Информационное сообщение Банка России "О составлении и представлении в Банк России отчетности страховщиков в связи с вступлением в силу Положения Банка России от 10.01.2020 N 710-П "Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков"

Раздел

Показатель, группа аналитических признаков

Правила составления

Раздел 1 "Страховые резервы и собственные средства (капитал)"

Показатели строк 8 - 12, 20, 23 - 25, 27, 31

Значения не указываются

Показатель "Субординированные займы, привлеченные страховой организацией" (строка 19)

По показателю отражается остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов, определенная в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 710-П, с учетом требований, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 40151 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1)

Показатель "Сумма предоставленных страховой организацией субординированных займов" < 3 > (строка 26)

По показателю отражается сумма субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним обществам, исключаемых при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с абзацем шестым пункта 4.3 статьи 25 Закона N 4015-1, подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П.

Значение показателя указывается со знаком "-" (минус)

Показатель "Итого собственных средств (капитала)" (строка 28)

По показателю отражается величина собственных средств (капитала) страховой организации, определенная в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П

Показатель "Минимальный размер уставного капитала" (строка 29)

По показателю отражается минимальный размер уставного капитала страховой организации, определенный в соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона N 4015-1

Показатель "Нормативный размер маржи платежеспособности" (строка 30)

По показателю отражается сумма нормативного размера маржи платежеспособности страховой организации, определенного в соответствии с пунктом 5.3 Положения Банка России N 710-П, и величины оценки влияния рисков на собственные средства (капитал), определенной в соответствии с пунктами 5.4 и 5.5 Положения Банка России N 710-П

Показатель "Наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" < 4 > (строка 32)

По показателю отражается значение наибольшего из двух показателей "Минимальный размер уставного капитала" (строка 29) и "Нормативный размер маржи платежеспособности" (строка 30)

Показатель "Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем "Наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" < 5 > (строка 33)

По показателю отражается величина нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации, рассчитанная в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 710-П: сумма значений показателей "Субординированные займы, привлеченные страховой организацией" (строка 19), "Сумма предоставленных страховой организацией субординированных займов" (строка 26) и "Итого собственных средств (капитала)" (строка 28), деленная на значение показателя "Наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" (строка 32)

Раздел 2 "Активы"

Показатели строк 73, 86, 94, 96, 131, 154

Значения не указываются

-

По аналитическим признакам "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни", "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию иному, чем страхование жизни" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" < 6 > группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" отражается стоимость активов на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 710-П и в которые в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 710-П инвестированы:

средства страховых резервов по страхованию жизни, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с Положением Банка России от 16.11.2016 N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни" (далее - Положение Банка России N 557-П) (по аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни");

средства страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с Положением Банка России от 16.11.2016 N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни" (далее - Положение Банка России N 558-П) (по аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию иному, чем страхование жизни");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П (по аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)").

По аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" < 7 > группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значение не указывается

Показатель "Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" (строка 139)

По показателю отражается стоимость иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в качестве структурных облигаций в соответствии с Указанием Банка России от 03.10.2017 N 4561-У "О порядке квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг"

Раздел 3 "Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)"

Показатели строк 157, 158, 159, 160, 161, 162, 163

Значения не указываются

-

Показатель (группа аналитических признаков), по которому указывается код актива

При определении значения первого разряда (X1) к активам, находящимся на территории Российской Федерации, относятся, в частности, следующие активы:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантированы Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг);

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) иные ценные бумаги, выпущенные (выданные) резидентами Российской Федерации;

5) денежные средства на счетах, а также денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатки по обезличенным металлическим счетам в кредитных организациях, являющихся резидентами Российской Федерации;

6) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;

7) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;

8) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей - резидентов Российской Федерации;

9) дебиторская задолженность контрагентов, являющихся резидентами Российской Федерации;

10) дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

11) отложенные налоговые активы, возникшие из операций, осуществленных на территории Российской Федерации;

12) дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним);

13) наличные денежные средства в кассе в рублях;

14) выданные займы, заемщиками по которым являются резиденты Российской Федерации

Раздел 4 "Денежные средства"

Группа аналитических признаков "Код денежных средств"

Шестой разряд (X6) принимает следующие значения:

1 - счет в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

2 - счет в кредитной организации, не имеющей кредитного рейтинга либо имеющей кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Для денежных средств на счетах в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" и международных финансовых организациях шестой разряд (X6)

принимает значение 1 или 2.

