ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 11 декабря 2009 г. N 2360-У
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРИМЕНЕНИЯ БАНКОВСКОГО ОРДЕРА
Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9; ст. 10; N 10, ст. 1151, N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696; ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 декабря 2009 года N 24) устанавливает следующий порядок составления и применения банковского ордера.
1. Банковский ордер является расчетным документом и может применяться при осуществлении кредитной организацией (филиалом) расчетных операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этой кредитной организации (филиале), в случаях, если плательщиком или получателем является сама кредитная организация (филиал).
2. Банковский ордер составляется кредитной организацией (филиалом) на бумажном носителе или в электронном виде.
Формат банковского ордера формы 0401067 приведен в приложении 1 к настоящему Указанию. Поля, предназначенные для проставления значений каждого из реквизитов в банковском ордере, обозначены номерами в приложении 2 к настоящему Указанию. Описание полей (реквизитов) банковского ордера приведено в приложении 3 к настоящему Указанию. Цифровые коды форм документов, используемых в настоящем Указании, соответствуют Общероссийскому классификатору управленческой документации.
Допускается включение в банковский ордер дополнительных полей, не предусмотренных настоящим Указанием, перечень которых устанавливается кредитной организацией.
Изготовление бланков и составление банковского ордера осуществляется в соответствии с требованиями, установленными для расчетных документов главой 2 части 1 Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068, 21 марта 2003 года N 4300, 30 июня 2004 года N 5880, 25 мая 2007 года N 9547, 6 февраля 2008 года N 11122 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17, от 7 июля 2004 года N 39, от 6 июня 2007 года N 33, от 20 февраля 2008 года N 9) (далее - Положение Банка России N 2-П).
Банковский ордер подписывается лицами, наделенными правом первой или второй подписи для его подписания.
Кредитная организация устанавливает порядок подтверждения подлинности банковского ордера, составленного в электронном виде, обеспечивает контроль его целостности и подтверждение подлинности.
3. Банковский ордер, составленный на бумажном носителе, бумажная копия банковского ордера, составленного в электронном виде, не должны превышать формата A4. В случаях, когда корреспондирующие счета и суммы по счетам не могут быть размещены на одном листе формата A4, применяется многостраничная форма банковского ордера.
Порядок формирования многостраничной формы банковского ордера, подписания, нумерации страниц с указанием в банковском ордере общего количества страниц устанавливается кредитной организацией.
4. Банковский ордер может быть использован при осуществлении расчетных операций, по которым один счет клиента или кредитной организации (филиала) - плательщика (получателя) корреспондирует с несколькими счетами кредитной организации (филиала) или клиентов-получателей (плательщиков). В этом случае соответствующие наименования и номера счетов плательщиков (получателей) и суммы по ним указываются отдельными строками.
К выписке из лицевого счета клиента прилагается банковский ордер, отражающий операции, проведенные по указанному лицевому счету.
5. При отсутствии или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента-плательщика составленный на бумажном носителе банковский ордер помещается в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок. Допускается частичная оплата банковского ордера платежным ордером формы 0401066 в порядке, предусмотренном для платежного поручения Положением Банка России N 2-П. Информация, указанная в свободных полях банковского ордера, переносится в поле "Назначение платежа" платежного ордера в порядке, установленном кредитной организацией.
Порядок помещения в картотеку и оплаты банковского ордера в электронном виде в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете клиента устанавливается кредитной организацией с учетом требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России.
