ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 ноября 2017 г. N 4605-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 1 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 507-П
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
1. На основании статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 ноября 2017 года N 29) внести в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, следующие изменения.
1.1. В пункте 1.7:
в абзаце третьем слова "территориальное учреждение Банка России, структурное подразделение в составе территориального учреждения Банка России, осуществляющие" заменить словами "подразделение Банка России, осуществляющее";
в абзаце пятом слова "проведение проверок" заменить словами "при проведении проверок";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Информация об уполномоченном учреждении Банка России публикуется на сайте Банка России.".
1.2. В абзаце первом пункта 1.12 слова "в уполномоченное учреждение Банка России" заменить словами "в подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России".
1.3. В абзаце первом пункта 2.1 слова "Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 36678, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402, 12 ноября 2015 года N 39700 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74, от 14 января 2014 года N 1, от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101, от 26 ноября 2015 года N 107) (далее - Положение Банка России N 385-П)" заменить словами "Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474 (далее - Положение Банка России N 579-П)".
1.4. Пункт 2.5 дополнить подпунктом 2.5.9 следующего содержания:
"2.5.9. Из остатка балансового счета N 47422 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету сумм арендной платы (лизинговых платежей), полученных кредитной организацией - арендодателем (лизингодателем) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, по коду обозначения 474221.".
1.5. В абзаце третьем пункта 2.6 слова "а также обязательств перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка" заменить словами "а также обязательств перед Банком России или государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) лицами (лицом), приобретающими в соответствии с утвержденным планом участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) либо паи паевого инвестиционного фонда, сформированного обществом с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора", в состав имущества которого входят акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) (далее - инвесторы), не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка".
1.6. Главу 2 дополнить пунктом 2.7 следующего содержания:
"2.7. Кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - центральный контрагент), включает обязательства перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента в состав резервируемых обязательств с учетом следующего.
Сумма остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями балансовых счетов N 43701 - 43705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года) и 43707 уменьшается на сумму остатков отдельных лицевых счетов по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям балансовых счетов N 47001 - 47005, 47006 (в части требований со сроком от одного года до трех лет, кроме требований со сроком три года), а также балансовых счетов N 47006 (в части требований со сроком три года) и 47007 по кодам обозначения 437001 и 437002 соответственно, указанным в приложении 6.1 к настоящему Положению.
Указанное уменьшение осуществляется в пределах сумм остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43701 - 43705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года), 43707.".
1.7. В пункте 3.1, абзаце первом пункта 3.2, подпункте 4.2.1 пункта 4.2, абзаце первом пункта 6.7, абзаце третьем пункта 8.4 слова "приложениями 2 - 6" заменить словами "приложениями 2 - 6.1".
1.8. В пункте 3.3 слова "приложениями 2 - 6" заменить словами "приложениями 2 - 6.1", слова "Положению Банка России N 385-П" заменить словами "Положению Банка России N 579-П".
1.9. В абзацах первом и втором подпункта 3.4.1 пункта 3.4 слова "в уполномоченное учреждение Банка России" исключить.
1.10. Абзац первый пункта 3.8 изложить в следующей редакции:
"3.8. Расчет представляется кредитной организацией в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, в единственном экземпляре. Документ, составленный в соответствии с приложением 6.1 к настоящему Положению, представляется центральным контрагентом.".
1.11. Абзац второй пункта 4.3 изложить в следующей редакции:
"Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России об обнаруженных ею ошибках при составлении Расчетов и документов, представленных в комплекте с ними, за предыдущие отчетные периоды и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России о наступлении события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, за отчетные периоды начиная с отчетного периода, содержащего дату привлечения денежных средств, с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. Документы, составляемые в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетами в случае, если они не содержат исправлений. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.".