Для остальных денежных средств шестой разряд (X6) является резервным (проставляется ноль)

Показатель "Денежные средства на дату" (строка 169)

По аналитическим признакам "Средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями", "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Раздел 5 "Депозиты"

Показатель "Код депозита" (строка 184)

Шестой разряд (X6) принимает следующие значения:

1 - депозит в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

3 - депозит в кредитной организации, не имеющей кредитного рейтинга либо имеющей кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Для депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" и международных финансовых организациях шестой разряд (X6) принимает значение 1 или 3

Показатель "Стоимость депозита на дату" (строка 194)

По аналитическим признакам "Средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями", "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Раздел 6 "Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов)"

Показатель "Код ценной бумаги" (строка 214)

Десятый разряд (X10) принимает следующие значения:

1. Для государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг, облигаций (кроме субординированных облигаций, ипотечных ценных бумаг, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:

1 - эмитент (выпуск) ценных бумаг либо поручитель (гарант) по ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (Российской биржей).

2. Для облигаций (кроме ипотечных ценных бумаг, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями), не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:

2 - эмитент (выпуск) ценных бумаг либо поручитель (гарант) по ценным бумагам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей) или перечень котировальных листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный приложением 19 к Положению Банка России от 24.02.2016 N 534-П "О допуске ценных бумаг к организованным торгам" (далее - Положение Банка России N 534-П).

3. Для ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями:

3 - ценные бумаги включены в Ломбардный список Банка России.

4. Для акций:

4 - ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (Российской биржей) (для акций, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации); ценные бумаги включены (или в отношении ценных бумаг начата процедура листинга) в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (Российской биржей) или перечень котировальных листов (списков, рынков, сегментов) иностранных бирж, установленный приложением 19 к Положению Банка России N 534-П (для акций, не относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации).

5. Для субординированных облигаций, относящихся к активам, находящимся на территории Российской Федерации:

5 - эмитент (выпуск) субординированных облигаций имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

6. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов:

6 - инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов.

7. Для облигаций с ипотечным покрытием:

7 - исполнение обязательств эмитента по выпуску ценных бумаг в полном объеме или частично обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации или солидарным поручительством акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

8. Для государственных ценных бумаг Российской Федерации, ценных бумаг, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг), ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов - 8.

9. Для ценных бумаг, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет, - 9.

Для ценных бумаг, не указанных в пунктах 1 - 9, десятый разряд (X10) является резервным (проставляется ноль) < 8 >

Показатель "Стоимость ценных бумаг на дату" (строка 228)

По аналитическим признакам "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни", "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию иному, чем страхование жизни", "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Показатели "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN поручителя (гаранта) по ценной бумаге" (строка 250), "Наименование поручителя (гаранта) по ценной бумаге" (строка 251), "Кредитный рейтинг гаранта" (строка 252), "Наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг гаранту" (строка 253)

По показателям указываются (при наличии) сведения о поручителе или гаранте по ценной бумаге, который имеет на конец отчетного периода кредитный рейтинг, соответствующий требованиям Положения Банка России N 710-П: ИНН резидента или TIN нерезидента (регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN или код нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации), полное наименование, кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода поручителю (гаранту) по ценной бумаге, и наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего данный кредитный рейтинг. В случае если на конец отчетного периода несколько поручителей (гарантов) по ценной бумаге имеют кредитные рейтинги, соответствующие требованиям Положения Банка России N 710-П, по данным показателям указывается информация только по одному такому поручителю (гаранту) по ценной бумаге

Раздел 8 "Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (кроме акционерных обществ)"

Показатель "Стоимость вклада в уставный (складочный) капитал других организаций на отчетную дату" (строка 322)

По аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значение не указывается

Раздел 9 "Предоставленные займы страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни"

Показатель "Стоимость предоставленного займа страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни на отчетную дату" (строка 329)

По аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значение не указывается

Раздел 10 "Предоставленные займы (кроме займов страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни)"

Показатель "Стоимость предоставленных займов (кроме займов страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни) на дату" (строка 353)

По аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значение не указывается

Раздел 11 "Депо премий у перестрахователей"

Показатель "Стоимость депо премий у перестрахователей на отчетную дату" (строка 367)

По аналитическому признаку "Средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значение не указывается

Раздел 12 "Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования"

Группа аналитических признаков "Код дебиторской задолженности"

Восьмой разряд (X8) принимает следующие значения:

2 - договор страхования;

3 - договор сострахования;

4 - договор перестрахования

Показатель "Стоимость дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования на отчетную дату" (строка 377)

По аналитическим признакам "Средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями", "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Раздел 13 "Прочая дебиторская задолженность (кроме дебиторской задолженности страхователей и перестрахователей по договорам, не содержащим значительного страхового риска)"

Показатель "Стоимость прочей дебиторской задолженности на отчетную дату" (строка 386)

По аналитическим признакам "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Показатель "Примечание" (строка 389)

По показателю в отношении задолженности контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, приводится следующая информация (по каждому контрагенту): полное наименование контрагента по договору репо, заключенному со страховщиком, с указанием ИНН резидента, TIN нерезидента (регистрационного номера в стране регистрации в случае отсутствия TIN или кода нерезидента в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации); кредитный рейтинг, присвоенный на конец отчетного периода этому контрагенту; наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего данный кредитный рейтинг; суммарная стоимость ценных бумаг, полученных страховщиком в результате исполнения требований и обязательств по договорам репо; сведения о соответствии или несоответствии требованию подпункта 3.1.12.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П

Раздел 14 "Доля перестраховщиков в страховых резервах, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями"

Показатель "Код доли перестраховщика" (строка 395)

Четвертый разряд (X4) принимает следующие значения:

1. Для перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяющих требованиям статьи 25 Закона N 4015-1;

3 - доля перестраховщиков, лицензия на осуществление перестрахования которых отозвана на отчетную дату и (или) которые не удовлетворяют требованиям статьи 25 Закона N 4015-1.

2. Для перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации:

1 - доля перестраховщиков, имеющих право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

2 - доля перестраховщиков, не имеющих права в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и (или) не имеющих кредитного рейтинга либо имеющих кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Седьмой разряд (X7) принимает следующие значения:

1. Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:

1 - доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков;

2 - доля перестраховщика в иных страховых резервах, кроме резерва заявленных, но не урегулированных убытков.

2. Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни седьмой разряд (X7) является резервным (проставляется ноль)

Показатель "Стоимость доли перестраховщика в страховых резервах, в которую инвестированы средства страховых резервов, на отчетную дату" (строка 397)

По аналитическим признакам "Страхование жизни" и "Страхование иное, чем страхование жизни" группы аналитических признаков "Типы страхования" значения не указываются

Раздел 15 "Недвижимое имущество"

Показатель "Стоимость недвижимого имущества на отчетную дату" (строка 401)

По аналитическим признакам "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни", "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию иному, чем страхование жизни", "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Раздел 16 "Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов"

Показатель "Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов на отчетную дату" (строка 410)

По аналитическому признаку "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значение не указывается

Раздел 17 "Прочие активы"

Показатель "Стоимость прочих активов на отчетную дату" (строка 419)

По аналитическим признакам "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере наибольшего из двух показателей (минимального размера уставного капитала или нормативного размера маржи платежеспособности)" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Раздел 18 "Производные финансовые инструменты"

Показатель "Стоимость производных финансовых инструментов на дату" (строка 429)

По аналитическим признакам "Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни" и "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем наибольший из двух показателей (минимальный размер уставного капитала или нормативный размер маржи платежеспособности)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" значения не указываются

Раздел 19 "Активы, находящиеся в доверительном управлении"

Показатель "Активы, находящиеся в доверительном управлении, на отчетную дату" (строка 451)

По аналитическим признакам "Средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями" и "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость по данным бухгалтерского учета" отражается стоимость активов на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 710-П и в которые в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 710-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с Положением Банка России N 557-П и Положением Банка России N 558-П (по аналитическому признаку "Средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)")

Остальные показатели отчетности, группы аналитических признаков, аналитические признаки заполняются без изменений

Раздел

Показатель

Правила составления

Раздел 1 "Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности"

Показатель "Фактический размер маржи платежеспособности или фактический размер маржи платежеспособности с учетом привлеченных страховой организацией субординированных займов" (строка 1)

По показателю отражается величина собственных средств (капитала) страховой организации, отраженная по показателю "Фактический размер маржи платежеспособности" (строка 17), увеличенная на остаточную стоимость полученных страховой организацией субординированных займов, отраженную по показателю "Субординированные займы, привлеченные страховой организацией" (строка 18).

