1. Открытие банком счета российской организации, иностранной некоммерческой неправительственной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через отделение, аккредитованному филиалу, представительству иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, счета инвестиционному товариществу при отсутствии сведений о соответствующих идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, открытие счета иностранной организации, не указанной в подпункте 1 пункта 1 статьи 86 настоящего Кодекса, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе
влекут взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей.
2. Несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, или адвоката, учредившего адвокатский кабинет, счета инвестиционного товарищества
влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей.
- Статья 131. Выплата сумм, причитающихся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым
- Статья 133. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора, страховых взносов), авансового платежа, единого налогового платежа, пеней, штрафа
по заявлению банка о признании недействительным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Мурманской области от 20.12.2018 N 1831 о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное пунктом 1 статьи 132 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) в виде штрафа в размере 20 000 рублей,
Определение Верховного Суда РФ от 20.02.2017 N 309-КГ16-20677 по делу N А76-17464/2015
по заявлению банка о признании недействительным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 23 по Челябинской области (далее - инспекция) от 11.03.2015 N 13 (далее - решение) о привлечении лица к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 132 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) в виде штрафа 10 000 рублей (с учетом изменения решения),
Определение Верховного Суда РФ от 24.01.2017 N 309-КГ16-19124 по делу N А76-28966/2015
Как усматривается из судебных актов, оспариваемым ненормативным актом банк привлечен к ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 132 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) за открытие рублевого счета по вкладу (депозита) индивидуальному предпринимателю Ермолаевой Н.В. при наличии решения о приостановлении операций по счетам указанного налогоплательщика.
Определение Верховного Суда РФ от 12.04.2017 N 306-КГ17-2918 по делу N А65-11194/2016
Как усматривается из судебных актов, оспариваемым решением банк привлечен к ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 132 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс), в виде штрафа в размере 20 000 рублей за открытие депозитного счета обществу с ограниченной ответственностью "Фортуна", в отношении которого инспекцией принято решение от 13.11.2015 N 17706 о приостановлении операций по расчетному счету налогоплательщика.
Определение Верховного Суда РФ от 30.08.2017 N 306-КГ17-11150 по делу N А72-11702/2016
Пунктом 2 статьи 132 Налогового кодекса предусмотрена ответственность за несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, или адвоката, учредившего адвокатский кабинет, счета инвестиционного товарищества в виде взыскания 40 000 рублей штрафа.
Определение Верховного Суда РФ от 14.03.2017 N 308-КГ17-966 по делу N А32-13069/2016
по заявлению акционерного общества "Райффайзенбанк" (далее - банк) о признании незаконным решения Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Новороссийску (далее - налоговый орган, инспекция) от 29.09.2015 N 2887/5Б3 о привлечении к налоговой ответственности по пункту 1 статьи 132 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) в виде штрафа в размере 10 000 рублей,
Определение Верховного Суда РФ от 27.05.2021 N 305-ЭС21-6464 по делу N А40-90228/2019
Как следует из судебных актов, решением налогового органа от 07.09.2017 N 06-007 банк привлечен к ответственности по пункту 2 статьи 132 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с тем, что не сообщил в инспекцию об изменении владельца счета в связи с его реорганизацией.