Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 16 января 2004 г. N 1379-У

ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА

В ЦЕЛЯХ ПРИЗНАНИЯ ЕЕ ДОСТАТОЧНОЙ ДЛЯ УЧАСТИЯ

В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

Банк России в соответствии со статьей 44 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029) устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Глава 1. Группы показателей для оценки

финансовой устойчивости банка

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

группа показателей оценки капитала;

группа показателей оценки активов;

группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

группа показателей оценки доходности;

группа показателей оценки ликвидности;

соблюдение банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк.

Глава 2. Группа показателей оценки капитала

2.1. Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала.

2.2. Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.

2.2.1. Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1.0 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 139-И).

2.2.2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, и рассчитывается по следующей формуле:

К ПК2 = ---------- x 100%, где А - Ариск0

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П);

А - активы. Представляет собой показатель "Всего активов" формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - форма 0409806), установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73) (далее - Указание Банка России N 2332-У) (любой показатель формы 0409806 определяется в соответствии с "Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";

Ариск0 - активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

2.3. Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу и рассчитывается по следующей формуле:

Кдоп ПК3 = ------ х 100%, где Косн

Кдоп - дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 395-П;

Косн - основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 395-П.

2.4. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 2.2 - 2.3 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

3 3 РГК = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2.2 - 2.3 настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2.2 - 2.3 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала приведены в приложении 1 к настоящему Указанию.

2.5. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 3. Группа показателей оценки активов

3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.

3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.

3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

СЗбн ПА1 = ------ х 100%, где СЗ

СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (далее - ссуды), определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26; от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П);

СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России N 254-П.

3.2.2. Показатель качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

А20 - РП20 ПА2 = ---------- х 100%, где К

А20 - активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75) (далее - Положение Банка России N 283-П) должны быть сформированы в размере более 20 процентов;

РП20 - резервы, фактически сформированные под А20 в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

СЗпр ПА3 = ------ х 100%, где СЗ

СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с Положением Банка России N 254-П.

3.3. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:

РВПСф ПА4 = ------- х 100%, где СЗ

РВПСф - фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 254-П;

абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание Банка России от 10.07.2007 N 1861-У.

3.4. Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

3.4.1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

3.4.2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

3.5. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

7 7 РГА = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов приведены в приложении 2 к настоящему Указанию.

3.6. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной в случае, если значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 4. Группа показателей оценки качества

управления банком, его операциями и рисками

4.1. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками включает показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

4.2. Показатели прозрачности структуры собственности состоят из следующих показателей:

достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1);

доступность информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2);

значительность влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3).

4.2.1. Оценка показателей прозрачности структуры собственности производится на основании методики, приведенной в приложении 3 к настоящему Указанию.

4.2.2. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), приведен в приложении 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года, N 5058 ("Вестник Банка России" от 17 сентября 2003 года N 51).

4.3. Показатель организации системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию.

4.3.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме);

2 - в основном (как правило, достаточно полно);

3 - частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно);

4 - нет (никогда, ни в каких случаях).

4.3.2. Показатель организации системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 4 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:

10 10 ПУ4 = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 4 к настоящему Указанию;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 4 к настоящему Указанию.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации системы управления рисками приведена в приложении 4 к настоящему Указанию.

4.4. Показатель организации службы внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 5 к настоящему Указанию.

4.4.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присваивания им значений по четырехбалльной шкале:

1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме);

2 - в основном (почти постоянно, почти всегда, почти в полном объеме);

3 - частично (отчасти да, не всегда, в некоторых случаях);

4 - нет (никогда, ни в каких случаях).

4.4.2. Показатель организации службы внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 5 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:

10 10 ПУ5 = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 5 к настоящему Указанию;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос, приведенный в приложении 5 к настоящему Указанию.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации службы внутреннего контроля приведена в приложении 5 к настоящему Указанию.

4.4.3. В случае если хотя бы одному из ответов на вопросы, приведенные в пунктах 5 и 6 приложения 5 к настоящему Указанию, присвоено значение, равное 3 баллам и хуже, показателю организации службы внутреннего контроля не может быть присвоена оценка лучше, чем 3 балла.

4.5. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками признается удовлетворительной в случае, если оценка каждого из показателей прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля меньше либо равна 2,3 балла.

Глава 5. Группа показателей оценки доходности

5.1. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

5.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала.

5.2.1. Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле:

ФР ПД1 = --- x 100%, где Аср

ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель "Прибыль до налогообложения" (символ 01000) либо "Убыток до налогообложения" (символ 02000) формы 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 0409102), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации (символ 26411 формы 0409102), и величину отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена банком при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг (расшифровка с кодом обозначения 6102 формы 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409110), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У), и уменьшенный на величину положительной переоценки указанных ценных бумаг (расшифровка с кодом обозначения 6101 формы 0409110). В случае если выплаты из прибыли банка после налогообложения (распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов (символ 32001 формы 0409102), отчисления на формирование и пополнение резервного фонда (символ 32002 формы 0409102) превышают величину прибыли после налогообложения (символ 31001 формы 0409102) или если данные выплаты произведены при допущенном убытке после налогообложения (символ 31002 формы 0409102), то показатель ФР уменьшается на сумму превышения таких выплат над прибылью банка после налогообложения или на сумму таких выплат при убытке банка после налогообложения.

Абзацы четвертый - шестой утратили силу. - Указание Банка России от 21.03.2012 N 2793-У.