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Нормативный размер маржи платежеспособности" (строка 2)

По показателю отражается величина, равная наибольшему из двух показателей:

1) минимальный размер уставного капитала страховой организации, определенный в соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона N 4015-1;

2) сумма значений показателей "Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни" (строка 22), "Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни" (строка 24) и "Расчетная величина в соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (строка 59), увеличенная на величину оценки влияния рисков на собственные средства (капитал), определенную в соответствии с пунктами 5.4 и 5.5 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного" (строка 3)

По показателю отражается величина нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации, рассчитанная в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 710-П: значение показателя "Фактический размер маржи платежеспособности или фактический размер маржи платежеспособности с учетом привлеченных страховой организацией субординированных займов" (строка 1), деленное на значение показателя "Нормативный размер маржи платежеспособности" (строка 2).

Данные указываются на конец отчетного периода

Раздел 2 "Расчет фактического размера маржи платежеспособности"

Показатели строк 4 - 13, 15, 16

Значения не указываются

Показатель "Субординированные займы, выданные страховой организацией ее дочерним обществам" (строка 14)

По показателю отражается сумма субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним обществам, исключаемых при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с абзацем шестым пункта 4.3 статьи 25 Закона N 4015-1, подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Фактический размер маржи платежеспособности" (строка 17)

По показателю отражается величина собственных средств (капитала) страховой организации, определенная в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П, уменьшенная на сумму субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним обществам, отраженную по показателю "Субординированные займы, выданные страховой организацией ее дочерним обществам" (строка 14).

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Субординированные займы, привлеченные страховой организацией" (строка 18)

По показателю отражается остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов, определенная в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 710-П, с учетом требований, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона N 4015-1.

Значение показателя указывается в случае, если страховая организация учитывает в соответствии с пунктом 4.3 статьи 25 Закона N 4015-1 полученные ею субординированные займы при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств. При этом страховая организация представляет в пояснительной записке расчет остаточных стоимостей полученных ею субординированных займов (по каждому полученному субординированному займу).

Данные указываются на конец отчетного периода

Раздел 3 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни"

Показатель "Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями" (строка 19)

По показателю отражается сумма страховых резервов по страхованию жизни, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 557-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями" (строка 20)

По показателю отражается сумма доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сумма которых указана по показателю "Страховые резервы по страхованию жизни, сформированные в соответствии с регуляторными требованиями" (строка 19).

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Поправочный коэффициент" (строка 21)

По показателю отражается поправочный коэффициент, определенный в соответствии с абзацами вторым и третьим подпункта 5.3.1 пункта 5.3 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода, с точностью до двух знаков после запятой

Показатель "Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни" (строка 22)

По показателю отражается нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию жизни, определенный в соответствии с абзацем первым подпункта 5.3.1 пункта 5.3 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Раздел 4 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни"

Показатель строк 23, 25, 26, 28 - 34, 36 - 48

Значения не указываются

Показатель "Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни" (строка 24)

По показателю отражается нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию иному, чем страхование жизни, определенный в соответствии с подпунктом 5.3.2 пункта 5.3 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Первый показатель" (строка 27)

По показателю отражается значение первого показателя (N1), рассчитанное по формуле в соответствии с абзацем вторым подпункта 5.3.2.1 пункта 5.3 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Показатель "Второй показатель" (строка 35)

По показателю отражается значение второго показателя (N2), рассчитанное по формуле в соответствии с абзацем вторым подпункта 5.3.2.2 пункта 5.3 Положения Банка России N 710-П.

Данные указываются на конец отчетного периода

Раздел 5 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих выдачу независимых гарантий и поручительств"

Показатели строк 49 - 51

Значения не указываются

Раздел 6 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих страхование гражданской ответственности застройщика"

Показатели строк 52 - 55

Значения не указываются

Раздел 7 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих страхование гражданской ответственности туроператора"

Показатели строк 56 - 58

Значения не указываются

Показатель "Расчетная величина в соответствии с пунктом 15 Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (строка 59)

По показателю отражается сумма рассчитанных в отношении каждого туроператора превышений совокупного объема ответственности нетто-перестрахования по всем действующим на конец отчетного периода договорам страхования ответственности туроператора (в отношении каждого отдельного туроператора) над показателем, составляющим 10 процентов от величины собственных средств (капитала) страховой организации, определенной в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П (подпункт 5.3.3 пункта 5.3 Положения Банка России N 710-П).

Данные указываются на конец отчетного периода

Раздел 8 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности для страховых организаций, заключающих договоры репо"

Показатель строки 59.1

Значение не указывается

Справка к расчету нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни

Показатели строк 60 - 68

Значения не указываются

Международный стандарт финансовой отчетности (МСФО), применяемый при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности

Примечание

Таблица

Правила составления

МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка"

37 "Управление капиталом"

Таблица 37.1

Таблица не заполняется.

В текстовом пояснении к таблице приводится информация о соблюдении страховой организацией требований Положения Банка России N 710-П (с указанием информации о величине собственных средств (капитала) страховой организации, определенной в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П, и величине нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации, рассчитанной в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 710-П с учетом абзаца шестого пункта 4.3 статьи 25 Закона N 4015-1)

МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"

39 "Управление капиталом"

Таблица 39.1

valueAssertion_0420154_R1_12

valueAssertion_0420154_R1_14

valueAssertion_x0420154_r12_2_31

valueAssertion_0420154_R2_1

valueAssertion_0420154_R2_10

valueAssertion_0420154_R2_11

valueAssertion_0420154_R2_113

valueAssertion_0420154_R2_12

valueAssertion_0420154_R2_129

valueAssertion_0420154_R2_13

valueAssertion_0420154_R2_130

valueAssertion_0420154_R2_136

valueAssertion_0420154_R2_137

valueAssertion_0420154_R2_14

valueAssertion_0420154_R2_140

valueAssertion_0420154_R2_141

valueAssertion_0420154_R2_15

valueAssertion_0420154_R2_155

valueAssertion_0420154_R2_156

valueAssertion_0420154_R2_16

valueAssertion_0420154_R2_17

valueAssertion_0420154_R2_18

valueAssertion_0420154_R2_19

valueAssertion_0420154_R2_192

valueAssertion_0420154_R2_195

valueAssertion_0420154_R2_197

valueAssertion_0420154_R2_2

valueAssertion_0420154_R2_20

valueAssertion_0420154_R2_209

valueAssertion_0420154_R2_21

valueAssertion_0420154_R2_210

valueAssertion_0420154_R2_211

valueAssertion_0420154_R2_22

valueAssertion_0420154_R2_23

valueAssertion_0420154_R2_24

valueAssertion_0420154_R2_25

valueAssertion_0420154_R2_26

valueAssertion_0420154_R2_27

valueAssertion_0420154_R2_28

valueAssertion_0420154_R2_29

valueAssertion_0420154_R2_3

valueAssertion_0420154_R2_4

valueAssertion_0420154_R2_5

valueAssertion_0420154_R2_6

valueAssertion_0420154_R2_60

valueAssertion_0420154_R2_61

valueAssertion_0420154_R2_62

valueAssertion_0420154_R2_63

valueAssertion_0420154_R2_64

valueAssertion_0420154_R2_65

valueAssertion_0420154_R2_66

valueAssertion_0420154_R2_67

valueAssertion_0420154_R2_68

valueAssertion_0420154_R2_69

valueAssertion_0420154_R2_7

valueAssertion_0420154_R2_70

valueAssertion_0420154_R2_71

valueAssertion_0420154_R2_72

valueAssertion_0420154_R2_73

valueAssertion_0420154_R2_74

valueAssertion_0420154_R2_75

valueAssertion_0420154_R2_76

valueAssertion_0420154_R2_77

valueAssertion_0420154_R2_78

valueAssertion_0420154_R2_79

valueAssertion_0420154_R2_8

valueAssertion_0420154_R2_80

valueAssertion_0420154_R2_81

valueAssertion_0420154_R2_82

valueAssertion_0420154_R2_83

valueAssertion_0420154_R2_84

valueAssertion_0420154_R2_85

valueAssertion_0420154_R2_86

valueAssertion_0420154_R2_87

valueAssertion_0420154_R2_88

valueAssertion_0420154_R2_89

valueAssertion_0420154_R2_9

valueAssertion_0420154_R2_90

valueAssertion_0420154_R2_91

valueAssertion_0420154_R2_92

valueAssertion_0420154_R2_93

valueAssertion_0420154_R2_96

valueAssertion_0420154_R2_97

valueAssertion_0420154_R2_98

valueAssertion_x0420154_r2_107

valueAssertion_x0420154_r2_108

valueAssertion_x0420154_r2_109

valueAssertion_x0420154_r2_112

valueAssertion_x0420154_r2_113

valueAssertion_x0420154_r2_114

valueAssertion_x0420154_r2_167

valueAssertion_x0420154_r2_168

valueAssertion_x0420154_r2_195

valueAssertion_x0420154_r2_198

valueAssertion_x0420154_r2_216

valueAssertion_x0420154_r2_218

valueAssertion_x0420154_r2_228

valueAssertion_x0420154_r2_74

valueAssertion_x0420154_r2_78

valueAssertion_x0420154_r2_81

valueAssertion_x0420154_r2_82

valueAssertion_x0420154_r2_95

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_00

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_03

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_04

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_07

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_08

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_09

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_12

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_13

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_14

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_24

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_27

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_30

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_33

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_36

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_37

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_38

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_41

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_42

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_43

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_80

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_81

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_84

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_85

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_89

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_90

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_91

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_94

valueAssertion_x0420154_sum_Razd02_99

valueAssertion_x0420154_r04_2_4

valueAssertion_x0420154_r05_2_2

valueAssertion_x0420154_r06_14_16

valueAssertion_x0420154_r06_14_17

valueAssertion_sr0420156_v0001

valueAssertion_sr0420156_v0002

valueAssertion_sr0420156_v0004

valueAssertion_sr0420156_v0005

valueAssertion_sr0420156_v0006

valueAssertion_sr0420156_v0008

valueAssertion_sr0420156_v0015

valueAssertion_sr0420156_v0016

valueAssertion_sr0420156_v0018

valueAssertion_sr0420156_v0019

valueAssertion_sr0420156_v0020

valueAssertion_sr0420156_v0022

valueAssertion_sr0420156_v0029

valueAssertion_sr0420156_v0030

valueAssertion_sr0420156_v0032

valueAssertion_sr0420156_v0033

valueAssertion_sr0420156_v0034

valueAssertion_sr0420156_v0036

valueAssertion_sr0420156_v0043

valueAssertion_sr0420156_v0044

valueAssertion_sr0420156_v0046

valueAssertion_sr0420156_v0047

valueAssertion_sr0420156_v0048

valueAssertion_sr0420156_v0050

valueAssertion_sr0420156_v0058

valueAssertion_sr0420156_v0061

valueAssertion_sr0420156_v0062

valueAssertion_sr0420156_v0065

valueAssertion_sr0420156_v0066

valueAssertion_sr0420156_v0070

valueAssertion_sr0420156_v0071

valueAssertion_x0420156_10

valueAssertion_x0420156_19

valueAssertion_x0420156_2_11

valueAssertion_x0420156_2_12

valueAssertion_x0420156_2_14

valueAssertion_x0420156_2_15

valueAssertion_x0420156_2_3

valueAssertion_x0420156_2_4

valueAssertion_x0420156_2_5

valueAssertion_x0420156_2_6

valueAssertion_x0420156_2_8

valueAssertion_x0420156_7

valueAssertion_x0420156_8

valueAssertion_x0420156_9

valueAssertion_sr0420156_spravka_v0027

valueAssertion_sr0420156_spravka_v0028

valueAssertion_0420154_R1_107

valueAssertion_x0420154_Razd_19

valueAssertion_0420154_R2_197_1

valueAssertion_0420154_R2_197_2

valueAssertion_0420154_R2_197_3

valueAssertion_x0420156_2_11_1

valueAssertion_x0420156_2_15_1

valueAssertion_sr0420156_spravka_v0027_1

valueAssertion_sr0420156_spravka_v0028_1