ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 25 октября 2013 г. N 3092-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 28 СЕНТЯБРЯ 2012 ГОДА N 387-П
"О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 октября 2013 года N 22) внести в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.1:
абзац третий дополнить словами ", или были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции";
абзац пятый изложить в следующей редакции:
"на производные финансовые инструменты, определяемые в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4082, ст. 4084) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг"), и договоры, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, имеющие текущую (справедливую) стоимость, определяемую в порядке, установленном приложением 10 к Положению Банка России N 385-П, индексы, рассчитанные на основании совокупности цен на ценные бумаги (далее - индексы ценных бумаг), иностранная валюта или драгоценные металлы, договоры, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен на драгоценные металлы, а также на договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, имеющих текущую (справедливую) стоимость, определяемую в порядке, установленном приложением 10 к Положению Банка России N 385-П, предусматривающие обязанности, перечисленные в части двадцать девятой статьи 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", но не содержащие указания на то, что такие договоры являются производными финансовыми инструментами (далее в целях настоящего Положения - производные финансовые инструменты).".
1.2. В пункте 1.2:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"вложения кредитных организаций в акции и облигации субординированных облигационных займов, включаемые в состав показателей, уменьшающих сумму источников капитала с учетом порядка их применения, установленного Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 395-П);";
абзац четвертый после слов "переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе," дополнить словами "в том числе возвращенные контрагентом по указанным операциям и отраженные на балансовых счетах кредитной организации,".
1.3. В пункте 1.3:
в абзаце пятом слова ", и срочным сделкам с ценными бумагами, чувствительными к изменению процентных ставок" исключить;
в абзаце шестом слова ", и срочным сделкам с долевыми ценными бумагами и ценными бумагами, конвертируемыми в долевые ценные бумаги" исключить.
1.4. Пункт 1.4 дополнить абзацами следующего содержания:
"В целях расчета процентного риска и фондового риска при определении чистой позиции по однородным ценным бумагам не взаимозачитываются балансовые активы или обязательства и внебалансовые требования и обязательства по ценным бумагам по производным финансовым инструментам, рассчитанные в соответствии с настоящим Положением, за исключением внебалансовых требований и обязательств по форвардным договорам, не содержащим встроенные производные финансовые инструменты, не отделяемые от основного договора, в случаях если к указанным форвардным договорам применяются правила пункта 1 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084).
При расчете чистых позиций величина вложений в обыкновенные акции юридического лица, не являющегося финансовой организацией, в случае превышения лимита индивидуальных вложений, установленного подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 139-И), уменьшается на величину указанного превышения пропорционально удельному весу вложений в обыкновенные акции, по которым рассчитывается величина рыночного риска в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения, в общем объеме вложений в обыкновенные акции (доли) юридического лица, не являющегося финансовой организацией, в отношении которых применяется подпункт 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И (далее - величина корректировки). В случае превышения совокупными вложениями банка в обыкновенные акции юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, лимита совокупных вложений, установленного подпунктом 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И, величина вложений в акции отдельного юридического лица уменьшается на величину корректировки, рассчитанной в соответствии с подходом, установленным настоящим пунктом, с учетом удельного веса вложений в акции отдельного юридического лица в совокупных вложениях банка в обыкновенные акции юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения и применяется подпункт 2.3.30 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И.
При расчете чистых позиций величина вложений в обыкновенные акции отдельного юридического лица, являющегося финансовой организацией, корректируется в соответствии с пунктом 1.2 настоящего Положения на величину вложений, уменьшающих сумму источников капитала, пропорционально удельному весу вложений в обыкновенные акции финансовых организаций, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения и в отношении которых применяется Положение Банка России N 395-П, в совокупной величине существенных или несущественных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций в соответствии с Положением Банка России N 395-П (в случае применения подпункта 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П - пропорционально доле указанных вложений в совокупной величине вложений в акции (доли) финансовых организаций и отложенных налоговых активов), а также с учетом удельного веса вложений в акции отдельного юридического лица, являющегося финансовой организацией, в величине вложений в акции финансовых организаций, по которым рассчитывается рыночный риск в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения, в отношении которых применяется Положение Банка России N 395-П.".
1.5. В пункте 1.6:
в абзаце первом слова "и срочные сделки", "и срочной сделке" исключить;
в абзаце втором слова ", срочные сделки - из текущей (справедливой) стоимости приобретаемых (продаваемых) ценных бумаг" исключить;
в абзаце четвертом слова "и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам," исключить.
1.6. В пункте 1.7 слова "N 215-П" заменить словами "N 395-П".
1.7. Пункт 1.8 изложить в следующей редакции:
"1.8. Расчет совокупной величины рыночного риска осуществляется с периодичностью, установленной Инструкцией Банка России N 139-И для расчета и соблюдения нормативов достаточности собственных средств (капитала) банков.".