Для расчета финансового результата банка (ФР) убыток прошлого года уменьшается на величину денежных средств, направленных на его покрытие по решению общего годового собрания учредителей (участников) банка в соответствии с законодательством Российской Федерации (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения 5101);

Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.

5.2.2. Показатель рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала и рассчитывается по следующей формуле:

ФР ПД2 = ----- х 100%, где Кср

Кср - средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К.

5.3. Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры доходов и показателя структуры расходов.

5.3.1. Показатель структуры доходов (ПД3) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату и рассчитывается по следующей формуле:

ЧДраз ПД3 = ------- х 100%, где ФР

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций. Представляют собой разность между доходами и расходами от разовых операций банка.

К доходам от разовых операций относятся прочие доходы (итог раздела 7 главы I формы 0409102) за исключением штрафов, пеней, неустоек по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17101 формы 0409102), других доходов, относимых к прочим (символ 17306 формы 0409102) и доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году (итог подраздела 2 раздела 7 главы I формы 0409102), а также другие операционные доходы от выбытия (реализации) имущества (символ 16302 формы 0409102).

К расходам от разовых операций относятся расходы банка по выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102), судебные и арбитражные издержки (символ 26407 формы 0409102), штрафы, пени, неустойки по другим банковским операциям и сделкам (символ 27102 формы 0409102), прочим (хозяйственным) операциям (символ 27103 формы 0409102), платежи в возмещение причиненных убытков (символ 27301 формы 0409102), от списания недостач материальных ценностей (символ 27302 формы 0409102), денежной наличности, сумм по фальшивым денежным билетам и монетам (символ 27303 формы 0409102), а также расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (символ 27307 формы 0409102).

Абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание Банка России от 10.07.2007 N 1861-У.

Составляющие ЧДраз и ФР показателя ПД3 рассчитываются в порядке, определенном пунктом 5.6 настоящей главы.

5.3.2. Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) и рассчитывается по следующей формуле:

Рау ПД4 = ----- х 100%, где ЧД

Рау - административно-управленческие расходы. Представляют собой итог раздела 6 главы II формы 0409102 за исключением судебных и арбитражных издержек (символ 26407 формы 0409102), налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации (символ 26411 формы 0409102) и расходов по выбытию (реализации) имущества (символ 26307 формы 0409102);

ЧД - показатель "Чистые доходы (расходы)" формы 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" (далее - форма 0409807), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У (любой показатель формы 0409807 определяется в соответствии с "Разработочной таблицей для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)";

Составляющие Рау и ЧД показателя ПД4 рассчитываются в порядке, определенном пунктом 5.6 настоящей главы.

5.4. Показатели доходности отдельных видов операций и банка в целом состоят из показателей чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

5.4.1. Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле:

ЧДп ПД5 = ----- х 100%, где Аср

ЧДп - чистые процентные доходы. Представляют собой разность между процентными доходами и процентными расходами (Рп).

Процентные доходы представляют собой сумму показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги.

Дп - процентные доходы по ссудам. Представляют собой сумму процентных доходов (итог раздела 1 главы I формы 0409102 за исключением процентных доходов от вложений в долговые обязательства (кроме векселей) (подраздел 5 раздела 1 главы I формы 0409102), доходов от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) (символ 12405 формы 0409102), штрафов, пеней, неустоек, полученных по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17101 формы 0409102), доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17201 формы 0409102), доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S12101/1.2), доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S12406/1.2), доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S16305/4.1).

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги представляют собой сумму процентных доходов от вложений в долговые обязательства (кроме векселей) (подраздел 5 раздела 1 главы I формы 0409102) и доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S16305/4.2).

Рп - процентные расходы. Представляют собой сумму процентных расходов (итог раздела 1 формы 0409102), штрафов, пеней, неустоек, уплаченных по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 27101 формы 0409102) и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 27201 формы 0409102), увеличенную на величину отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов (расшифровки формы 0409110 с кодами обозначения S25302/4.1 и S25302/4.2).

5.4.2. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, и рассчитывается по следующей формуле:

Дп Рп ПД6 = ---- х 100% - ---- х 100%, где СЗср ОБср

абзацы третий - четвертый утратили силу с 1 января 2008 года. - Указание Банка России от 10.07.2007 N 1861-У;

СЗср - средняя величина ссуд. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя СЗ;

ОБср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель). Обязательства, генерирующие процентные выплаты, представляют собой показатель "Всего обязательств" за минусом показателей "Прочие обязательства" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон" формы 0409806.

5.5. Показатели группы показателей оценки доходности - ПД1, ПД2, ПД3, ПД4, ПД5, ПД6 - рассчитываются по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября по методу средней взвешенной по следующей формуле:

2 2 SUM (показательi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

показательi - значение соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 5.2 и 5.4 настоящей главы, или составляющих (отдельно числителя и знаменателя) соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктом 5.3 настоящей главы, на отчетную (квартальную) дату и ближайшую к отчетной прошедшую годовую дату;

весi - весовая оценка от 0,3 до 0,7 соответствующего показателя (составляющей показателя), определенного в соответствии с пунктами 5.2 - 5.4 настоящей главы.

Для отчетной даты 1 апреля показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается весi, равный 0,3, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,7. Для отчетной даты 1 июля обоим показателям (составляющим показателей) присваивается весi, равный 0,5. Для отчетной даты 1 октября показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается весi, равный 0,7, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,3.

