ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 20 апреля 2001 г. N 955-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ N 89-П ОТ 24.09.99
"О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ"
1. Внести в Положение Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 N 89-П ("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60) (далее - Положение) следующие изменения и дополнения:
1.1. В пункте 1.2.6:
1.1.1. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
"- имеют одинаковую текущую доходность. В целях настоящего Положения под одинаковой текущей доходностью понимается текущая доходность финансовых инструментов, уровень которой на отчетную дату различается не более чем на 10 базисных пунктов)".
1.1.2. Дополнить Примечанием следующего содержания:
"Примечание. Срочность финансовых инструментов, приобретенных / проданных по сделкам типа "РЕПО", а также принятых / переданных в залог, определяется исходя из срока, установленного соответствующим договором".
1.2. Пункт 1.2.14 изложить в следующей редакции:
"1.2.14. Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е. отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента). Рыночная стоимость определяется в соответствии с требованиями последнего абзаца п. 2 Письма Банка России "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" от 08.12.94 N 127 (в редакции телеграмм Банка России от 28.12.94 N 223-94 ("Вестник Банка России" от 14.09.1995 N 38); Указания Банка России от 29.12.98 N 466-У ("Вестник Банка России" от 31.12.1998 N 89) с учетом Указаний оперативного характера Банка России от 02.02.99 N 47-Т, от 05.03.99 N 84-Т и от 17.04.2000 N 85-Т".
1.3. Примечание к п. 1.3 исключить.
1.3.1. Пункт 1.3 дополнить пунктом 1.3.1 следующего содержания:
"1.3.1. Расчет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда кредитная организация удовлетворяет одному из следующих критериев:
а) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5% величины балансовых активов кредитной организации. Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат совокупная балансовая стоимость торгового портфеля была равна или превышала 6% от величины балансовых активов, расчет ПР и ФР производится независимо от фактического соотношения указанных величин. Совокупная балансовая стоимость торгового портфеля определяется на постоянной основе как сумма балансовых стоимостей финансовых инструментов, отраженных на счетах Главы "А. Балансовые счета" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61 и удовлетворяющих требованиям п. 1.2.2 настоящего Положения;
б) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;
в) по состоянию на отчетную дату имеет отрицательное значение собственных средств (капитала)".
1.4. В пункте 1.4.4:
1.4.1. В первом абзаце после слов "(за исключением финансовых инструментов с очень высоким риском)" добавить слово "равновеликие".
1.4.2. Во втором абзаце слова "Длинные (короткие)" заменить словами "Равновеликие длинные (короткие)".
1.4.3. Примечание дополнить подпунктами 3) и 4) следующего содержания:
"3) Ценные бумаги, приобретенные по сделкам типа "РЕПО" и отражаемые в Главе "А. Балансовые счета" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61, включаются в расчет чистой позиции со знаком "-"; обязательства обратного выкупа по ценным бумагам, проданным по сделкам типа "РЕПО" и отражаемым в Главе "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61, - со знаком "+";
4) Ценные бумаги, принятые в залог, не включаются в расчет процентного и фондового риска, если по состоянию на отчетную дату ссуда, в обеспечение которой они получены, отнесена к 1 - 3-й группам риска в соответствии с требованиями Инструкции Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.97 N 62а ("Вестник Банка России" от 31.12.1997 N 91-92) (в редакции Указаний Банка России от 12.05.98 N 226-У ("Вестник Банка России" от 20.05.1998 N 33), от 24.07.98 N 299-У ("Вестник Банка России" от 06.08.1998 N 53-54), от 28.12.98 N 461-У ("Вестник Банка России" от 31.12.1998 N 89), от 05.03.99 N 507-У ("Вестник Банка России" от 11.03.1999 N 15), от 13.07.99 N 605-У ("Вестник Банка России" от 22.07.1999 N 42-43), от 02.08.99 N 619-У ("Бизнес и банки", 1999, N 35) (далее по тексту - Инструкция N 62а).
Если по состоянию на отчетную дату ссуда отнесена к 4-й группе риска в соответствии с требованиями Инструкции N 62а, ценные бумаги, принятые в залог в обеспечение данной ссуды, рассматриваются как длинная позиция.
