного в графе 8, с двумя знаками после запятой.
5. Кредитная организация в целях проверки показателей Отчета должна сопоставить данные Отчета с соответствующими данными Отчета на предыдущую отчетную дату и данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату.
Одновременно с представлением Отчета в Банк России направляется пояснительное сообщение к нему с указанием следующей информации:
причины несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату (с указанием суммы расхождения и причин, повлиявших на образование данного расхождения);
причины изменения любых показателей Отчета по сравнению с предыдущей отчетной датой (ИНН (КПП), адреса приема почтовой корреспонденции, номера телефона, номера лицевого счета, а также количества лицевых счетов с указанием документа, на основании которого открыты или закрыты лицевые счета в течение отчетного периода);
причины несоответствия полного и сокращенного наименования клиента данным ЕГРЮЛ;
факты приостановления операций по счетам, открытым в нарушение законодательства Российской Федерации, на основании представлений органов Федерального казначейства (с указанием реквизитов представлений);
закрытие счетов ликвидированных организаций и перечисление денежных средств с этих счетов в доход соответствующего бюджета с указанием наименования ликвидированной организации, даты ликвидации организации, номера закрытого лицевого счета, даты закрытия лицевого счета, остатка перечисленных денежных средств в доход соответствующего бюджета и распоряжения, на основании которого перечисляются денежные средства.
При отсутствии изменений данных Отчета по сравнению с данными Отчета на предыдущую отчетную дату в пояснительном сообщении к Отчету отражается следующая информация: "Данные отчетности по форме 0409909 соответствуют данным на предыдущую отчетную дату и данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".".
Приложение 4
к Указанию Банка России
от 10 августа 2020 года N 5526-У
"О внесении изменений
в Указание Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
"О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации"
| "Банковская отчетность | |||
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
| по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
| ИНФОРМАЦИЯ О СЧЕТАХ И ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ, ОТКРЫТЫХ ФЕДЕРАЛЬНОМУ КАЗНАЧЕЙСТВУ И ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ, ФИНАНСОВЫМ ОРГАНАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ, ОРГАНАМ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ, ПОЛУЧАТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) БЮДЖЕТНЫМ, АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, ГОСУДАРСТВЕННЫМ (МУНИЦИПАЛЬНЫМ) УНИТАРНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ГОСУДАРСТВЕННЫМ КОРПОРАЦИЯМ (КОМПАНИЯМ) В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ |
| по состоянию на 1 января ____ г. |
| Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации | ||
| Адрес (место нахождения) кредитной организации | ||
| Код формы по ОКУД 0409910 | ||
| Годовая | ||
| Раздел 1. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| Раздел 2. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований < 1 > |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| < 1 > В раздел 2 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. |
| Раздел 3. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами < 1 > |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| Раздел 4. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств < 1 > |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| < 1 > В разделы 3 и 4 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. |
| Раздел 5. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям < 1 > |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| Раздел 6. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| < 1 > В раздел 5 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. |
| Раздел 7. | Информация о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям) |
| Номер строки | Код территории по ОКАТО | Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала), БИК, адрес для приема почтовой корреспонденции, телефон | Наименование клиента (полное) | Наименование клиента (сокращенное) | ИНН (КПП) клиента | Место нахождения клиента (адрес для приема почтовой корреспонденции), телефон | Номер балансового счета | Номер лицевого счета | Дата последнего движения по лицевому счету | Остаток денежных средств на лицевом счете, руб. коп. | |
| в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Всего по кредитной организации | x | x | x | x | x | x | x | ||||
| Руководитель | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Исполнитель | (Ф.И.О < 1 > .) |
| Телефон: | |
| "__" _____________ г. | |
< 1 > Отчество - при наличии.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409910
"Информация о счетах и об остатках денежных средств
на счетах, открытых Федеральному казначейству и его
территориальным органам, финансовым органам субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований, органам
управления государственными внебюджетными фондами,
получателям бюджетных средств, государственным
(муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям,
государственным (муниципальным) унитарным предприятиям
и государственным корпорациям (компаниям)
в кредитных организациях"
1. Отчетность по форме 0409910 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, и представляется в Банк России на 13-й рабочий день месяца, следующего за отчетным годом.
В Отчет включаются данные о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальными) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) (далее - клиенты).
2. Отчет составляется в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - рублевый эквивалент).