По состоянию на 1 января расчет показателей производится по формулам, приведенным в пунктах 5.2 - 5.4 настоящей главы, без применения метода средней взвешенной.

В случае если средневзвешенное значение знаменателя показателей ПД3 и ПД4 по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября либо значение знаменателя показателей ПД3 и ПД4 по состоянию на 1 января является отрицательным (меньше нуля), то значению показателя присваивается балл 4.

5.6. Расчет значений показателей группы показателей оценки доходности ПД1, ПД2, ПД5 и ПД6 в процентах годовых и приведение составляющих показателей ПД3 и ПД4 к годовой оценке производится для показателей и составляющих показателей, рассчитываемых на 1 апреля, 1 июля и 1 октября, путем умножения их значений на квартальную отчетную дату на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.

5.7. Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 5.2 - 5.4 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

6 6 РГД = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 5.2 - 5.4 настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 5.2 - 5.4 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведены в приложении 6 к настоящему Указанию.

5.8. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в случае, если значение РГД меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности

6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:

Лам ПЛ1 = ----- х 100%, где ПС

Лам - высоколиквидные активы банка, определенные в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И;

ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон" формы 0409806.

6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

Овм ПЛ4 = ----- х 100%, где ПС

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, определенные в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

6.3.2. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:

ПСбк - СЗбк ПЛ5 = ----------- х 100%, где ПС

ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные. Представляют собой итог раздела II формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" (далее - форма 0409501), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У;

СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные. Представляют собой итог раздела I формы 0409501.

6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:

Ов ПЛ6 = ---- х 100%, где К

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты. Представляют собой сумму исходящих остатков на счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению" формы 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У.

6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:

СЗнб ПЛ7 = ------ х 100%, где ПСнб

СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей СЗ и СЗбк;

ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806.

6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.

6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 сентября 2009 года N 14775, 11 декабря 2009 года N 15557, 30 сентября 2011 года N 21956 ("Вестник Банка России" от 21 сентября 2009 года N 55, от 18 декабря 2009 года N 73, от 12 октября 2011 года N 56). Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости.

В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.

6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости.

6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:

Овкк ПЛ10 = ------ х 100%, где Лат

Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У;

Лат - ликвидные активы, определенные в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

6.6. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:

10 10 РГЛ = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в приложении 7 к настоящему Указанию.

6.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

Глава 6.1. Соблюдение банком установленного

Банком России порядка раскрытия неограниченному кругу

лиц информации о лицах, под контролем либо значительным

влиянием которых находится банк

6.1.1. Банк признается обеспечивающим доступность информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, неограниченному кругу лиц, если на официальном сайте банка в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" или на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в порядке, установленном Положением Банка России от 27 октября 2009 года N 345-П "О порядке раскрытия на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2009 года N 15561, 14 июня 2012 года N 24576 ("Вестник Банка России" от 18 декабря 2009 года N 73, от 28 июня 2012 года N 34) (далее - Положение Банка России N 345-П), размещена следующая информация об указанных лицах:

фамилия, имя, отчество (при наличии последнего), гражданство, место жительства (наименование города, населенного пункта) - для физических лиц;

полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование (при наличии); место нахождения (почтовый адрес), основной государственный регистрационный номер, дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) - для юридических лиц.

Если банк размещает информацию, указанную в настоящем пункте, на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", то ее размещение осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России N 345-П.

Если банк размещает информацию, указанную в настоящем пункте, на официальном сайте банка в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", то данная информация должна размещаться на указанном сайте в виде списка лиц, под контролем либо под значительным влиянием которых находится банк (далее - Список), и схемы взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо под значительным влиянием которых находится банк (далее - Схема), по образцам и примерам, приведенным в Положении N 345-П.

Информация, указанная в Схеме, должна в полном объеме соответствовать информации, включенной в Список.

Если банк размещает Список и Схему на официальном сайте банка в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", то информация о любом изменении в составе лиц, указанных в настоящем пункте, должна быть размещена на указанном сайте не позднее 10 рабочих дней после дня такого изменения. Ссылку на раздел данного сайта, содержащий Список и Схему, следует размещать на главной странице официального сайта банка в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

6.1.2. Если ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций предполагает предоставление создаваемому путем учреждения банку лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, банк признается обеспечивающим доступность неограниченному кругу лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, если данная информация об этих лицах раскрыта в порядке, установленном пунктом 6.1.1 настоящего Указания.

6.1.3. В случае если раскрываемая информация не содержит предусмотренные пунктом 6.1.1 настоящего Указания сведения о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, и (или) не соответствует требованиям настоящей главы, банк признается не соблюдающим установленный Банком России порядок раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк.

Глава 7. Оценка финансовой устойчивости банка

7.1. Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата "удовлетворительно" по всем группам показателей, указанных в главах 2 - 6 настоящего Указания, и если банк обеспечивает доступность информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, неограниченному кругу лиц в порядке, установленном главой 6.1 настоящего Указания.

7.2. Группы показателей для оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов рассчитываются на основе отчетности, признанной Банком России достоверной, а также иной документально оформленной достоверной информации, необходимой для определения соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.

7.3. Отчетность банка признается достоверной в случае, если одновременно учет и отчетность кредитной организации соответствуют федеральным законам, нормативным актам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике кредитной организации, а выявленные недостатки или ошибки в состоянии учета и (или) отчетности не ведут в случае их устранения к такому изменению значения хотя бы одного показателя из группы показателей, применяемых для оценки финансовой устойчивости банка, при котором обобщающий результат по группе становится "неудовлетворительным".

