ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 26 ноября 1999 г. N 683-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" ОТ 24 ОКТЯБРЯ
1997 ГОДА N 7-У И УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
ОТ 14 НОЯБРЯ 1997 ГОДА N 27-У
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.04.2001 N 962-У)
В связи с Указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У, согласованным с Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, с 1 января 2000 года вносятся следующие изменения в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 года N 7-У и Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" от 14 ноября 1997 года N 27-У.
1. Внести в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 года N 7-У (с изменениями от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99 N 491-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99 N 590-У, от 05.07.99 N 598-У, от 04.08.99 N 620-У, от 05.08.99 N 624-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У) ("Вестник Банка России" от 20.10.97 N 75, от 11.02.98 N 8, от 04.03.98 N 13, от 08.04.98 N 22, от 20.05.98 N 33, от 01.07.98 N 44, от 22.07.98 N 48, от 20.08.98 N 59, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 18.11.98 N 80, от 02.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от 04.02.99 N 7, от 16.04.99 N 24, от 07.06.99 N 34, от 30.06.99 N 38, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 16.08.99 N 51-52, от 15.09.99 N 57, от 04.11.99 N 66) следующие изменения и дополнения:
1.1. Форму отчетности N 902 "Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.
1.2. В раздел "Порядок составления и представления Оперативного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета":
1.2.1. Абзацы 6, 7 и 13 пункта 2 исключить.
1.2.2. Абзац 18 пункта 2 изложить в следующей редакции:
"- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности.".
1.2.3. После абзаца 16 пункта 2 включить абзацы следующего содержания:
"- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40113);
- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40114).".
1.3. Форму отчетности N 903 "Отчет о кассовом исполнении федерального бюджета" изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.
1.4. В раздел "Порядок составления и представления Отчета о кассовом исполнении федерального бюджета":
1.4.1. В пункте 2 слова: "(Указание Банка России от 18 декабря 1997 N 80-У с изменениями и дополнениями)" заменить словами: "(Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У).".
1.4.2. В абзаце 1 пункта 3 слова: "объединенным в 10 групп" заменить словами "объединенным в 11 групп".
1.4.3. В пункте 3 после второго абзаца включить третий абзац следующего содержания:
"- группа 02: источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (балансовый счет N 40102);".
1.4.4. Абзацы 6 и 7 пункта 3 исключить.
1.4.5. В пункте 3 слова: "- группа 03", "- группа 04", "- группа 05", "- группа 08", "- группа 09", "- группа 10" и "- группа 11" заменить на слова: "- группа 04", "- группа 05", "- группа 06", "- группа 07", "- группа 08", "- группа 09", "- группа 10".
1.4.6. После абзаца 11 пункта 3 включить двенадцатый и тринадцатый абзацы следующего содержания:
"- группа 11: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40113);
- группа 12: средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет N 40114).".
1.4.7. В абзаце 12 пункта 3 слова "группа 01 + 03 + ... + 11" заменить на слова: "группа 01 + 02 + ... + 12".
1.4.8. В пункте 5 после слов: "в кредитных организациях (филиалах)" добавить слова: "по символам банковской отчетности согласно Приложению 1 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.".
1.4.9. После пункта 5 включить пункт 5.1 следующего содержания: "В группе 02 по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета" отражаются источники внутреннего финансирования федерального бюджета по символам банковской отчетности согласно Приложению 2 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.".
1.4.10. В пункте 9 слова: "группа 03" заменить на слова: "группу 04".
1.4.11. В пункте 10 слова "группы 04 и 05" заменить на слова "группы 05 и 06".
1.4.12. Пункт 11 исключить.
1.4.13. В пункте 12 слова "группах 08, 09 и 10" заменить на слова "группах 07, 08 и 09".
1.4.14. Пункт 13 изложить в следующей редакции:
"Данные балансового счета группы 08 должны быть меньше или равны данным балансового счета N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 05".
1.4.15. Пункт 14 изложить в следующей редакции:
"Данные балансового счета группы 09 должны быть меньше или равны данным балансового счета N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" группы 06".
1.4.16. В пункте 15 слова "группе 08" заменить на слова "группе 07", слова "группы 03" заменить на слова "группы 04".
1.4.17. Пункт 16 изложить в следующей редакции:
"В группах 10, 11, 12 кредитные организации (филиалы) сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета прошлых лет соответственно на лицевых счетах органов федерального казначейства, государственных и негосударственных предприятий, организаций и учреждений".
1.4.18. Пункт 21 изложить в следующей редакции: "Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью установления тождественности и проверки динамики относительного роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по группам отчета 01 плюс 02; 04; 05; 06; 10; 11 и 12 ежемесячного отчета с соответствующими данными баланса, итоговые данные по группам 04; 05; 06; 07; 08; 09; 10; 11 и 12 с соответствующими данными отчетов по форме N 902 по состоянию на 1 число месяца и с суммами отчетности на предыдущую дату.".
2. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.04.2001 N 962-У.
3. Первые отчеты по форме N 902, 912 и 922 в редакции настоящего Указания составляются, начиная с данных по состоянию на 10 января 2000 года, первые отчеты по форме N 903 и 913 в редакции настоящего Указания составляются, начиная с данных по состоянию на 1 февраля 2000 года.
4. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России", за исключением пункта 2 Указания.
Пункт 2 вступает в силу с момента подписания настоящего Указания и не подлежит опубликованию.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 26.11.99 N 683-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
┌──────────────┬─────────────────────────────────┐ │Код территории│ Код кредитной организации │ │ по СОАТО ├───────┬─────────────────────┬───┤ │ │по ОКПО│Регистрационный номер│БИК│ ├──────────────┼───────┼─────────────────────┼───┤ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴─────────────────────┴───┘ОПЕРАТИВНЫЙ ОТЧЕТ
О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" _______________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 902
Пятидневная
руб.
┌──────┬──────────────────────────────────┬──────────────────────┐ │N стр.│ А │ Сумма │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 1 │Балансовый счет 40101 (символ 01) │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 2 │Балансовый счет 40101 (символ 02) │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 3 │Балансовый счет 40102 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 4 │Балансовый счет 40104 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 5 │Балансовый счет 40105 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 6 │Балансовый счет 40106 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 7 │Балансовый счет 40107 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 8 │Балансовый счет 40107 (символ 57) │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 9 │Балансовый счет 40105 (с признаком│ │ │ │"7") │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 10 │Балансовый счет 40106 (с признаком│ │ │ │"7") │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 11 │Балансовый счет 40107 (с признаком│ │ │ │"7") │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 12 │Итого: стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 13 │Балансовый счет 40108 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 14 │Балансовый счет 40109 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 15 │Балансовый счет 40112 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 16 │Балансовый счет 40113 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 17 │Балансовый счет 40114 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 18 │Балансовый счет 40301 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 19 │Балансовый счет 40314 │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 20 │Балансовый счет 40503 (с признаком│ │ │ │"2") │ │ ├──────┼──────────────────────────────────┼──────────────────────┤ │ 21 │Итого: стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 -│ │ │ │стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7│ │ │ │+ стр. 13 - стр. 14 + стр. 15 +│ │ │ │стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр.│ │ │ │19 + стр. 20 │ │ └──────┴──────────────────────────────────┴──────────────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: "__" _______________ г.Приложение 2
к Указанию Банка России
от 26.11.99 N 683-У
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
┌──────────────┬─────────────────────────────────┐ │Код территории│ Код кредитной организации │ │ по СОАТО ├───────┬─────────────────────┬───┤ │ │по ОКПО│Регистрационный номер│БИК│ ├──────────────┼───────┼─────────────────────┼───┤ │ │ │ │ │ └──────────────┴───────┴─────────────────────┴───┘ОТЧЕТ
О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" ____________ 199_ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 903
Ежемесячная
руб.
