ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 июля 2001 г. N 84-Т
О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ
ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Банк России направляет для использования в работе подразделений валютного регулирования и валютного контроля "Методические рекомендации по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно - обменных операций" (прилагается).
В.Н.МЕЛЬНИКОВ
Приложение
к письму Банка России
от 9 июля 2001 г. N 84-Т
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящие рекомендации разработаны с целью повышения эффективности проведения проверочных мероприятий по вопросу соблюдения требований действующего законодательства при осуществлении валютно - обменных операций уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка - далее по тексту филиалом), порядка оформления и учета валютно - обменных операций и кассовой дисциплины.
Данные Методические рекомендации предназначены для практического применения подразделениями валютного регулирования и валютного контроля территориальных учреждений Банка России.
В процессе осуществления таких проверок одновременно проводятся:
- проверки обменных пунктов (далее - ОП) и операционных касс, осуществляющих валютно - обменные операции (далее - ОК);
- тематическая проверка в уполномоченном банке (филиале), зарегистрировавшем ОП (ОК).
Перед началом проверки с членами инспекционной группы проводится инструктаж, в процессе которого разъясняется порядок взаимодействия с сотрудниками проверяемых ОП (ОК), в частности, рекомендуется:
- строго придерживаться этических норм общения с сотрудниками проверяемых ОП (ОК);
- в случае возникновения у членов инспекционной группы претензий по поводу ненадлежащего исполнения сотрудниками ОП (ОК) требований по представлению документов, необходимых для проведения проверки, отказа от представления объяснений руководитель инспекционной группы оформляет Акт по факту противодействия в проведении проверки деятельности обменного пункта (операционной кассы) уполномоченного банка (филиала) в соответствии с Инструкцией Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".
Руководитель инспекционной группы обязан незамедлительно довести информацию о возникшей ситуации в письменной форме до руководителя, назначившего проверку, и, в копии, до руководителя проверяемого уполномоченного банка. При этом в Акте по факту противодействия делается соответствующая отметка.
Раздел II. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕРОК
Проверки ОП (ОК) организуются в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Основаниями проведения проверок являются:
- планы проверок;
- указание Председателя Банка России или его заместителей;
- указание руководителя территориального учреждения Банка России.
Критериями выбора банков для проведения проверок могут служить:
- нарушение ОП (ОК) законодательства и нормативных актов Банка России, а также кассовой дисциплины, выявленное в ходе предыдущей проверки территориальным учреждением Банка России;
- устные и письменные жалобы клиентов на допущенные ОП (ОК) нарушения при проведении и оформлении валютно - обменных операций;
- устные и письменные обращения акционеров и сотрудников уполномоченного банка (филиала) об известных им случаях нарушения ОП (ОК) данного уполномоченного банка (филиала) кассовой дисциплины при совершении валютно - обменных операций.
Дополнительными критериями выбора банков могут служить:
- количество ОП (ОК), зарегистрированных территориальным учреждением Банка России, с учетом объема валютно - обменных операций банка по данным статистической отчетности (из расчета на 1 ОП (ОК) в месяц);
- минимальная разница между курсом покупки и курсом продажи наличной иностранной валюты (менее 1% от курса продажи).
Раздел III. ОСНОВНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ
И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", с изменениями и дополнениями;
- Закон Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле";
- Федеральный закон от 03.02.1996 N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", с изменениями и дополнениями;
- Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.1997 N 61, с изменениями и дополнениями;
- Положение Банка России от 10.05.1994 N 22 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков", с изменениями и дополнениями;
- Положение Банка России от 25.03.1997 N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", с изменениями в дополнениями;
- Указание Банка России от 30.10.1998 N 388-У "О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков";
- Указание Банка России от 19.05.2000 N 790-У "О порядке открытия операционных касс вне кассового узла в помещениях обменных пунктов уполномоченных банков";
- Письмо Банка России от 27.02.1995 N 147 "О введении в действие Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками";
- Инструкция Банка России от 27.02.1995 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками", с изменениями и дополнениями;
- Инструкция Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)";
- Инструкция Банка России от 23.07.1998 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", с изменениями и дополнениями;
- Письмо Банка России от 20.03.1995 N 151 "О сертификации оборудования обменных пунктов уполномоченных банков";
- Письмо Банка России от 01.02.1996 N 232 "Об обеспечении интересов физических лиц на обменных пунктах банков";
- Письмо Банка России от 29.07.1997 N 493 "О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальные учреждения Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности";
- Письмо Банка России от 11.02.1999 N 57-Т "О реквизитах штампа, проставляемого на бланках строгой отчетности "Справка ф. N 0406007", при оформлении валютно - обменных операций в соответствии с указанием Банка России "О совершении операций с наличной иностранной валютой в операционных кассах уполномоченных банков" от 30.10.1998 N 388-У";
- Письмо Банка России от 07.04.1999 N 123-Т "Об организации работы операционных касс кредитной организации (филиала), совершающих операции с наличной иностранной валютой".
