Письмо Банка России от 02.02.2018 N 55-4-1-2/253 "О направлении нового шаблона плана перехода на ЕПС и ОСБУ"

Полное наименование профессионального участника

ИНН

Почтовый адрес

Ф.И.О., адрес электронной почты и номер телефона лица, ответственного за реализацию плана перехода на План счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций

N п/п

Наименование мероприятия

Срок проведения мероприятия

Вид документа профессионального участника об исполнении мероприятия

Дата исполнения мероприятия

1. Методология учета и отчетности

1.1.

Подготовка проекта нового рабочего плана счетов бухгалтерского учета профессионального участника в соответствии с единым планом счетов и отраслевыми стандартами бухгалтерского учета

15.08.2015 - 31.03.2016

Проект рабочего плана счетов бухгалтерского учета профессионального участника с указанием аналитики по каждому счету второго порядка

31.03.2016

1.2.

Подготовка таблицы соответствия текущего плана счетов бухгалтерского учета и нового рабочего плана счетов

15.08.2015 - 31.03.2016

Таблица соответствия текущего плана счетов бухгалтерского учета и нового рабочего плана счетов

31.03.2016

1.3.

Проведение анализа Учетной политики профессионального участника на соответствие требованиям нового плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета (нормативных актов Банком России). Формирование проекта Учетной политики и прочих методологических документов, соответствующих новым требованиям бухгалтерского учета, типовой учетной политике

02.11.2015 - 30.06.2016

Проект Учетной политики профессионального участника на 2017 год

ПРОЕКТ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НАПРАВЛЯЕТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА

30.06.2016

1.4.

Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, составленной в соответствии с новыми требованиями, в тестовом режиме с учетом следующих условий:

1) должен быть сформирован вступительный баланс на 1 января 2017 года (31 декабря 2016 года), остальные формы отчетности сдаются без сравнительных данных;

2) бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется в соответствии с требованиями Положения Банка России N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров";

3) в годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность включаются следующие примечания, в соответствии с ОСБУ 532-П: Примечание 11, 12, 23, 26, 41, 52, 55;

4) отчетность представляется в Банк России в виде электронного документа, через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет". К отчетности прилагается сопроводительное письмо в форме электронного документа, содержащее информацию о составе представляемой отчетности.

01.01.2017 - 31.03.2018

Тестовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника, составленная в соответствии с новыми требованиями, а также оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета профессионального участника:

- за первый квартал 2017 года;

30.06.2017

- за первое полугодие 2017 года;

31.08.2017

- за девять месяцев 2017 года;

30.11.2017

- за 2017 год

31.03.2018

ТЕСТОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ НАПРАВЛЯЕТСЯ В БАНК РОССИИ

1.5.

Разработка регламента и методологических инструкций по переходу профессионального участника на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета

15.09.2015 - 31.12.2016

Перечень регламентов и методологических инструкций (с указанием реквизитов внутренних организационно-распорядительных документов профессионального участника, которыми они утверждены, и информации об ознакомлении с ними работников ответственных подразделений профессионального участника)

ПЕРЕЧЕНЬ РЕГЛАМЕНТОВ НАПРАВЛЯЕТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА

31.12.2016

1.6.

Переход профессионального участника на применение нового плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета в полном объеме, применение таксономии XBRL Банка России

01.01.2018

-

В соответствии со сроками, предусмотренными нормативными актами Банка России

2. Автоматизация и изменение бизнес-процессов

2.1.

Проведение анализа соответствия текущих бизнес-процессов новым требованиям и оценка возможности их изменения и автоматизации

20.08.2015 - 30.10.2015

-

-

2.2.

Разработка стратегии внедрения/доработки информационной системы для автоматизации перехода на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, в том числе составления бухгалтерской (финансовой) отчетности по новым требованиям в тестовом режиме, а также составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, отчетности в порядке надзора и статистической отчетности по текущим требованиям

15.09.2015 - 30.06.2016

Отчет о проведении мероприятия, содержащий следующую информацию:

1) решение по автоматизации (на базе какой системы);

2) наименование ИТ-вендора либо указание на внутреннюю разработку;

3) верхнеуровневый план внедрения, включающий основные этапы (технические задания, разработку, тестирование, миграцию);

30.06.2016

2.3.

Разработка стратегии внедрения формата XBRL

01.07.2016 - 30.09.2016

Решение об использовании конвертера или встроенных систем для составления отчетности в формате XBRL

30.09.2016

2.4.

Реализация стратегии внедрения/доработки информационной системы для автоматизации перехода на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, а также составления отчетности в формате XBRL.

Основные этапы:

1) формирование перечня необходимых доработок и

технических заданий;

2) внедрение доработок информационных систем;

3) доработка интеграционных механизмов (если есть);

4) тестирование новой функциональности;

5) тестирование переноса остатков по счетам бухгалтерского учета на новый план счетов бухгалтерского учета;

6) обучение конечных пользователей работе с новой функциональностью информационных систем

15.09.2015 - 30.09.2017

Отчеты по реализации каждого этапа

30.09.2017

3. Подготовка персонала

3.1.

Разработка плана обучения работников профессионального участника (его бухгалтерских и иных подразделений) новому плану счетов бухгалтерского учета и отраслевым стандартам бухгалтерского учета

31.08.2015 - 30.09.2015

План обучения работников профессионального участника (с указанием места (наименования учебного заведения и т.п.) и способа обучения)

ПЛАНЫ ОБУЧЕНИЯ РАБОТНИКОВ НАПРАВЛЯЮТСЯ В ОРГАН, КОНТРОЛИРУЮЩИЙ ВЫПОЛНЕНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА

30.09.2015

3.2.

Обучение работников профессионального участника новому плану счетов бухгалтерского учета и отраслевым стандартам бухгалтерского учета

01.10.2015 - 31.12.2017

Ежеквартальный отчет о выполнении плана обучения работников профессионального участника

На 15-е число месяца, следующего за отчетным кварталом