7.4. В случае выявления недостатков или ошибок в учете и отчетности банка в расчет показателей групп показателей, применяемых для оценки финансовой устойчивости, Банком России вносятся необходимые корректировки.

7.5. Утратил силу. - Указание Банка России от 21.03.2012 N 2793-У.

Глава 8. Заключительные положения

8. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель

Центрального Банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ КАПИТАЛА

┌────┬──────────────┬───────────┬────────────────────────────┬───┐ │ N │ Наименование │ Условное │ Значения (%) │Вес│ │п/п │ показателя │обозначение├──────┬──────┬───────┬──────┤ │ │ │ │ │Балл 1│Балл 2│Балл 3 │Балл 4│ │ ├────┼──────────────┼───────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼───┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├────┼──────────────┼───────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼───┤ │ 1 │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │оценки доста- │ │ │ │ │ │ │ │ │точности капи-│ │ │ │ │ │ │ │ │тала │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────┼───────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼───┤ │1.1.│Показатель │ ПК1 │ > = 13│ < 13 │ 10 │ < 10 │ 3 │ │ │достаточности │ │ │и > = │ │ │ │ │ │собственных │ │ │10.1 │ │ │ │ │ │средств │ │ │ │ │ │ │ │ │(капитала) │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────┼───────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼───┤ │1.2 │Показатель │ ПК2 │ > = 10 │ < 10 и│ < 8 и │ < 6 │ 2 │ │ │общей доста- │ │ │ > = 8 │ > = 6 │ │ │ │ │точности капи-│ │ │ │ │ │ │ │ │тала │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────┼───────────┼──────┼──────┼───────┼──────┼───┤ │ 2 │Показатель │ ПК3 │ < = 30 │ > 30 и│ > 60 и │ > 90 │ 1 │ │ │оценки качест-│ │ │ < = 60 │ < = 90 │ │ │ │ │ва капитала │ │ │ │ │ │ │ └────┴──────────────┴───────────┴──────┴──────┴───────┴──────┴───┘

< * > - < ** > Сноски исключены. - Указание Банка России от 25.10.2013 N 3091-У.

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ АКТИВОВ

┌───┬──────────────┬───────────┬─────────────────────────────┬───┐ │ N │ Наименование │ Условное │ Значения (%) │Вес│ │п/п│ показателя │обозначение├──────┬───────┬───────┬──────┤ │ │ │ │ │Балл 1│Балл 2 │Балл 3 │Балл 4│ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │ 1 │Показатели ка-│ │ │ │ │ │ │ │ │чества задол- │ │ │ │ │ │ │ │ │женности по │ │ │ │ │ │ │ │ │ссудам и иным │ │ │ │ │ │ │ │ │активам │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │1.1│Показатель ка-│ ПА1 │ < = 4 │ > 4 и │ > 12 и │ > 20 │ 3 │ │ │чества ссуд │ │ │ < = 12 │ < = 20 │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │1.2│Показатель ка-│ ПА2 │ < = 4 │ > 4 и │ > 8 и │ > 15 │ 2 │ │ │чества активов│ │ │ < = 8 │ < = 15 │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │1.3│Показатель до-│ ПА3 │ < = 4 │ > 4 и │ > 8 и │ > 18 │ 2 │ │ │ли просрочен- │ │ │ < = 8 │ < = 18 │ │ │ │ │ных ссуд │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │ 2 │Показатель │ ПА4 │ < = 7 │ > 7 и │ > 15 и │ > 20 │ 3 │ │ │размера резер-│ │ │ < = 15 │ < = 20 │ │ │ │ │вов на потери │ │ │ │ │ │ │ │ │по ссудам и │ │ │ │ │ │ │ │ │иным активам │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │ 3 │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │степени кон- │ │ │ │ │ │ │ │ │центрации рис-│ │ │ │ │ │ │ │ │ков по активам│ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │3.1│Показатель │ ПА5 │ < = 200│ > 200 и│ > 500 и│ > 750 │ 3 │ │ │концентрации │ │ │ < = 500 │ < = 750 │ │ │ │ │крупных кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │дитных рисков │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │3.2│Показатель │ ПА6 │ < = 20 │ > 20 и │ > 35 и │ > 45 │ 3 │ │ │концентрации │ │ │ < = 35 │ < = 45 │ │ │ │ │кредитных рис-│ │ │ │ │ │ │ │ │ков на акцио- │ │ │ │ │ │ │ │ │неров (участ- │ │ │ │ │ │ │ │ │ников) │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼───────────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───┤ │3.3│Показатель │ ПА7 │ < = 0,9│ > 0,9 и│ > 1,8 и│ > 2,7 │ 2 │ │ │концентрации │ │ │ < = 1,8 │ < = 2,7 │ │ │ │ │кредитных рис-│ │ │ │ │ │ │ │ │ков на инсай- │ │ │ │ │ │ │ │ │деров │ │ │ │ │ │ │ └───┴──────────────┴───────────┴──────┴───────┴───────┴──────┴───┘

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЗРАЧНОСТИ СТРУКТУРЫ

СОБСТВЕННОСТИ БАНКА

1. Показатель ПУ1.

1.1. При оценке показателя ПУ1:

1.1.1. Балл 1 присваивается в случае, если банк раскрывает информацию без нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, то есть соблюдает с учетом особенностей, связанных с организационно-правовой формой банка, требования законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, которые устанавливают состав, сроки и формы представления (включая направление) Банку России и заинтересованным лицам информации о лицах (группах лиц), владеющих на правах собственности акциями (долями) банка, а также иных лицах (группах лиц), предоставление информации о которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России;

1.1.2. Балл 2 присваивается в случае, если установленные нарушения не оказывают существенного влияния на идентификацию собственников акций (долей) банка, то есть состав указанных лиц раскрыт в полном объеме, однако имеются ошибки или недостаточность раскрытия сведений, характеризующих указанных лиц;

1.1.3. Балл 3 присваивается в случае, если состав собственников акций (долей) банка раскрыт неполно или некорректно.

2. Показатель ПУ2.

2.1. При оценке показателя ПУ2:

2.1.1. Балл 1 присваивается, в случае если Банку России и неограниченному кругу лиц доступна информация о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк:

фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), гражданство (подданство), место жительства (наименование города, населенного пункта) - для физических лиц;

полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование (последнее - при наличии); место нахождения (почтовый адрес), название страны, резидентом которой является юридическое лицо, основной государственный регистрационный номер, дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года) - для юридических лиц.

Полное фирменное наименование, сокращенное фирменное наименование (последнее - при наличии) и место нахождения (почтовый адрес) по юридическим лицам - нерезидентам, а также фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) и место жительства (наименование города, населенного пункта) по физическим лицам - нерезидентам указываются в двойном языковом формате - на английском и русском языках;

2.1.2. Балл 2 присваивается, в случае если информация, предусмотренная подпунктом 2.1.1 настоящего пункта, доступна Банку России и неограниченному кругу лиц, однако имеются ошибки, которые не влияют на идентификацию лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк;

2.1.3. Балл 3 присваивается, в случае если информация, предусмотренная подпунктом 2.1.1 настоящего пункта, не доступна Банку России и (или) неограниченному кругу лиц.

2.2. Контроль и значительное влияние определяются в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия", введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года N 106н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказами Министерства финансов Российской Федерации от 31 октября 2012 года N 143н "О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года N 26099 (Российская газета от 21 декабря 2012 года), от 7 мая 2013 года N 50н "О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года N 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года).

2.3. В целях настоящего Указания под группой лиц понимается группа лиц, признаваемая таковой в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436; ст. 3477; N 30, ст. 4084).

3. Показатель ПУ3.

3.1. При оценке показателя ПУ3:

3.1.1. Балл 1 присваивается, в случае если суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, принадлежащий резидентам офшорных зон, а также акционерам (участникам) банка, конечными собственниками которых являются резиденты офшорных зон (в том числе установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных акционеров (участников) банка), составляет менее 10 процентов;

3.1.2. Балл 2 присваивается, в случае если суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, принадлежащий резидентам офшорных зон, а также акционерам (участникам) банка, конечными собственниками которых являются резиденты офшорных зон (в том числе, установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных акционеров (участников) банка), составляет от 10 процентов (включительно) до 40 процентов;

3.1.3. Балл 3 присваивается, в случае если суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, принадлежащий резидентам офшорных зон, а также акционерам (участникам) банка, конечными собственниками которых являются резиденты офшорных зон (в том числе установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных акционеров (участников) банка), составляет от 40 процентов (включительно) и более.

3.2. При оценке показателя ПУ3 не должны учитываться голоса, приходящиеся на голосующие акции (доли) в уставном капитале банка, которые принадлежат:

резидентам офшорных зон, конечными собственниками которых являются резиденты Российской Федерации (в том числе установившие контроль либо значительное влияние в отношении данных резидентов офшорных зон);

кредитным организациям - резидентам офшорных зон, если указанные кредитные организации не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не предоставлять в надзорный орган страны-местонахождения информацию при проведении финансовых операций.

4. Перечень информации и документов, которые могут быть проанализированы для оценки прозрачности структуры собственности банка:

4.1. Учредительные документы банка и учредительные документы юридических лиц, владеющих акциями (долями) банка, а также лиц, под контролем либо под значительным влиянием которых находится банк;

4.2. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) банка;

4.3. Протоколы общих собраний акционеров (участников) банка (очередных годовых и внеочередных), которыми располагает территориальное учреждение Банка России или Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, включающих:

данные о присутствующих на собрании акционерах (участниках) банка, количество принадлежащих им голосующих акций (голосов);

вопросы, включенные в повестку общих собраний акционеров (участников) банка, в том числе: избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) банка, досрочное прекращение их полномочий; образование исполнительного органа банка, досрочное прекращение его полномочий (если уставом кредитной организации решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета));

данные о результатах голосования;

4.4. Предложения акционеров (участников) банка, внесенные для включения в повестку годового общего собрания акционеров (участников) и выдвинутые ими кандидаты в органы управления банка;

4.5. Информация о решениях совета директоров (наблюдательного совета) банка, требованиях ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, а также акционеров (акционера), являющихся (являющегося) владельцами (владельцем) не менее 10 процентов голосующих акций общества на дату предъявления требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров - для банка, действующего в форме акционерного общества;

4.6. Информация о требованиях исполнительного органа общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, а также участников общества о созыве внеочередного общего собрания участников - для кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью;

4.7. Информация о составе совета директоров (наблюдательного совета) банка:

кем из акционеров (участников) кредитной организации была выдвинута кандидатура в состав совета для голосования на собрании, количество принадлежащих ему голосующих акций (голосов);

количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно каждому члену указанного органа управления банка;

4.8. Информация о составе коллегиального исполнительного органа банка:

кем из акционеров (участников) банка была выдвинута кандидатура для голосования на собрании, количество принадлежащих ему голосующих акций (голосов);

4.9. Информация о единоличном исполнительном органе (руководителе) банка:

кем из акционеров (участников) банка была выдвинута кандидатура единоличного исполнительного органа для голосования на собрании, количество принадлежащих ему (им) голосующих акций (голосов);

количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно руководителю банка;

4.10. Информация о решениях совета директоров (наблюдательного совета) банка, в том числе о голосовании по вопросу избрания коллегиального исполнительного органа банка в случае, если такое право предоставлено уставом банка совету директоров (наблюдательному совету);

4.11. Информация о лицах, приобретающих акции (доли) банка, содержащаяся в:

уведомлениях о приобретении и (или) получении в доверительное управление более 1 процента акций (долей) банка;

ходатайствах о выдаче предварительного согласия и последующего согласия Банка России на совершение сделки (сделок), направленной (направленных) на приобретение и (или) получение в доверительное управление более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и (или) на установление прямого либо косвенного (через третьих лиц) контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации, владеющих более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

представленных заявителями материалах о согласовании ими с антимонопольным органом сделок по приобретению акций (долей) банка в установленных законодательством случаях;

4.12. Информация, содержащаяся в регистрационных документах, представленных банком - эмитентом ценных бумаг в регистрирующий орган (зарегистрированные проспекты ценных бумаг и отчеты об итогах выпуска (выпусков) ценных бумаг), ежеквартальных отчетах эмитентов эмиссионных ценных бумаг, в том числе:

о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления эмитента, лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа управления эмитента, а также сведения о характере любых родственных связей между указанными лицами;

о размере доли участия лиц, входящих в органы управления эмитента (включая исполнительные органы), в уставном капитале эмитента, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций банка, а также сведения о предоставленных этим лицам опционов на акции банка;

сведения об участниках (акционерах) банка, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, в том числе о размере доли участника (акционера) банка в его уставном капитале, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации;

сведения об изменениях в составе и о размере участия участников (акционеров) банка, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет;

4.13. Сведения о раскрытии банком-эмитентом информации в форме сообщений о существенных фактах о появлении лица, контролирующего банк-эмитент, и о прекращении такого контроля;

4.14. Сведения, содержащиеся в бизнес-планах банка, отчетности об аффилированных лицах банка, участниках банковского холдинга, банках с иностранными инвестициями.

Приложение 4

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

┌─────┬───────────────────────────────────────────────┬─────┬────┐ │ N │ Вопросы │ Вес │Балл│ │ п/п │ │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 1 │Имеются ли в банке подразделения, ответственные│ 1 │ │ │ │за оценку уровня принимаемых рисков,│ │ │ │ │независимые от подразделений банка,│ │ │ │ │осуществляющих операции (сделки), несущие риски│ │ │ │ │потерь │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 2 │Имеется ли у банка отчетность, используемая│ 2 │ │ │ │органами управления банка для принятия│ │ │ │ │управленческих решений и обеспечивающая их на│ │ │ │ │постоянной (ежедневной) основе информацией о│ │ │ │ │текущем состоянии банка, принятых рисках │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 3 │Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным│ 1 │ │ │ │в соответствии с учредительными документами│ │ │ │ │банка органом управления банка внутренние│ │ │ │ │документы управления основными рисками,│ │ │ │ │присущими деятельности банка (кредитным,│ │ │ │ │рыночным, валютным, риском потери ликвидности,│ │ │ │ │операционным) │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 4 │Выполняются ли утвержденные внутренние│ 2 │ │ │ │документы │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 5 │Существуют ли утвержденные уполномоченным в│ 1 │ │ │ │соответствии с учредительными документами банка│ │ │ │ │органом управления банка внутренние документы│ │ │ │ │оценки основных рисков, присущих деятельности│ │ │ │ │банка (кредитного, рыночного, валютного, риска│ │ │ │ │потери ликвидности, операционного) │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 6 │Проводятся ли на постоянной основе оценки│ 1 │ │ │ │основных рисков, присущих деятельности банка│ │ │ │ │(кредитного, рыночного, валютного, риска потери│ │ │ │ │ликвидности, операционного) │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 7 │Соблюдаются ли при проведении оценок│ 2 │ │ │ │утвержденные внутренние документы │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 8 │Осуществляется ли банком на постоянной основе│ 1 │ │ │ │контроль за величиной валютной позиции │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 9 │Соблюдаются ли банком установленные лимиты по│ 1 │ │ │ < * > │валютной позиции │ │ │ ├─────┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼────┤ │ 10 │Позволяет ли система управления рисками банка│ 3 │ │ │ < ** > │ограничивать риски банка уровнем,│ │ │ │ │соответствующим удовлетворительной оценке групп│ │ │ │ │показателей финансовой устойчивости,│ │ │ │ │предусмотренных настоящим Указанием │ │ │ └─────┴───────────────────────────────────────────────┴─────┴────┘

< * > При оценке ответов на данный вопрос необходимо исходить из следующего:

балл 1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме). Присваивается при отсутствии нарушений валютной позиции за последние 30 операционных дней;

балл 2 - в основном (как правило, достаточно полно). Присваивается в случае, если банком в течение последних 30 операционных дней допущено не более двух нарушений валютной позиции;

балл 3 - частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно). Присваивается в случае, если в течение последних 30 операционных дней банк допустил от 3 до 5 нарушений валютной позиции;

балл 4 - нет (никогда, ни в каких случаях). Присваивается в случае, если в течение последних 30 операционных дней банк допустил свыше 5 нарушений валютной позиции.

Нарушением валютной позиции является несоблюдение установленного Банком России лимита открытых валютных позиций на конец операционного дня.

< ** > При оценке ответов на данный вопрос следует исходить из следующего:

балл 1 - да (постоянно, всегда, в полном объеме). Присваивается в случае, если оценка всех четырех групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности, а также оценка всех показателей, входящих в состав данных групп, меньше либо равна 2,3 балла;

балл 2 - в основном (как правило, достаточно полно). Присваивается в случае, если оценка всех четырех групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности меньше либо равна 2,3 балла при оценке более 2,3 балла отдельных показателей внутри групп;

балл 3 - частично (отчасти да, в некоторых случаях, недостаточно полно). Присваивается в случае, если оценка трех групп из групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности меньше либо равна 2,3 балла;

балл 4 - нет (никогда, ни в каких случаях). Присваивается в случае, если оценка двух и более групп из групп показателей оценки капитала, качества активов, доходности и ликвидности составляет более 2,3 балла.

Приложение 5

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

ПОКАЗАТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

┌───┬───────────────────────────────────────────────┬─────┬──────┐ │ N │ Вопросы │ Вес │ Балл │ │п/п│ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 1.│Функционирует ли в банке служба внутреннего│ 1 │ │ │ │контроля │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 2.│Разработаны ли банком внутренние документы,│ 2 │ │ │ │регламентирующие правила внутреннего контроля,│ │ │ │ │соответствующие требованиям законодательства│ │ │ │ │Российской Федерации, в т.ч. нормативных актов│ │ │ │ │Банка России │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 3.│Соблюдаются ли внутренние документы, указанные│ 3 │ │ │ │в п. 2 │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 4.│Функционирует ли в банке подразделение│ 1 │ │ │ │(ответственный сотрудник) по противодействию│ │ │ │ │легализации незаконных доходов ((отмыванию)│ │ │ │ │доходов, полученных преступным путем) и│ │ │ │ │финансированию терроризма │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 5 │Имеются ли в банке правила внутреннего│ 2 │ │ │ < 1 > │контроля в целях противодействия легализации│ │ │ │ │(отмыванию) доходов, полученных преступным│ │ │ │ │путем, и финансированию терроризма │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 6.│Соблюдаются ли действующие правила внутреннего│ 3 │ │ │ │контроля в целях противодействия легализации│ │ │ │ │незаконных доходов ((отмыванию) доходов,│ │ │ │ │полученных преступным путем) и финансированию│ │ │ │ │терроризма │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 7.│Проводятся ли на постоянной основе в рамках│ 2 │ │ │ │системы внутреннего контроля мероприятия по│ │ │ │ │контролю за уровнем принятых рисков │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 8.│Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным│ 2 │ │ │ │в соответствии с учредительными документами│ │ │ │ │банка органом управления банка правила действий│ │ │ │ │при выявлении службой внутреннего контроля│ │ │ │ │нарушений процедур принятия решений и оценки│ │ │ │ │рисков, предусмотренных утвержденными│ │ │ │ │документами │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │ 9.│Соблюдаются ли утвержденные правила, указанные│ 3 │ │ │ │в п. 8 │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────┼─────┼──────┤ │10.│Выявляются ли службой внутреннего контроля│ 3 │ │ │ < 2 > │банка недостатки и нарушения в деятельности│ │ │ │ │банка, устанавливаемые в ходе проверок,│ │ │ │ │проводимых Банком России │ │ │ └───┴───────────────────────────────────────────────┴─────┴──────┘

< 1 > При оценке данного вопроса необходимо учитывать не только наличие в банке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, но и соответствие данных правил на момент проведения оценки требованиям законодательства Российской Федерации (включая требования Положения Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 апреля 2012 года N 23744 ("Вестник Банка России" от 18 апреля 2012 года N 20) (далее - Положение Банка России N 375-П).

В случае если правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не соответствуют указанным требованиям, ответу на вопрос не может быть присвоена оценка лучше, чем 3 балла.

< 2 > Если тематической инспекционной проверкой не выявлены серьезные недостатки и нарушения в деятельности банка, то данный пункт не включается в расчет обобщающей оценки показателей организации службы внутреннего контроля.

Приложение 6

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ ДОХОДНОСТИ

┌───┬────────────┬────────┬───────────────────────────────┬──────┐ │ N │Наименование│Условное│ Значения (%) │ Вес │ │п/п│ показателя │обозна- ├───────┬───────┬───────┬───────┤ │ │ │ │чение │Балл 1 │Балл 2 │Балл 3 │Балл 4 │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1 │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │рентабель- │ │ │ │ │ │ │ │ │ности акти- │ │ │ │ │ │ │ │ │вов и капи- │ │ │ │ │ │ │ │ │тала │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1.1│Показатель │ ПД1 │ > = 1,5│ < 1,5 и│ < 0,8 и│ < 0 │ 3 │ │ │рентабель- │ │ │ > = 0,8│ > = 0 │ │ │ │ │ности акти- │ │ │ │ │ │ │ │ │вов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1.2│Показатель │ ПД2 │ > = 8 │ < 8 и │ < 4 и │ < 0 │ 3 │ │ │рентабель- │ │ │ > = 4 │ > = 0 │ │ │ │ │ности капи- │ │ │ │ │ │ │ │ │тала │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2 │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │структуры │ │ │ │ │ │ │ │ │доходов и │ │ │ │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2.1│Показатель │ ПД3 │ < = 6 │ > 6 и │ > 24 и │ > 36 │ 2 │ │ │структуры │ │ │ < = 24 │ < = 36 │ │ │ │ │доходов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2.2│Показатель │ ПД4 │ < = 60 │ > 60 и │ > 85 и │ > 100 │ 2 │ │ │структуры │ │ │ < = 85 │ < = 100│ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │3 │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │доходности │ │ │ │ │ │ │ │ │отдельных │ │ │ │ │ │ │ │ │видов опе- │ │ │ │ │ │ │ │ │раций и │ │ │ │ │ │ │ │ │банка в │ │ │ │ │ │ │ │ │целом │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │3.1│Показатель │ ПД5 │ > = 5 │ < 5 и │ < 3 и │ < 1 │ 2 │ │ │чистой про- │ │ │ > = 3 │ > = 1 │ │ │ │ │центной │ │ │ │ │ │ │ │ │маржи │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │3.2│Показатель │ ПД6 │ > = 12 │ < 12 и │ < 8 и │ < 4 │ 1 │ │ │чистого │ │ │ > = 8 │ > = 4 │ │ │ │ │спреда от │ │ │ │ │ │ │ │ │кредитных │ │ │ │ │ │ │ │ │операций │ │ │ │ │ │ │ └───┴────────────┴────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘

Приложение 7

к Указанию Банка России

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой

устойчивости банка в целях

признания ее достаточной

для участия в системе

страхования вкладов"

БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ

┌───┬────────────┬────────┬───────────────────────────────┬──────┐ │ N │Наименование│Условное│ Значения (%) │ Вес │ │п/п│ показателя │обозна- ├───────┬───────┬───────┬───────┤ │ │ │ │чение │Балл 1 │Балл 2 │Балл 3 │Балл 4 │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1 │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │ликвидности │ │ │ │ │ │ │ │ │активов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1.1│Показатель │ ПЛ1 │ > = 12 │ < 12 и │ < 7 и │ < 3 │ 2 │ │ │соотношения │ │ │ > = 7 │ > = 3 │ │ │ │ │высоколик- │ │ │ │ │ │ │ │ │видных акти-│ │ │ │ │ │ │ │ │вов и прив- │ │ │ │ │ │ │ │ │леченных │ │ │ │ │ │ │ │ │средств │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1.2│Показатель │ ПЛ2 │ > = 17 │ < 17 и │ < 16 и │ < 15 │ 3 │ │ │мгновенной │ │ │ > = 16 │ > = 15 │ │ │ │ │ликвидности │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │1.3│Показатель │ ПЛ3 │ > = 55 │ < 55 и │ < 52 и │ < 50 │ 3 │ │ │текущей лик-│ │ │ > = 52 │ > = 50 │ │ │ │ │видности │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2. │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │ликвидности │ │ │ │ │ │ │ │ │и структуры │ │ │ │ │ │ │ │ │обязательств│ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2.1│Показатель │ ПЛ4 │ < = 25 │ > 25 и │ > 40 и │ > 50 │ 2 │ │ │структуры │ │ │ < = 40 │ < = 50 │ │ │ │ │привлеченных│ │ │ │ │ │ │ │ │средств │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2.2│Показатель │ ПЛ5 │ < = 8 │ > 8 и │ > 18 и │ > 27 │ 2 │ │ │зависимости │ │ │ < = 18 │ < = 27 │ │ │ │ │от межбан- │ │ │ │ │ │ │ │ │ковского │ │ │ │ │ │ │ │ │рынка │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2.3│Показатель │ ПЛ6 │ < = 45 │ > 45 и │ > 75 и │ > 90 │ 2 │ │ │риска собст-│ │ │ < = 75 │ < = 90 │ │ │ │ │венных век- │ │ │ │ │ │ │ │ │сельных обя-│ │ │ │ │ │ │ │ │зательств │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │2.4│Показатель │ ПЛ7 │ < = 90 │ > 90 и │ > 140 и│ > 180 │ 1 │ │ │небанковских│ │ │ < = 140│ < = 180│ │ │ │ │ссуд │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │3. │Показатели │ │ │ │ │ │ │ │ │общей лик- │ │ │ │ │ │ │ │ │видности │ │ │ │ │ │ │ │ │банка │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │3.1│Показатель │ ПЛ8 │отсут- │ │ │наличие│ 2 │ │ │усреднения │ │ствие │ │ │факта │ │ │ │обязательных│ │факта │ │ │ │ │ │ │резервов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │3.2│Показатель │ ПЛ9 │0 дней │ 1 - 2 │ 3 - 7 │ > = 7 │ 2 │ │ │обязательных│ │ │ дня │ дней │ дней │ │ │ │резервов │ │ │ │ │ │ │ ├───┼────────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤ │4 │Показатель │ ПЛ10 │ < = 80 │ > 80 и │ > 180 и│ > 270 │ 2 │ │ │риска на │ │ │ < = 180│ < = 270│ │ │ │ │крупных кре-│ │ │ │ │ │ │ │ │диторов и │ │ │ │ │ │ │ │ │вкладчиков │ │ │ │ │ │ │ └───┴────────────┴────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