┌─────────────────────┬─────────────────────┬────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │ Группа 01 "Доходы │Группа 02 "Источники │ Группа 04 │ Группа 05 "Средства │ Группа 06 "Средства │ │федерального бюджета"│ внутреннего │ "Средства │федерального бюджета,│федерального бюджета,│ │ (б/сч. 40102) │ финансирования │федерального│ выделенные │ выделенные │ │ │дефицита федерального│ бюджета" │ государственным │ негосударственным │ │ │ бюджета" │ (б/сч. │ предприятиям, │ предприятиям, │ │ │ (б/сч. 40102) │ 40105) │ организациям и │ организациям и │ │ │ │ │ учреждениям" │ учреждениям" │ │ │ │ │ (б/сч. 40106) │ (б/сч. 40107) │ ├──────────────┬──────┼──────────────┬──────┼────────────┼──────────────┬──────┼──────────────┬──────┤ │ Символы │Итого │ Символы │Итого │ Символ │ Символы │Итого │ Символы │Итого │ ├──┬──┬──┬──┬──┤ по ├──┬──┬──┬──┬──┤ по ├────────────┼──┬──┬──┬──┬──┤ по ├──┬──┬──┬──┬──┤ по │ │ │ │ │ │ │группе│ │ │ │ │ │группе│ 01 │ │ │ │ │ │группе│ │ │ │ │ │группе│ │ │ │ │ │ │ 01 │ │ │ │ │ │ 02 │ │ │ │ │ │ │ 04 │ │ │ │ │ │ 05 │ ├──┼──┼──┼──┼──┼──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──────┼────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──┴──┴──┴──┴──┴──────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┴────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┘Продолжение формы 903
┌─────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┬────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┐ │ Группа 07 "Средства │ Группа 08 │ Группа 09 │Группа 10 "Средства"│ Группа 11 "Средства │ Группа 12 "Средства │ Всего по группам: │ │федерального бюджета,│"Расшифровка средств │"Расшифровка средств │ федерального │федерального бюджета │федерального бюджета │ (ГРУППА 01 + ГРУППА │ │выделенные на выплату│федерального бюджета,│федерального бюджета,│ бюджета прошлого │ прошлого года, │ прошлого года, │ 02 + ГРУППА 04 + │ │ заработной платы с │ выделенных │ выделенных │года" (б/сч. 40112) │ выделенные │ выделенные │ГРУППА 05 + ГРУППА 06│ │ начислением │ государственным │ негосударственным │ │ государственным │ негосударственным │+ ГРУППА 07 + ГРУППА │ │работникам бюджетной │ предприятиям, │ предприятиям, │ │ предприятиям, │ предприятиям, │ 08 + ГРУППА 09 + │ │ сферы, денежного │ организациям и │ организациям и │ │ организациям и │ организациям и │ГРУППА 10 + ГРУППА 11│ │ довольствия │ учреждениям на │ учреждениям на │ │ учреждениям" (б/сч. │ учреждениям" (б/сч. │ + ГРУППА 12) │ │ военнослужащим и │ выплату заработной │ выплату заработной │ │ 40113) │ 40114) │ │ │ сотрудникам органов │платы с начислениями │платы с начислениями │ │ │ │ │ │ внутренних дел, │работникам бюджетной │работникам бюджетной │ │ │ │ │ │ стипендий и иных │ сферы, денежного │ сферы, денежного │ │ │ │ │ │ социальных выплат" │ довольствия │ довольствия │ │ │ │ │ │ (б/сч. 40105 с │ военнослужащим и │ военнослужащим и │ │ │ │ │ │ признаком "7") │ сотрудникам органов │ сотрудникам органов │ │ │ │ │ │ │ внутренних дел, │ внутренних дел, │ │ │ │ │ │ │ стипендий и иных │ стипендий и иных │ │ │ │ │ │ │ социальных выплат" │ социальных выплат" │ │ │ │ │ │ │ (б/сч. 40106 с │ (б/сч. 40107 с │ │ │ │ │ │ │ признаком "7") │ признаком "7") │ │ │ │ │ ├─────────────────────┼──────────────┬──────┼──────────────┬──────┼────────────────────┼──────────────┬──────┼──────────────┬──────┼─────────────────────┤ │ Символ │ Символы │Итого │ Символы │Итого │ Символ │ Символы │Итого │ Символы │Итого │ │ │ │ │ по │ │ по │ │ │ по │ │ по │ │ │ │ │группе│ │группе│ │ │группе│ │группе│ │ │ │ │ 07 │ │ 08 │ │ │ 10 │ │ 11 │ │ ├─────────────────────┼──┬──┬──┬──┬──┼──────┼──┬──┬──┬──┬──┼──────┼────────────────────┼──┬──┬──┬──┬──┼──────┼──┬──┬──┬──┬──┼──────┼─────────────────────┤ │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼──┼──┼──┼──┼──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──────┼────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──────┼──┼──┼──┼──┼──┼──────┼─────────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┴────────────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┴─────────────────────┘ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон: "__" ________________ г.