1.12. В пункте 5.2:
в абзаце втором слова "Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11755, 14 сентября 2009 года N 14760, 20 апреля 2012 года N 23905, 17 октября 2012 года N 25699, 17 декабря 2013 года N 30618, 8 июля 2014 года N 33001, 30 января 2015 года, N 35802, 30 марта 2015 года N 36631 ("Вестник Банка России" от 4 июня 2008 года N 28, от 21 сентября 2009 года N 55, от 25 апреля 2012 года N 21, от 24 октября 2012 года N 62, от 24 декабря 2013 года N 77, от 6 августа 2014 года N 71, от 11 февраля 2015 года N 11, от 10 апреля 2015 года N 33)" заменить словами "Указанием Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2017 года N 46771";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, в отношении которой осуществляются меры по предупреждению банкротства банка с участием Банка России, при условии, что до утверждения плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка кредитная организация соответствовала критериям, указанным в абзацах втором, третьем и пятом настоящего пункта.".
1.13. В абзаце первом пункта 6.5 слова "исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов" заменить словами "исходя из величины недовзноса (без учета количества календарных дней допущенного недовзноса) и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и количества календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов,".
1.14. В пункте 6.6 слова "Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и проведении проверок (организует и проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок (участвует в их составлении)" заменить словами "Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и (или) проведении проверок (организует и (или) проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок или участвует в их составлении".
1.15. В пункте 6.9:
в абзаце первом слова "вправе провести" заменить словами "вправе организовать и (или) провести";
в абзаце втором слова "руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, их заместители" заменить словами "руководитель уполномоченного учреждения Банка России (его заместители)";
в абзаце четвертом слова "руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, руководители Отделений 1, 3 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва, их заместители" заменить словами "руководитель уполномоченного учреждения Банка России, его заместители".
1.16. Главу 7 дополнить пунктом 7.14 следующего содержания:
"7.14. При переоформлении обязательных резервов кредитных организаций, регулирование размера обязательных резервов которых осуществляется одним уполномоченным учреждением Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктами 7.2 - 7.5, подпунктом 7.6.2 пункта 7.6, пунктом 7.7, абзацем первым пункта 7.8, пунктами 7.9, 7.10 и 7.11 настоящего Положения.".
1.17. Пункт 8.1 после слов "Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению," дополнить словами "осуществление в отношении кредитной организации мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ,".
1.18. Пункт 8.3 изложить в следующей редакции:
"8.3. План-график, разрабатываемый в соответствии с Инструкцией Банка России N 126-И, должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению.
План-график должен содержать следующую информацию:
срок осуществления мер по финансовому оздоровлению;
срок предоставления отсрочки (рассрочки) по погашению недовзноса;
недовзнос, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счетах по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана-графика.
До получения уведомления о принятии соответствующего решения Банком России о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) погашения недовзноса уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения.".
1.19. В абзаце первом пункта 8.5 слова "при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория погашение (списание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и (или) уплата штрафа не осуществляются" заменить словами "регулирование размера обязательных резервов осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются".
1.20. Абзац четвертый пункта 8.6 после слов "утвержден план участия" дополнить словами "Банка России или".
1.21. Приложение 2 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.22. В сноске 1 приложений 3 - 5 слова "установленного Банком России" заменить словами "установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.23. В приложении 6:
в графе 2 строки 2 слова "а также обязательств перед АСВ и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ" заменить словами "а также обязательств перед Банком России или АСВ и (или) перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ";
в сноске 1 слова "установленного Банком России" заменить словами "установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.24. Дополнить приложением 6.1 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.25. В сноске 2 приложения 7 слова "установленный Банком России" заменить словами "установленный в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.26. Приложение 9 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию < * > и вступает в силу с 1 февраля 2018 года.
< * > Официально опубликовано на сайте Банка России 22.01.2018.
Настоящее Указание применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 2
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ за _______________ ____ года (отчетный период) Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ______________________________________________. тыс. рублей Номер строки | Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения | Остаток по балансовому счету, по коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода | |||||
за 01 < 1 > _______ | за __________ (дата) | за _____________ (последняя дата отчетного периода) < 1 > | |||||
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами | ||||||
1.1 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) | ||||||
30111 | |||||||
30122 | |||||||
30123 | |||||||
30230 | |||||||
30231 | |||||||
30412 | |||||||
31401 | |||||||
31402 | |||||||
31403 | |||||||
31404 | |||||||
31405 | |||||||
31406 | |||||||
31407 | |||||||
314081 | |||||||
31410 | |||||||
31601 | |||||||
31602 | |||||||
31603 | |||||||
31604 | |||||||
31605 | |||||||
31606 | |||||||
31607 | |||||||
316081 | |||||||
31703 | |||||||
31803 | |||||||
40804 | |||||||
40805 | |||||||
408061 | |||||||
40807 | |||||||
408091 | |||||||
408121 | |||||||
408141 | |||||||
408151 | |||||||
408181 | |||||||
42501 | |||||||
42502 | |||||||
42503 | |||||||
42504 | |||||||
42505 | |||||||
425061 | |||||||
44001 | |||||||
44002 | |||||||
44003 | |||||||
44004 | |||||||
44005 | |||||||
440061 | |||||||
474261 | |||||||
47602 | |||||||
47607 | |||||||
1.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.1) | ||||||
1.1.2 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.1.1) < 2 > | ||||||
1.1.3 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.1.1) < 2 > | ||||||
1.2 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами | ||||||
314082 | |||||||
31409 | |||||||
316082 | |||||||
31609 | |||||||
425062 | |||||||
42507 | |||||||
440062 | |||||||
44007 | |||||||
1.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.2) | ||||||
1.2.2 | Вычитаются: | ||||||
314440 | |||||||
425440 < 3 > | |||||||
1.2.3 | Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 1.2.2) | ||||||
1.2.4 | Итого (строка 1.2.1 - строка 1.2.3) | ||||||
1.2.5 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.2.4) < 2 > | ||||||
1.2.6 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.2.4) < 2 > | ||||||
2 | Обязательства перед физическими лицами | ||||||
40803 | |||||||
408062 | |||||||
408092 | |||||||
408122 | |||||||
40813 | |||||||
408142 | |||||||
408152 | |||||||
40817 | |||||||
408182 | |||||||
408191 | |||||||
40820 | |||||||
40823 | |||||||
40824 | |||||||
42301 | |||||||
42302 | |||||||
42303 | |||||||
42304 | |||||||
42305 | |||||||
42306 | |||||||
42307 | |||||||
42309 | |||||||
42310 | |||||||
42311 | |||||||
42312 | |||||||
42313 | |||||||
42314 | |||||||
42315 | |||||||
42601 | |||||||
42602 | |||||||
42603 | |||||||
42604 | |||||||
42605 | |||||||
42606 | |||||||
42607 | |||||||
42609 | |||||||
42610 | |||||||
42611 | |||||||
42612 | |||||||
42613 | |||||||
42614 | |||||||
42615 | |||||||
47411 | |||||||
47603 | |||||||
47605 | |||||||
47608 | |||||||
47609 | |||||||
52201 | |||||||
52202 | |||||||
52203 | |||||||
52204 | |||||||
52205 | |||||||
52206 | |||||||
52404 | |||||||
524051 | |||||||
525011 | |||||||
2.1 | Итого (сумма остатков по строке 2) | ||||||