1.8. В пункте 2.1:
в абзаце пятом слова ", и срочных сделок купли-продажи ценных бумаг, указанных в настоящем пункте" исключить;
в абзаце шестом слова "и срочным сделкам" исключить;
в абзаце седьмом слова ", и срочных сделок купли-продажи иностранной валюты или драгоценных металлов" заменить словами "или учетных цен на драгоценные металлы".
1.9. В пункте 2.2:
в абзаце пятом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;
в абзаце шестом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить, после слова "номинированы" дополнить словами "и (или) фондированы".
1.10. В пункте 2.3:
абзац первый после слова "позиции" дополнить словами "(без учета знака позиций)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Чистые позиции по ценным бумагам, отнесенным к ценным бумагам с низким риском, по которым эмитентом принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, и (или) по которым погашение номинальной стоимости осуществляется частями (ценные бумаги с амортизацией долга), включаются в расчет специального процентного риска пропорционально величине, подлежащей досрочному (частичному) погашению, с применением коэффициентов риска, установленных настоящим пунктом, в зависимости от срока, оставшегося до даты частичного (досрочного) погашения.".
1.11. В пункте 2.4:
в абзаце втором слова "N 110-И" заменить словами "N 139-И";
в абзаце четвертом после цифры "1" дополнить словами ", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - страны с высоким уровнем доходов, являющиеся членами ОЭСР и (или) Еврозоны)", слова "(информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет)" заменить словами "(для целей настоящего Положения используется информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет");
абзац пятый после цифры "1" дополнить словами ", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны".
1.12. В пункте 2.5:
абзацы пятый, шестой и одиннадцатый после цифры "1" дополнить словами ", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны";
в абзаце девятом слова "N 110-И" заменить словами "N 139-И";
абзац десятый после цифры "1" дополнить словами ", а также страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР и (или) Еврозоны";
абзац тринадцатый после слова "бумаги," дополнить словами "эмитированные юридическими лицами,".
1.13. Пункт 2.9 после слов "юридическому лицу - эмитенту ценных бумаг" дополнить словами "или юридическому лицу - гаранту (поручителю)".
1.14. В пункте 2.10 слова "и срочные сделки", "и срочных сделок" исключить.
1.15. В пункте 2.11:
в подпункте 2.11.2:
в абзаце втором слова "и срочные сделки" исключить;
в абзаце третьем слова "и срочным сделкам" исключить;
дополнить подпунктом 2.11.3.1 следующего содержания:
"2.11.3.1. Противоположные позиции по производным финансовым инструментам, указанным в абзацах шестом и седьмом пункта 2.1 настоящего Положения, взаимозачитываются в случае, если удовлетворяют следующим условиям:
а) имеют одинаковые базисный (базовый) актив и стоимость базисного актива, установленную договором;
б) имеют сроки до истечения договора в пределах, установленных подпунктами "в" и "г" подпункта 2.11.2 настоящего пункта.";
в подпункте 2.11.4:
в абзаце первом слова "и 2.11.3" заменить словами ", 2.11.3 и 2.11.3.1";
в абзаце втором слова "и срочным сделкам" исключить;
в абзаце третьем слова "и срочным сделкам" исключить;
в абзаце четвертом слова ", и срочные сделки купли-продажи иностранной валюты или драгоценных металлов" заменить словами "или учетных цен на драгоценные металлы, а также требования или обязательства по производным финансовым инструментам, указанные в абзацах шестом и седьмом пункта 2.1 настоящего Положения,";
в абзаце пятом слова "и срочным сделкам" исключить;
абзац седьмой после слова "приобретения," дополнить словами "и (или) ценные бумаги, по которым погашение номинальной стоимости осуществляется частями (ценные бумаги с амортизацией долга),", после слова "досрочного" дополнить словом "и (или) частичного";
в подпункте 2.11.13 слова "и срочным сделкам с ценными бумагами с высоким риском" заменить словами ", базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги с высоким риском,".
1.16. В абзаце пятом пункта 3.1 слова ", и срочных сделок купли-продажи ценных бумаг, указанных в настоящем пункте" исключить.
1.17. В пункте 3.2:
в абзаце пятом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;
в абзаце шестом слова "(в том числе приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам)" исключить;
дополнить абзацем следующего содержания:
"При расчете чистой позиции противоположные позиции по производным финансовым инструментам взаимозачитываются в случае, если удовлетворяют условиям подпункта 2.11.3.1 пункта 2.11 настоящего Положения.".
1.18. В пункте 3.3:
абзац второй признать утратившим силу;
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Чистые позиции по производным финансовым инструментам, базисным (базовым) активом которых является Индекс ММВБ 50, Индекс РТС 50 или индексы акций, указанные в приложении 7 к Инструкции Банка России N 139-И, включаются в расчет специального фондового риска с коэффициентом риска 2 процента. Чистые позиции по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются прочие индексы акций, не указанные в настоящем пункте, включаются в расчет специального фондового риска с коэффициентом риска 8 процентов.".
1.19. В абзаце первом пункта 3.4 слово "разность" заменить словами "абсолютное значение разности", слово "умноженная" заменить словом "умноженное".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2014 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА