ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 27 декабря 2018 г. N 5047-У
О ПОРЯДКЕ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ
(ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящее Указание на основании абзаца третьего части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 декабря 2018 года; 25 декабря 2018 года) (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты) в порядке, установленном Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; 2008, N 29, ст. 3527; 2012, N 53, ст. 7951; 2015, N 31, ст. 4695) (далее соответственно - отчитывающиеся организации, Правила), должны представлять отчеты Банку России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605 (далее - Указание Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У).
2. Отчитывающиеся организации, являющиеся микрофинансовыми организациями, жилищными накопительными кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда и бюро кредитных историй, должны представлять отчеты Банку России в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны представлять отчеты Банку России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (рекомендуемый образец приведен в приложении к настоящему Указанию).
4. Отчитывающиеся организации одновременно с представлением отчетов в налоговые органы по месту своего учета должны в соответствии с абзацем третьим части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ представлять отчеты в Банк России.
При представлении исправленных (уточненных) отчетов в налоговые органы по месту своего учета в случае, указанном в пункте 10 Правил, отчитывающиеся организации должны представлять исправленные (уточненные) Отчеты в Банк России не позднее дня представления исправленных (уточненных) Отчетов в налоговые органы по месту своего учета.
Исправленные (уточненные) Отчеты направляются Банку России отдельными электронными документами в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования < * > .
< * > Официально опубликовано на сайте Банка России 07.03.2019.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение
к Указанию Банка России
от 27 декабря 2018 года N 5047-У
"О порядке представления Банку
России некредитными финансовыми
организациями отчетов о движении
средств по счетам (вкладам)
в банках за пределами территории
Российской Федерации"
Рекомендуемый образец
| Номер строки по порядку | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента | nfo-dic:Naim_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
| 2 | Номер налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента | nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
| 3 | Адрес налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента | nfo-dic:Adres_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
| 4 | Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО < 1 > индивидуального предпринимателя - резидента (латинскими буквами) | nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid | |
| 5 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП < 2 > индивидуального предпринимателя - резидента) | nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid | |
| 6 | Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц - резидентов (индивидуальных предпринимателей - резидентов) | nfo-dic:Dat_zapis_EGRYUL_YUL_IP_rezid | |
| 7 | Вид деятельности по ОКПД2 < 3 > | nfo-dic:Vid_deyat_po_OKPD2 | |
| 8 | Вид деятельности по ОКВЭД2 < 4 > | nfo-dic:Vid_deyat_po_OKVED2 | |
| 9 | Организационно-правовая форма по ОКОПФ < 5 > | nfo-dic:OPF_po_OKOPFEnumerator | |
| 10 | Форма собственности по ОКФС < 6 > | nfo-dic:Form_sobstv_po_OKFSEnumerator | |
| 11 | ИНН < 7 > | nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden | |
| 12 | КПП < 8 > | nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden | |
| 13 | Местонахождение (адрес места жительства) | nfo-dic:Mest_nax_YUL_adres_IP | |
| 14 | Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF | |
| 15 | Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF |
< 1 > Фамилия, имя, отчество (при наличии).
< 2 > Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.
< 3 > Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности.
< 4 > Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
< 5 > Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.
< 6 > Общероссийский классификатор форм собственности.
< 7 > Идентификационный номер налогоплательщика.
< 8 > Код причины постановки на учет.
Банк за пределами территории Российской Федерации, в котором открыт счет (вклад)
| Номер строки по порядку | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 16 | Наименование (латинскими буквами) | nfo-dic:Naim | |
| 16.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 17 | БИК < 1 > или CODE (SWIFT) < 2 > | nfo-dic:BIK_SWIFT | |
| 17.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 18 | Полный адрес (латинскими буквами) | nfo-dic:Poln_adres | |
| 18.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 19 | Страна места нахождения | nfo-dic:Strana_mest | |
| 19.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 20 | Код страны | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
| 20.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 21 | Счет N | nfo-dic:Nom_schet | |
| 21.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 22 | Код валюты счета | nfo-dic:Kod_valEnumerator | |
| 22.1 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 22.2 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 23 | Дата открытия счета | nfo-dic:Dat_otkr_schet | |
| 23.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 24 | Дата закрытия счета | nfo-dic:Dat_zakryt_schet | |
| 24.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 25 | Дата договора банковского счета | nfo-dic:Dat_dog_bank_schet | |
| 25.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 26 | Номер договора банковского счета | nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet | |
| 26.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 27 | Зачислено средств за отчетный период | nfo-dic:Zachisl_sredst | |
| 27.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 27.2 | Код вида операции | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
| 27.3 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis |
< 1 > Банковский идентификационный код.
< 2 > Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 28 | Списано средств за отчетный период | nfo-dic:Spisan_sredst | |
| 28.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 28.2 | Код вида операции | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
| 28.3 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 29 | Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода) | nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet | |
| 29.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 29.2 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 30 | Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Dat_razreshen_BR | |
| 30.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 31 | Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Nomer_razreshen_BR | |
| 31.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 32 | ФИО < 1 > | nfo-dic:FIO_podpisanta | |
| 33 | ФИО < 2 > представителя юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента | nfo-dic:FIO_predstavit_YUL_IP_rezid | |
| 34 | Номер телефона | nfo-dic:Telefon | |
| 35 | Дата составления отчета | nfo-dic:Dat_sostav_otchet |
< 1 > Фамилия, имя, отчество (при наличии).
< 2 > Фамилия, имя, отчество (при наличии).