6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 11 декабря 2009 года N 2360-У
"О порядке составления
и применения банковского ордера"
┌─────────┐ │ 0401067 │ └─────────┘ БАНКОВСКИЙ ОРДЕР N _______________ Дата ──────────┬─────────────────────────────────────────┬────────────┬───────── Сумма │ │Вид. оп. │ прописью │ │ │ │ ├────────────┼───────── │ │Очер. плат. │ │ │ │ ──────────┴────────────────┬────────────────┬───────┴────────────┴───────── Плательщик │ Сч. N │ Сумма ───────────────────────────┼────────────────┼──────────────┬─────────────── │ │ │ ...........................│................│ │ │ │ │ ───────────────────────────┼────────────────┤ │ Получатель │ Сч. N │ │ ───────────────────────────┼────────────────┤ │ │ │ │ ...........................│................│ │ │ │ │ ───────────────────────────┴────────────────┴──────────────┼─────────────── Назначение платежа │ ───────────────────────────────────────────────────────────┼─────────────── │ Отметки банка │ │ │ ───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ подписи │Приложение 2
к Указанию Банка России
от 11 декабря 2009 года N 2360-У
"О порядке составления
и применения банковского ордера"
┌─────────┐ (2) ──│ 0401067 │ └─────────┘ (1) (4) БАНКОВСКИЙ ОРДЕР N (3) --------------- Дата (25) (26) ──────────┬─────────────────────────────────────────┬────────────┬───────── Сумма │(6) │Вид. оп. │ (18) прописью │ │ │ │ ├────────────┼───────── │ │Очер. плат. │ (21) │ │ │ ──────────┴────────────────┬────────────────┬───────┴────────────┴───────── Плательщик │ Сч. N │ Сумма ───────────────────────────┼────────────────┼──────────────┬─────────────── (8) │(9) │(7) │(7а) ...........................│................│ │ │ │ │ ───────────────────────────┼────────────────┤ │ Получатель │ Сч. N │ │ ───────────────────────────┼────────────────┤ │ (16) │(17) │ │ ...........................│................│ │ │ │ │ ───────────────────────────┴────────────────┼──────────────┴─────────────── Назначение платежа │(27) ────────────────────────────────────────────┼────────────────────────────── (24) │ Отметки банка │ │ (45) │ ────────────────────────────────────────────┤ (28) (29) │ подписи │Приложение 3
к Указанию Банка России
от 11 декабря 2009 года N 2360-У
"О порядке составления
и применения банковского ордера"
ОПИСАНИЕ ПОЛЕЙ (РЕКВИЗИТОВ) БАНКОВСКОГО ОРДЕРА
┌─────┬─────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐ │Номер│Наименование │ Значения │ │поля │ │ │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │БАНКОВСКИЙ │Наименование документа │ │ │ОРДЕР │ │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2 │0401067 │Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс │ │ │ │"Унифицированная система банковской документации" │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3 │N │Номер банковского ордера. │ │ │ │Указывается номер банковского ордера цифрами │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4 │Дата │Дата составления банковского ордера. │ │ │ │В банковском ордере на бумажном носителе указываются │ │ │ │число, месяц, год - цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) │ │ │ │или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - │ │ │ │цифрами (полностью). │ │ │ │В банковском ордере в электронном виде указываются │ │ │ │число, месяц, год - цифрами в формате, установленном │ │ │ │кредитной организацией │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 6 │Сумма │Сумма платежа прописью. │ │ │прописью │Указывается сумма платежа прописью с начала строки с │ │ │ │заглавной буквы, дробная часть указывается цифрами │ │ │ │(два знака). Наименование валюты указывается в │ │ │ │соответствующем падеже, сокращения не допускаются │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7 │Сумма │Сумма платежа цифрами. │ │ │ │В банковском ордере на бумажном носителе указывается │ │ │ │сумма платежа цифрами, целая часть (денежная │ │ │ │единица) отделяется от дробной части знаком тире "-",│ │ │ │дробная часть указывается двумя знаками. Если │ │ │ │сумма платежа цифрами выражена в целых единицах, то │ │ │ │после суммы платежа в целых единицах указываются │ │ │ │знак тире и два нуля "-00" или знак "=". │ │ │ │В банковском ордере в электронном виде сумма │ │ │ │указывается до последнего знака без разделителей. │ │ │ │При наличии нескольких счетов плательщиков или │ │ │ │получателей по каждому счету соответствующая сумма │ │ │ │цифрами указывается отдельными строками │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7а │Свободное │Справочно указывается цифрами сумма иностранной │ │ │поле │валюты, количество драгоценного металла │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8 │Плательщик │Наименование плательщика. │ │ │ │Указывается наименование клиента (полное или │ │ │ │сокращенное) или фирменное наименование (полное или │ │ │ │сокращенное) кредитной организации (филиала). │ │ │ │Для юридических лиц указывается полное или │ │ │ │сокращенное наименование в соответствии с │ │ │ │учредительными документами; для физических лиц - │ │ │ │фамилия, имя, отчество (при наличии последнего); для │ │ │ │индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, │ │ │ │отчество (при наличии последнего) и правовой статус; │ │ │ │для физических лиц, занимающихся в установленном │ │ │ │законодательством порядке частной практикой, - │ │ │ │фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) и │ │ │ │указание на вид деятельности. │ │ │ │При наличии нескольких счетов плательщиков │ │ │ │наименования плательщиков указываются в отдельных │ │ │ │строках │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 9 │Сч. N │Номер счета плательщика. │ │ │ │Если плательщиком является клиент, указывается номер │ │ │ │его лицевого счета - банковского счета, счета по │ │ │ │вкладу (депозиту), в случае если плательщиком │ │ │ │является кредитная организация (филиал), - номер │ │ │ │лицевого счета, открытый в этой кредитной │ │ │ │организации (филиале), соответствующий характеру │ │ │ │операции, сформированный в соответствии с Положением │ │ │ │Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О │ │ │ │правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных │ │ │ │организациях, расположенных на территории Российской │ │ │ │Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции │ │ │ │Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 │ │ │ │октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N │ │ │ │12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 │ │ │ │года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля │ │ │ │2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от│ │ │ │19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N │ │ │ │72, от 31 декабря 2008 года N 75) (далее - Положение │ │ │ │N 302-П). │ │ │ │В случаях списания денежных средств с нескольких │ │ │ │счетов их номера проставляются в отдельных строках, │ │ │ │по которым в поле 8 указаны наименования │ │ │ │плательщиков, соответствующие данным счетам, при │ │ │ │этом в поле 17 должен быть указан только один номер │ │ │ │счета с указанием соответствующего ему наименования │ │ │ │получателя в поле 16 │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Получатель │Наименование получателя. │ │ │ │Указывается наименование клиента (полное или │ │ │ │сокращенное) или фирменное наименование (полное или │ │ │ │сокращенное) кредитной организации (филиала). │ │ │ │Для юридических лиц указывается полное или │ │ │ │сокращенное наименование в соответствии с │ │ │ │учредительными документами; для физических лиц - │ │ │ │фамилия, имя, отчество (при наличии последнего); для │ │ │ │индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, │ │ │ │отчество (при наличии последнего) и правовой статус; │ │ │ │для физических лиц, занимающихся в установленном │ │ │ │законодательством порядке частной практикой, - │ │ │ │фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) и │ │ │ │указание на вид деятельности. │ │ │ │При наличии нескольких счетов получателей │ │ │ │наименования получателей указываются в отдельных │ │ │ │строках │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Сч. N │Номер счета получателя. │ │ │ │Если получателем является клиент, указывается номер │ │ │ │его лицевого счета - банковского счета, счета по │ │ │ │вкладу (депозиту), в случае если получателем │ │ │ │является кредитная организация (филиал), - номер │ │ │ │лицевого счета, открытый в этой кредитной │ │ │ │организации (филиале), соответствующий характеру │ │ │ │операции, сформированный в соответствии с Положением │ │ │ │N 302-П. │ │ │ │В случаях зачисления денежных средств на несколько │ │ │ │счетов их номера проставляются в отдельных строках, │ │ │ │по которым в поле 16 указаны наименования │ │ │ │получателей, соответствующие данным счетам, при этом │ │ │ │в поле 9 должен быть указан только один номер счета │ │ │ │с указанием соответствующего ему наименования │ │ │ │плательщика в поле 8 │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Вид оп. │Вид операции. │ │ │ │Проставляется условное цифровое обозначение │ │ │ │документа "17" согласно приведенному в приложении 1 │ │ │ │к Положению N 302-П перечню условных обозначений │ │ │ │(шифров) документов, проводимых по счетам в │ │ │ │кредитных организациях │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Очер. плат. │Очередность платежа. │ │ │ │Указывается очередность платежа в соответствии с │ │ │ │законодательством Российской Федерации │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Назначение │Указывается содержание операции, в случаях, │ │ │платежа │установленных кредитной организацией, приводится │ │ │ │ссылка на документы (наименование, номер, дата), в │ │ │ │соответствии с которыми составлен банковский ордер. │ │ │ │В банковском ордере в электронном виде назначение │ │ │ │платежа может быть указано в виде условного │ │ │ │обозначения (буквенного, цифрового, буквенно- │ │ │ │цифрового кода), перечень и расшифровку которого │ │ │ │устанавливает кредитная организация │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Свободное │При необходимости указываются реквизиты, │ │ │поле │дополнительно установленные кредитной организацией │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Свободное │При необходимости указываются реквизиты, │ │ │поле │дополнительно установленные кредитной организацией │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Свободное │Указываются реквизиты, позволяющие однозначно │ │ │поле │идентифицировать банковский ордер в электронном виде │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Свободное │При необходимости указываются реквизиты, │ │ │поле │дополнительно установленные кредитной организацией │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Свободное │При необходимости указываются реквизиты, │ │ │поле │дополнительно установленные кредитной организацией │ ├─────┼─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Отметки банка│Отметки кредитной организации (филиала), составившей │ │ │ │(составившего) банковский ордер. │ │ │ подписи │На банковском ордере на бумажном носителе, бумажной │ │ │ │копии банковского ордера в электронном виде │ │ │ │проставляются штамп кредитной организации (филиала), │ │ │ │дата списания (зачисления) денежных средств, │ │ │ │фамилии, имена, отчества (при наличии последних) │ │ │ │(при необходимости должности) и подписи │ │ │ │уполномоченных лиц кредитной организации (филиала). │ │ │ │Банковский ордер, сформированный в электронном виде, │ │ │ │подписывается аналогами собственноручных подписей │ │ │ │лиц, уполномоченных кредитной организацией │ └─────┴─────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘Примечание.
Дополнительные поля располагаются после свободных полей 28, 29.