2.2 | Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 2.1) < 2 > | ||||||
2.3 | Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 2.1) < 2 > | ||||||
3 | Иные обязательства | ||||||
3.1 | Иные обязательства (за исключением долгосрочных) | ||||||
30219 | |||||||
30220 | |||||||
30222 | |||||||
30223 | |||||||
30232 | |||||||
30236 | |||||||
30411 | |||||||
30414 | |||||||
30415 | |||||||
304211 | |||||||
304231 | |||||||
30601 | |||||||
30603 | |||||||
30604 | |||||||
30606 | |||||||
40101 | |||||||
40105 | |||||||
40106 | |||||||
401081 | |||||||
401101 | |||||||
40116 | |||||||
40201 | |||||||
40202 | |||||||
40203 | |||||||
40204 | |||||||
40205 | |||||||
40206 | |||||||
40301 | |||||||
40302 | |||||||
403061 | |||||||
40307 | |||||||
40312 | |||||||
40401 | |||||||
40402 | |||||||
40403 | |||||||
40404 | |||||||
40406 | |||||||
40410 | |||||||
40501 | |||||||
40502 | |||||||
40503 | |||||||
40504 | |||||||
40506 | |||||||
40601 | |||||||
40602 | |||||||
40603 | |||||||
40604 | |||||||
40606 | |||||||
40701 | |||||||
40702 | |||||||
40703 | |||||||
40704 | |||||||
40705 | |||||||
40706 | |||||||
40802 | |||||||
40810 | |||||||
40811 | |||||||
408192 | |||||||
40821 | |||||||
40822 | |||||||
40825 | |||||||
40901 | |||||||
40902 | |||||||
40903 | |||||||
40905 | |||||||
40907 | |||||||
40909 | |||||||
40910 | |||||||
40911 | |||||||
40912 | |||||||
40913 | |||||||
41001 | |||||||
41002 | |||||||
41003 | |||||||
41004 | |||||||
41005 | |||||||
410061 | |||||||
41101 | |||||||
41102 | |||||||
41103 | |||||||
41104 | |||||||
41105 | |||||||
411061 | |||||||
41201 | |||||||
41202 | |||||||
41203 | |||||||
41204 | |||||||
41205 | |||||||
412061 | |||||||
41301 | |||||||
41302 | |||||||
41303 | |||||||
41304 | |||||||
41305 | |||||||
413061 | |||||||
41401 | |||||||
41402 | |||||||
41403 | |||||||
41404 | |||||||
41405 | |||||||
414061 | |||||||
41501 | |||||||
41502 | |||||||
41503 | |||||||
41504 | |||||||
41505 | |||||||
415061 | |||||||
41601 | |||||||
41602 | |||||||
41603 | |||||||
41604 | |||||||
41605 | |||||||
416061 | |||||||
41701 | |||||||
41702 | |||||||
41703 | |||||||
41704 | |||||||
41705 | |||||||
417061 | |||||||
41801 | |||||||
41802 | |||||||
41803 | |||||||
41804 | |||||||
41805 | |||||||
418061 | |||||||
41901 | |||||||
41902 | |||||||
41903 | |||||||
41904 | |||||||
41905 | |||||||
419061 | |||||||
42001 | |||||||
42002 | |||||||
42003 | |||||||
42004 | |||||||
42005 | |||||||
420061 | |||||||
42101 | |||||||
42102 | |||||||
42103 | |||||||
42104 | |||||||
42105 | |||||||
421061 | |||||||
42108 | |||||||
42109 | |||||||
42110 | |||||||
42111 | |||||||
42112 | |||||||
421131 | |||||||
42201 | |||||||
42202 | |||||||
42203 | |||||||
42204 | |||||||
42205 | |||||||
422061 | |||||||
42701 | |||||||
42702 | |||||||
42703 | |||||||
42704 | |||||||
42705 | |||||||
427061 | |||||||
42801 | |||||||
42802 | |||||||
42803 | |||||||
42804 | |||||||
42805 | |||||||
428061 | |||||||
42901 | |||||||
42902 | |||||||
42903 | |||||||
42904 | |||||||
42905 | |||||||
429061 | |||||||
43001 | |||||||
43002 | |||||||
43003 | |||||||
43004 | |||||||
43005 | |||||||
430061 | |||||||
43101 | |||||||
43102 | |||||||
43103 | |||||||
43104 | |||||||
43105 | |||||||
431061 | |||||||
43201 | |||||||
43202 | |||||||
43203 | |||||||
43204 | |||||||
43205 | |||||||
432061 | |||||||
43301 | |||||||
43302 | |||||||
43303 | |||||||
43304 | |||||||
43305 | |||||||
433061 | |||||||
43401 | |||||||
43402 | |||||||
43403 | |||||||
43404 | |||||||
43405 | |||||||
434061 | |||||||
43501 | |||||||
43502 | |||||||
43503 | |||||||
43504 | |||||||
43505 | |||||||
435061 | |||||||
43601 | |||||||
43602 | |||||||
43603 | |||||||
43604 | |||||||
43605 | |||||||
436061 | |||||||
43701 | |||||||
43702 | |||||||
43703 | |||||||
43704 | |||||||
43705 | |||||||
437061 | |||||||
43801 | |||||||
43802 | |||||||
43803 | |||||||
43804 | |||||||
43805 | |||||||
438061 | |||||||
43901 | |||||||
43902 | |||||||
43903 | |||||||
43904 | |||||||
43905 | |||||||
439061 | |||||||
47401 | |||||||
47403 | |||||||
47405 | |||||||
47407 | |||||||
47412 | |||||||
47416 | |||||||
47418 | |||||||
47422 | |||||||
474262 | |||||||
47601 | |||||||
47606 | |||||||
47610 | |||||||
47611 | |||||||
52001 | |||||||
52002 | |||||||
52003 | |||||||
52004 | |||||||
520051 | |||||||
52101 | |||||||
52102 | |||||||
52103 | |||||||
52104 | |||||||
52105 | |||||||
52106 | |||||||
52301 | |||||||
52302 | |||||||
52303 | |||||||
52304 | |||||||
52305 | |||||||
52306 | |||||||
52307 | |||||||
52401 | |||||||
52402 | |||||||
52403 | |||||||
524052 | |||||||
52406 | |||||||
52407 | |||||||
525012 | |||||||
603221 | |||||||
603222 | |||||||
603223 | |||||||
603224 | |||||||
3.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 3.1) | ||||||
3.1.2 | Вычитаются: | ||||||
403121 | X | X | X | ||||
409011 | |||||||
437001 < 4 > | |||||||
474221 | |||||||
520524 | |||||||
3.1.3 | Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.1.2) | ||||||
3.1.4 | Итого (строка 3.1.1 - строка 3.1.3) | ||||||
3.1.5 | Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.1.4) < 2 > | ||||||
3.1.6 | Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.1.4) < 2 > | ||||||
3.2 | Долгосрочные иные обязательства | ||||||
410062 | |||||||
41007 | |||||||
411062 | |||||||
41107 | |||||||
412062 | |||||||
41207 | |||||||
413062 | |||||||
41307 | |||||||
414062 | |||||||
41407 | |||||||
415062 | |||||||
41507 | |||||||
416062 | |||||||
41607 | |||||||
417062 | |||||||
41707 | |||||||
418062 | |||||||
41807 | |||||||
419062 | |||||||
41907 | |||||||
420062 | |||||||
42007 | |||||||
421062 | |||||||
42107 | |||||||
421132 | |||||||
42114 | |||||||
422062 | |||||||
42207 | |||||||
427062 | |||||||
42707 | |||||||
428062 | |||||||
42807 | |||||||
429062 | |||||||
42907 | |||||||
430062 | |||||||
43007 | |||||||
431062 | |||||||
43107 | |||||||
432062 | |||||||
43207 | |||||||
433062 | |||||||
43307 | |||||||
434062 | |||||||
43407 | |||||||
435062 | |||||||
43507 | |||||||
436062 | |||||||
43607 | |||||||
437062 | |||||||
43707 | |||||||
438062 | |||||||
43807 | |||||||
439062 | |||||||
43907 | |||||||
520052 | |||||||
52006 | |||||||
3.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 3.2) | ||||||
3.2.2 | Вычитаются: | ||||||
411520 | |||||||
437002 < 4 > | |||||||
420438 < 5 > | |||||||
520053 | |||||||
520061 < 6 > | |||||||
520056 | |||||||
3.2.3 | Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.2.2) | ||||||
3.2.4 | Итого (строка 3.2.1 - строка 3.2.3) | ||||||
3.2.5 | Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.2.4) < 2 > | ||||||
3.2.6 | Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.2.4) < 2 > |
< 1 > При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.