3. Отчет формируется в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Информация по автономным округам отражается в Отчете отдельно по каждому автономному округу.
4. Отчет состоит из семи разделов, в которые включается следующая информация.
4.1. В раздел 1 - о счетах и об остатках на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам.
4.2. В раздел 2 - о счетах и об остатках на счетах, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
4.3. В раздел 3 - о счетах и об остатках на счетах, открытых органам управления государственными внебюджетными фондами.
4.4. В раздел 4 - о счетах и об остатках на счетах, открытых получателям бюджетных средств.
4.5. В раздел 5 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям (за исключением счетов, открытых автономным некоммерческим организациям).
4.6. В раздел 6 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным (муниципальным) унитарным предприятиям.
4.7. В раздел 7 - о счетах и об остатках на счетах, открытых государственным корпорациям (компаниям).
5. В разделы 2 - 5 Отчета не включается информация о счетах (кроме автономных учреждений), включенных в отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях", установленную настоящим Указанием, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
6. В графах разделов 2 - 7 Отчета указывается следующая информация.
6.1. В графе 2 - код территории по ОКАТО места нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов.
6.2. В графе 3 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала), в которой (котором) осуществляется обслуживание банковских счетов клиентов, банковский идентификационный код (БИК), адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса), телефон (с указанием кода региона в скобках). При отсутствии сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное наименование кредитной организации.
6.3. В графе 4 - полное наименование клиента на основании учредительных документов, которое должно соответствовать данным единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При несоответствии наименования клиента данным ЕГРЮЛ делается запись: "Наименование клиента не соответствует ЕГРЮЛ".
6.4. В графе 5 - сокращенное наименование клиента на основании учредительных документов, которое должно соответствовать данным ЕГРЮЛ. При несоответствии наименования клиента данным ЕГРЮЛ делается запись: "Наименование клиента не соответствует ЕГРЮЛ". При отсутствии сокращенного наименования клиента делается запись: "Сокращенное наименование отсутствует".
6.5. В графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (код причины постановки на учет (далее - КПП) клиента. При отсутствии какого-либо реквизита делается запись: "ИНН отсутствует (КПП отсутствует)".
6.6. В графе 7 - место нахождения клиента, его адрес для приема почтовой корреспонденции (с указанием индекса) и номер телефона (с указанием кода региона в скобках при наличии). При отсутствии номера телефона делается запись: "Номер телефона отсутствует".
6.7. В графе 8 - номер балансового счета второго порядка, установленного разделом 4 "Операции с клиентами" приложения к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165.
6.8. В графе 9 - номер лицевого счета, открытого клиенту на балансовом счете, указанном в графе 8, независимо от наличия остатка и движения денежных средств в отчетном периоде.
6.9. В графе 10 - дата последнего движения денежных средств по лицевому счету. По лицевому счету, открытому в иностранной валюте, указывается дата последнего движения денежных средств без учета движения ежедневной переоценки средств. В случае отсутствия операций по лицевому счету делается запись: "Операции не проводились".
6.10. В графах 11 и 12 - остаток денежных средств на лицевом счете в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте соответственно. При отсутствии остатка денежных средств на лицевом счете проставляется "0,00" (ноль).
7. Одновременно с представлением Отчета в Банк России направляется пояснительное сообщение к нему с указанием следующей информации:
результат сопоставления Отчета на текущую отчетную дату с соответствующим Отчетом на предыдущую отчетную дату и информацией по счетам бухгалтерского учета на отчетную дату;
причины несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату (с указанием суммы расхождения и причин, повлиявших на образование данного расхождения);
причины изменения любых показателей Отчета по сравнению с предыдущей отчетной датой (ИНН (КПП), адреса приема почтовой корреспонденции, номера телефона, номера лицевого счета, а также количества лицевых счетов с указанием документа, на основании которого открыты или закрыты лицевые счета в течение отчетного периода);
причины несоответствия полного и сокращенного наименования клиента данным ЕГРЮЛ;
запись о соответствии данных настоящего Отчета данным, переданным в Банк России.
При отсутствии изменений данных Отчета по сравнению с данными Отчета на предыдущую отчетную дату в пояснительном сообщении к Отчету отражается следующая информация: "Данные Отчета соответствуют данным Отчета на предыдущую отчетную дату и данным по счетам бухгалтерского учета".".