ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 28 апреля 2012 г. N 2810-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 14 НОЯБРЯ 2007 ГОДА N 313-П
"О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 апреля 2012 года N 8) внести в Положение Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638, 16 декабря 2009 года N 15623, 20 декабря 2010 года N 19271, 25 мая 2011 года N 20858 ("Вестник Банка России" от 12 декабря 2007 года N 68, от 28 декабря 2009 года N 77, от 24 декабря 2010 года N 71, от 1 июня 2011 года N 30), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.1:
в абзаце первом слова "следующие финансовые инструменты" исключить;
абзац третий изложить в следующей редакции:
"открытые позиции, номинированные в иностранной валюте и (или) драгоценном металле, и открытые позиции в российских рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю и (или) учетных цен на драгоценные металлы, определенные в соответствии с Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889, 26 июня 2007 года N 9703, 6 декабря 2007 года N 10636 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44, от 4 июля 2007 года N 38, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 124-И).";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, на которые распространяется действие Положения Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445 ("Вестник Банка России" от 4 августа 2011 года N 43), базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, имеющие текущую (справедливую) стоимость, определяемую в порядке, предусмотренном приложением 11 к Положению Банка России N 302-П, индекс, рассчитанный на основании совокупности цен на ценные бумаги (далее - фондовый индекс), договоры, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен на драгоценные металлы, а также сделки с ценными бумагами, указанными в абзаце втором настоящего пункта, определяемые в качестве срочных Положением Банка России N 302-П (далее - производные финансовые инструменты и срочные сделки).".
1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:
"1.2. Главы 2 и 3 настоящего Положения не распространяются на следующие финансовые инструменты:
вложения в паи паевых инвестиционных фондов;
вложения кредитных организаций в акции и облигации субординированных облигационных займов, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала при определении величины собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 и пункта 4.6 Положения Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161, 11 декабря 2009 года N 15538 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40, от 16 декабря 2009 года N 72) (далее - Положение Банка России N 215-П)".
1.3. В пункте 1.3:
в абзаце пятом слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам и производным финансовым инструментам", после слов "процентных ставок" дополнить словами ", и срочным сделкам с ценными бумагами, чувствительными к изменениям процентных ставок";
в абзаце шестом слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам, а также производным финансовым инструментам", после слов "долевые ценные бумаги" дополнить словами ", и срочным сделкам с долевыми ценными бумагами и ценными бумагами, конвертируемыми в долевые ценные бумаги";
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"При расчете процентного и фондового рисков в расчет чистых позиций с коэффициентом 1,5 включаются:";
абзац девятый после слов "юридических лиц" дополнить словами "(выпусков ценных бумаг)";
абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах девятом и десятом настоящего пункта, и срочные сделки купли-продажи ценных бумаг, перечисленных в абзацах девятом и десятом настоящего пункта.";
абзац тринадцатый признать утратившим силу;
абзац четырнадцатый после слов "юридическое лицо" дополнить словами "(выпуск ценных бумаг)", после слов "юридического лица" дополнить словами "(выпуска ценных бумаг)";
абзац пятнадцатый после слов "юридическое лицо" дополнить словами "(выпуск ценных бумаг)", после слов "юридического лица" дополнить словами "(выпуска ценных бумаг)";
абзац шестнадцатый после слов "юридическое лицо" дополнить словами "(выпуск ценных бумаг)", после слов "юридического лица" дополнить словами "(выпуска ценных бумаг)";
в подпункте 1.3.1 слова "финансовых инструментов" заменить словами "ценных бумаг и производных финансовых инструментов и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам";
в подпункте 1.3.2:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1.3.2. В расчет показателей процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) включаются чистые позиции, представляющие собой разность между суммой всех длинных позиций (балансовые активы, внебалансовые требования и требования по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива) и суммой всех коротких позиций (балансовые пассивы, внебалансовые обязательства и обязательства по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива) по однородным ценным бумагам. Требования и обязательства по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива, включаются в расчетной величине в соответствии с подпунктом 1.3.4 настоящего пункта.";
в абзаце втором слова "Финансовые инструменты" заменить словами "Ценные бумаги";
в абзаце пятом слова "финансовых инструментов" исключить;
в абзаце седьмом слова "по финансовым инструментам" исключить;
в подпункте 1.3.3:
в абзаце первом слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам";
в абзаце втором слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги";
в абзаце третьем слова "финансового инструмента" заменить словами "ценной бумаги", слова "финансовых инструментов" заменить словами "ценных бумаг", слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам";
в абзаце четвертом слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам";
в абзаце пятом слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги";
в абзаце шестом слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам";
абзацы седьмой - девятый признать утратившими силу;
дополнить подпунктом 1.3.4 следующего содержания:
"1.3.4. Производные финансовые инструменты (за исключением опционов), в том числе договоры, не предусматривающие поставку базисного (базового) актива, включаются в расчет чистых позиций исходя из текущей (справедливой) стоимости базисных (базовых) активов, срочные сделки - из текущей (справедливой) стоимости приобретаемых (продаваемых) ценных бумаг. Текущая (справедливая) стоимость ценных бумаг определяется в порядке, предусмотренном приложением 11 к Положению Банка России N 302-П. В расчет общего процентного риска включаются также требования и (или) обязательства по поставке денежных средств по производным финансовым инструментам и срочным сделкам. Однородность ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом производных финансовых инструментов, и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам, определяется в соответствии с подпунктом 1.3.2 настоящего пункта.
Опционы включаются в расчет чистой позиции в соответствии с порядком определения чистой опционной позиции, изложенным в пункте 1.8 Инструкции Банка России N 124-И.
В расчет чистой позиции включаются позиции по производным финансовым инструментам, базисным (базовым) активом которых являются несколько различных активов.
Расчет чистой позиции по свопам, базисные (базовые) активы которых номинированы в разных валютах, производится по каждой валюте отдельно.".
1.4. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:
"1.4. Размер валютного риска (ВР) принимается в расчет величины рыночного риска в случае, когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, рассчитываемой в соответствии с Инструкцией Банка России N 124-И, и величины собственных средств (капитала) кредитной организации будет равно или превысит 2 процента. При этом используются данные о сумме открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, отраженной в отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях", установленной приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73), по состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР), и о величине собственных средств (капитала), рассчитанной в соответствии с требованиями Положения Банка России N 215-П.".
1.5. Пункт 2.1 изложить в следующей редакции:
"2.1. Расчет процентного риска производится в отношении:
долговых ценных бумаг;
долевых ценных бумаг с правом конверсии в долговые ценные бумаги;
неконвертируемых привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен;
производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, договоров, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, и срочных сделок покупки-продажи ценных бумаг, указанных в настоящем пункте.".
1.6. В пункте 2.2:
в абзаце четвертом слова "финансового инструмента" заменить словами "ценной бумаги и производного финансового инструмента";
в абзаце пятом слова "финансового инструмента" заменить словами "ценной бумаги и производного финансового инструмента", слова "финансовых инструментов" заменить словами "ценных бумаг", слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги".
1.7. В пункте 2.3 слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам".
1.8. В абзаце первом пункта 2.4 слова "Финансовые инструменты" заменить словами "Ценные бумаги".
1.9. В абзаце первом пункта 2.5 слова "Финансовые инструменты" заменить словами "Ценные бумаги".
1.10. В пункте 2.6:
в абзаце первом слова "Финансовые инструменты" заменить словами "Ценные бумаги";
в абзаце втором слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам".
1.11. В пункте 2.7:
в абзаце первом слова "Финансовые инструменты" заменить словами "Ценные бумаги";
в абзаце втором слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам".
1.12. В пункте 2.8 слова "Финансовые инструменты" заменить словами "Ценные бумаги".
1.13. В подпункте "б" пункта 2.9 слова "финансового инструмента" заменить словами "ценной бумаги", после слова "процентов" дополнить словом "годовых".
1.14. Пункт 2.11 изложить в следующей редакции:
"2.11. Производные финансовые инструменты и срочные сделки включаются в расчет специального процентного риска в соответствии с подпунктом 1.3.4 пункта 1.3 настоящего Положения. В отношении производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, и договоров, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок, специальный процентный риск не рассчитывается.".
1.15. В пункте 2.12:
подпункт 2.12.1 изложить в следующей редакции:
"2.12.1. Определяются чистые (длинные и (или) короткие) позиции по каждой ценной бумаге в соответствии с подпунктами 1.3.2, 1.3.3 пункта 1.3 настоящего Положения.
Производные финансовые инструменты и срочные сделки включаются в расчет чистой позиции в соответствии с подпунктом 1.3.4 пункта 1.3 настоящего Положения с учетом следующего:
при расчете чистой позиции каждый производный финансовый инструмент и каждая срочная сделка рассматриваются как инструменты, по которым имеются длинная и короткая позиции, выраженные в соответствующих базисных (базовых) активах и (или) в соответствующих требованиях и (или) обязательствах по поставке денежных средств;
при расчете чистой позиции могут взаимозачитываться противоположные позиции по производным финансовым инструментам и срочным сделкам, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям (за исключением опционов):
а) имеют одинаковые базисный (базовый) актив и контрактную стоимость;
б) имеют одинаковую плавающую (пересматриваемую) процентную ставку (по позициям с плавающей процентной ставкой) и разрыв между доходностью (по позициям с фиксированной процентной ставкой), не превышающий 20 базисных пунктов (0,2 процента);
в) следующая дата пересмотра процентной ставки (по позициям с плавающей процентной ставкой) или дата истечения срока договора (по позициям с фиксированной процентной ставкой или по позициям по покупке и (или) продаже долговых ценных бумаг, за исключением позиций по фьючерсным договорам), находится в пределах:
по позициям со сроком, оставшимся до пересмотра процентной ставки или истечения срока договора (от даты расчета совокупной величины рыночного риска), менее одного месяца - совпадают;
по позициям со сроком, оставшимся до пересмотра процентной ставки или истечения срока договора (от даты расчета совокупной величины рыночного риска), от одного месяца до одного года - в течение семи календарных дней;
по позициям со сроком, оставшимся до пересмотра процентной ставки или истечения срока договора (от даты расчета совокупной величины рыночного риска), более одного года - в течение 30 календарных дней;
г) даты истечения срока договора (от даты расчета совокупной величины рыночного риска) - в пределах семи календарных дней (по фьючерсным договорам).";
в подпункте 2.12.2:
в абзаце первом слова "по каждому финансовому инструменту" заменить словами ", определенные в соответствии с подпунктом 2.12.1 настоящего пункта,";
в абзаце втором слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги и позиции по производным финансовым инструментам и срочным сделкам", дополнить словами "или истечения срока договора";
в абзаце третьем слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги и позиции по производным финансовым инструментам и срочным сделкам", слова "по финансовому инструменту" исключить;
в абзаце четвертом слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги и позиции по производным финансовым инструментам и срочным сделкам", после слов "до дня погашения" дополнить словами "(истечения срока договора)", слова "финансовые инструменты с оставшимся сроком до погашения ровно 1 год" заменить словами "ценные бумаги с оставшимся сроком до погашения ровно один год";
в абзаце шестом слово "базовым" заменить словами "базисным (базовым)".
1.16. В пункте 3.1:
в абзаце первом слова "следующих финансовых инструментов" исключить;
абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:
"производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, а также фондовый индекс, и срочных сделок купли-продажи ценных бумаг, указанных в настоящем пункте.
Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является фондовый индекс, рассматриваются как единая (длинная или короткая) позиция, рассчитанная на основе произведения значения фондового индекса и стоимости его пункта, указанной в спецификации договора.".
1.17. В пункте 3.2 слова "финансового инструмента" заменить словами "ценной бумаги и производного финансового инструмента".
1.18. В пункте 3.3:
в подпункте 3.3.1:
в абзаце первом слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам";
в подпункте "а" слова "финансовому инструменту" заменить словами "ценной бумаге", слова "финансовых инструментов" заменить словами "ценных бумаг";
в подпункте "б" слова "финансовому инструменту" заменить словами "ценной бумаге", слова "финансовых инструментов" заменить словами "ценных бумаг";
в подпункте 3.3.2 слова "финансовым инструментам" заменить словами "ценным бумагам";
в абзаце третьем подпункта 3.3.3 слово "базовым" заменить словами "базисным (базовым)".
1.19. В пункте 3.4 слова "по финансовым инструментам" исключить.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2012 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