< 2 > Показатель рассчитывается по формуле средней арифметической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
< 3 > Остатки по коду обозначения 425440 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42506, 44006 по учету обязательств сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42507, 44007 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42507, 44007 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
< 4 > Остатки по кодам обозначения 437001, 437002 включаются в настоящее приложение центральным контрагентом.
< 5 > Остатки по коду обозначения 420438 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42006, 42106, 43706, 43806 по учету обязательств сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
< 6 > Остатки по коду обозначения 520061 определяются исходя из остатков балансового счета N 52006 за минусом остатков отдельных лицевых счетов указанного счета по учету субординированных облигационных займов.".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 6.1
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ РЕПО МЕЖДУ УЧАСТНИКАМИ КЛИРИНГА С УЧАСТИЕМ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА < 1 > за _____________ ____ года (отчетный период) Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: _______________________________________________. тыс. рублей Номер строки | Наименование показателя, номер балансового счета | Остаток по отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода | |||||
за 01 < 2 > ___ | за ________ (дата) | за ___________ (последняя дата отчетного периода) < 2 > | |||||
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Пассивные остатки отдельных лицевых счетов (их часть) по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента балансовых счетов: | ||||||
1.1 | В части иных обязательств (за исключением долгосрочных): | ||||||
43701 | |||||||
43702 | |||||||
43703 | |||||||
43704 | |||||||
43705 | |||||||
43706 < 3 > | |||||||
1.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.1) | ||||||
1.2 | В части долгосрочных иных обязательств | ||||||
43706 < 4 > | |||||||
43707 | |||||||
1.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.2) | ||||||
2 | Активные остатки отдельных лицевых счетов (их часть) по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента балансовых счетов: | ||||||
2.1 | В части требований со сроком от одного года до трех лет | ||||||
47001 | |||||||
47002 | |||||||
47003 | |||||||
47004 | |||||||
47005 | |||||||
47006 < 3 > | |||||||
2.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 2.1) | ||||||
2.2 | В части требований со сроком три года и более | ||||||
47006 < 4 > | |||||||
47007 | |||||||
2.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 2.2) | ||||||
3.1 | Всего остатков, подлежащих исключению из иных обязательств (за исключением долгосрочных) (строка 2.1.1 в пределах строки 1.1.1), код обозначения 437001 | ||||||
3.2 | Всего остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств (строка 2.2.1 в пределах строки 1.2.1), код обозначения 437002 |
< 1 > Составляется и представляется центральным контрагентом.
< 2 > При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.
< 3 > Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств или требований со сроком три года.
< 4 > Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком три года.".
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 9
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН
1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2, 5 и 7 к настоящему Положению используется формула средней арифметической величины (Ld):
,
где:
L1, L2, L3 - значение показателя за первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);
Ln - значение показателя за последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);
n - количество календарных дней в отчетном периоде (периоде усреднения).
2. Штраф (S) при недовзносе рассчитывается по формуле:
,
где:
P - недовзнос, в рублях;
k = 1,5 - в случае установления недовзноса в результате самостоятельно выявленной кредитной организацией ошибки, в том числе в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, или 2 - в случае установления недовзноса Банком России;
i - ставка рефинансирования Банка России, в процентах годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.
3. Штраф (S) при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается по формуле:
,
где:
P - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;
k = 1,5 - в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов в результате самостоятельно выявленной кредитной организацией ошибки, в том числе в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, или 2 - в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов Банком России;
i - ставка рефинансирования Банка России, в процентах годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа;
n - количество календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов.".