Ценные бумаги, переданные в залог, принимаются в расчет как длинная позиция".
1.5. В пункте 1.4.5:
1.5.1. Слова "п. 2.4" заменить словами "п. 6".
1.5.2. Дополнить вторым абзацем следующего содержания:
"При расчете DS за "спот" - курс базисного актива на начало и конец рабочего дня принимается курс открытия и курс закрытия торгов по соответствующей ценной бумаге на отчетную дату. При этом курс открытия и закрытия определяется по данным биржевых и внебиржевых организаторов торгов ценными бумагами".
1.6. Пункт 2.1 дополнить одиннадцатым абзацем следующего содержания:
"- неконвертируемые привилегированные акции".
1.7. Два последних абзаца пункта 2.3.5 выделить в пункт 2.3.6.
1.8. Во втором абзаце пункта 2.3.6 после слов "равен общей сумме" добавить слова "(без учета знака позиции)".
1.9. В пункте 2.4.2:
1.9.1. Третий абзац дополнить словами "по процентам".
1.9.2. Дополнить после пятого абзаца шестым абзацем следующего содержания:
"- финансовые инструменты с купонными выплатами распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты выплаты купона;".
1.9.3. Дополнить седьмым абзацем следующего содержания:
"- неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов. При отсутствии информации о выплате промежуточных (квартальных и полугодовых) дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной уставом общества либо общим собранием акционеров. В случае принятия советом директоров (наблюдательным советом) решения о выплате промежуточных дивидендов чистые позиции распределяются во временной интервал, соответствующий сроку от отчетной даты до даты выплаты промежуточных дивидендов".
1.10. В восьмом абзаце п. 2.5.1 слово "компенсированной" заменить словами "закрытой (компенсированной)".
1.11. В пункте 3.2:
1.11.1. Дополнить подпунктами д), е) следующего содержания:
"д) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, приобретенные / проданные по сделкам типа "РЕПО";
е) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, принятые / переданные в залог".
1.11.2. Примечание дополнить п. 3 следующего содержания:
"3) Акции, удовлетворяющие критериям п. 4.4 Положения Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П, в расчет фондового риска не включаются".
1.12. В пункте 3.3:
1.12.1. Подпункт 3 после слова "компенсация" дополнить словом "однородных".
1.12.2. Подпункт 4 изложить в следующей редакции:
"4) в страновой портфель включается величина остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям".
1.12.3. Дополнить подпунктом 5 следующего содержания:
"5) производится компенсация всех индивидуальных и чистых позиций в рамках странового портфеля".
1.13. Пункт 4.1 после слов "иностранных валют" дополнить словами: "и цен на драгоценные металлы".
1.14. Третий, четвертый, пятый и шестой абзацы пункта 4.2 изложить в следующей редакции:
"где НВовп - суммарная величина открытых позиций, определяемая по данным графы 13 или 14 таблицы Приложения 1 к Инструкции N 41".
1.15. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:
"4.3. Валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, когда по состоянию на отчетную дату процентное соотношение показателя НВовп и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%. При этом используются данные о величине суммарной позиции и собственных средств (капитала) из формы 634 "Отчет об открытых валютных позициях" Приложения 1 к Инструкции N 41 на конец последнего рабочего дня отчетного месяца".
1.16. Ввести п. 4.4 следующего содержания:
"4.4. Кредитные организации с отрицательным значением собственных средств (капитала), имеющие открытые позиции в иностранной валюте и драгоценных металлах в нарушение требований п. 17 Инструкции N 41, рассчитывают валютный риск в обязательном порядке".
1.17. Пункт 5.1 изложить в следующей редакции:
"5.1. Кредитные организации используют показатель размера рыночных рисков (РР) в целях расчета норматива достаточности капитала (Н1) и ежемесячно направляют отчетность в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4 к настоящему Положению в составе и сроки, предусмотренные для отчетности, представляемой в соответствии с Инструкцией N 1".
1.18. Пункт 5.2 исключить.
1.19. Приложение 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"Справочно: процентное соотношение торгового портфеля и величины балансовых активов = ___%".
2. Настоящее Указание вступает в действие через три месяца после опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО