ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 29 апреля 2014 г. N 3251-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 7 СЕНТЯБРЯ 2007 ГОДА N 311-П
"О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ БАНКОМ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ НАЛОГОВОМУ
ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА,
ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА"
1. Внести в Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265, 7 июля 2010 года N 17755, 14 декабря 2010 года N 19176 ("Вестник Банка России" от 17 октября 2007 года N 58, от 21 июля 2010 года N 42, от 17 декабря 2010 года N 69) (далее - Положение), следующие изменения.
1.1. В названии Положения, названии главы 1, абзаце первом пункта 1.2, пункте 1.6 слово "счет" в соответствующем падеже дополнить словами ", вклад (депозит)" в соответствующем падеже.
1.2. В преамбуле:
в абзаце первом:
слова "об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства (далее - счет) организации (индивидуального предпринимателя)" заменить словами "об открытии (закрытии) счета, открытого на основании договора банковского счета (далее - счет), вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем", после слов "адвоката, учредившего адвокатский кабинет" дополнить словами ", участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, для осуществления операций, связанных с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества";
в абзаце втором слова "об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства клиента," заменить словами "об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)".
1.3. В пункте 1.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1.1. Банк формирует сообщение в электронном виде об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - установленные форматы), которое снабжается кодом аутентификации (далее - КА) банка, используемым для установления подлинности и целостности электронного сообщения и идентификации его отправителя в процессе передачи (далее - электронное сообщение).";
в абзаце втором слова "Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (далее - уполномоченный налоговый орган)" заменить словами "уполномоченный налоговый орган";
в абзаце третьем слово "счета" дополнить словами ", вклада (депозита)".
1.4. Пункт 1.3 изложить в следующей редакции:
"1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента банк формирует по установленным форматам отдельное электронное сообщение.
В случае реорганизации банка в форме преобразования, присоединения, слияния либо в связи с прекращением деятельности филиала банка, при которых номера счетов, вкладов (депозитов) клиентов не изменяются, банк вправе сформировать по установленным форматам одно сообщение с указанием сведений о реорганизованном банке (прекратившем деятельность филиале банка) (далее - электронное сообщение об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) в связи с реорганизацией банка).
Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом."
1.5. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:
"1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, банк с помощью программы архиватора формирует следующие транспортные файлы:
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронные сообщения об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) в связи с реорганизацией банка (далее - транспортный файл банка первого типа);
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) депозита, об изменении реквизитов депозита организации, индивидуального предпринимателя; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, вклада, об изменении реквизитов счета, вклада физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, депозита, об изменении реквизитов счета, депозита нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, для осуществления операций, связанных с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества (далее - транспортный файл банка второго типа).
Транспортные файлы банка снабжаются КА банка и направляются в тот же рабочий день, когда они были сформированы, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортные файлы банка, через ЦИТ в уполномоченный налоговый орган.
Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16.00 по местному времени.".
1.6. В пункте 1.5:
в абзаце первом слово "ARJ32" исключить;
в абзаце втором слово "ARJ32" и третье предложение исключить;
в абзаце четвертом слова "не позднее 18.00" заменить словами "не позднее 12.00".
1.7. В пункте 2.1 слова "установленным в приложении 1 к настоящему Положению требованиям" заменить словами "установленным форматам".
1.8. Пункт 2.5 признать утратившим силу.
1.9. Пункт 3.2 изложить в следующей редакции:
"3.2. Квитанция о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения направляется в случае невозможности расшифрования электронного сообщения, некорректности КА банка, несоответствия формата и структуры электронного сообщения установленным форматам, полного или частичного отсутствия в электронном сообщении сведений, наличие которых предусмотрено установленными форматами.
Извещение об ошибках может направляться уполномоченным налоговым органом в случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее принятом уполномоченным налоговым органом электронном сообщении, учетным данным, включенным в установленные форматы и имеющимся в налоговых органах.".
1.10. В пункте 3.3:
в абзаце первом слово "ARJ32" исключить;
абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:
"Транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений, указанных в абзаце втором пункта 1.4 настоящего Положения.
Транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений, указанных в абзаце третьем пункта 1.4 настоящего Положения.";
абзац четвертый признать утратившим силу.
1.11. В пункте 3.7:
в абзаце первом слово "ARJ32" исключить;
абзац второй признать утратившим силу.
1.12. В абзаце первом пункта 3.8 слово "ARJ32" исключить.
1.13. Главу 5 дополнить пунктами 5.2 и 5.3 следующего содержания:
"5.2. Центральный банк Российской Федерации обеспечивает разработку и размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" согласованных с Федеральной налоговой службой:
форматов и структуры уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, извещения об ошибках, а также справочника кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках;
структуры наименований транспортных файлов банка первого и второго типов, сводных архивных файлов территориального учреждения первого и второго типов, транспортных файлов уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов;
информации о допустимых объемах транспортного файла банка, сводного архивного файла территориального учреждения, транспортного файла уполномоченного налогового органа, сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа.
5.3. Согласованные с Федеральной налоговой службой изменения в форматы, структуру и наименования файлов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, и информацию о допустимых объемах транспортных и архивных файлов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, размещаются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и применяются по истечении 30 дней после дня их размещения, если информация о более поздних сроках их применения не размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".".
1.14. Приложения 1 - 7 и 9 признать утратившими силу.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от "25" апреля 2014 года) вступает в силу с 1 июля 2014 года, за исключением пункта 1.14 настоящего Указания.
Пункт 1.14 настоящего Указания вступает в силу по истечении шести месяцев со дня вступления в силу настоящего Указания.
3. Центральный банк Российской Федерации в срок не позднее 1 июля 2014 года обеспечивает размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" разработанных и согласованных с Федеральной налоговой службой форматов, структуры и наименований файлов, указанных в пункте 1.13 настоящего Указания, и информации о допустимых объемах транспортных и архивных файлов, указанных в пункте 1.13 настоящего Указания.
4. В течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего Указания формирование и направление банками электронных сообщений, предусмотренных Положением, осуществляется по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, либо по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
По истечении срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, формирование и направление банками электронных сообщений осуществляется по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 настоящего Указания.
5. Квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированного банком до истечения срока, предусмотренного пунктом 4 настоящего Указания, по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, а также извещение об ошибках в таком электронном сообщении формируются и направляются уполномоченным налоговым органом в порядке, установленном Положением.
6. В течение трех месяцев после истечения срока, указанного в пункте 4 настоящего Указания, электронное сообщение может направляться в уполномоченный налоговый орган по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, в случае если такое электронное сообщение сформировано в связи с получением извещения об ошибках либо в связи с самостоятельным обнаружением ошибки в электронном сообщении, направленном до истечения срока, указанного в пункте 4 настоящего Указания, по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, а также в связи с самостоятельным обнаружением в таком электронном сообщении ошибки, требующей его аннулирования. В этом случае направление территориальным учреждением электронного сообщения в уполномоченный налоговый орган, формирование и направление квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, извещения об ошибках осуществляется в порядке, установленном Положением.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Согласовано
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В.МИШУСТИН