Раздел IV. ПРЕДПРОВЕРОЧНЫЙ АНАЛИЗ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ
ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА (ФИЛИАЛА)
Предпроверочный анализ валютно - обменных операций уполномоченного банка (филиала) проводится с целью определения объема проведенных валютно - обменных операций, а также выявления круга ОП (ОК), подлежащих первоочередной проверке.
При проведении предпроверочного анализа используются следующие документы:
- списки зарегистрированных ОП (ОК), проводящих валютно - обменные операции, также перечень ОП (ОК), заявленных уполномоченным банком (филиалом) на регистрацию (для последующего сравнения с данными, представленными уполномоченным банком (филиалом));
- отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (форма 601) за последние три месяца.
На основании данных, отраженных в отчете формы 601, определяется доля приобретенной (проданной) физическими лицами наличной иностранной валюты в общем объеме израсходованной (поступившей) наличной иностранной валюты уполномоченного банка (филиала).
Анализируется динамика данного показателя, а также средний размер разовой сделки по покупке (продаже) наличной иностранной валюты на ряд дат.
Раздел V. ПРОВЕРКА СОБЛЮДЕНИЯ ОП (ОК)
ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
5.1. Проверка ОП (ОК) состоит из следующих этапов:
- визуальная проверка ОП (ОК);
- проверка документов по организации работы ОП (ОК);
- проверка соблюдения порядка оформления и учета валютно - обменных операций и кассовой дисциплины.
5.2. В ходе проверки ОП (ОК) осуществляется:
5.2.1. Визуальная проверка ОП (ОК):
- совершения валютно - обменных операций без оформления и выдачи клиентам бланков строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" (далее - бланк Справка ф. N 0406007);
- совершения операций без предъявления клиентом документа, удостоверяющего его личность, а также совершение операций при предъявлении документа, не предусмотренного Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками" (далее - Инструкция N 27).
Примечание. Подтверждением выявленных в ходе визуальной проверки нарушений, как правило, является наличие излишка и / или недостачи при пересчете наличных рублей и иностранной валюты ОП (ОК) - п. 5.4 настоящих Методических рекомендаций.
5.2.2. Проверка наличия на стенде ОП (ОК) следующей информации:
- нотариально заверенная копия Свидетельства о регистрации ОП в территориальном учреждении Банка России (если ОП зарегистрирован в установленном порядке) (п. 2.4 Инструкции N 27);
- режим работы ОП (ОК) (п. 2.4 Инструкции N 27);
- виды валютно - обменных операций, проводимых в ОП (ОК) (п. 2.4 Инструкции N 27);
- выписка из тарифов уполномоченного банка (филиала) о взимаемом комиссионном вознаграждении за проведение валютно - обменных операций, заверенная подписью руководителя и главного бухгалтера и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (в случае взимания указанного вознаграждения) (п. 2.4 Инструкции N 27);
- курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (п. 2.4 Инструкции N 27);
- правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте (п. 2.4 Инструкции N 27);
- требования, указанные в п. п. 5.7 - 5.10 Инструкции N 27 (п. 6 Письма N 147);
- адрес и телефоны территориального учреждения Банка России для жалоб клиентов на неправомерные действия уполномоченных банков (филиалов) в открытых ими ОП (ОК) (п. 1 Письма N 232).
При этом, если на стенде указано, что в ОП (ОК) отсутствуют наличные рубли или наличная иностранная валюта, либо кассир отказывается продавать или покупать иностранную валюту, а в кассе ОП (ОК) наличность имеется, то данный факт нарушения фиксируется в Акте инспекционной проверки обменного пункта (операционной кассы).
5.3. Кассир ОП (ОК) вправе уведомить руководителя уполномоченного банка о проводимой инспекционной проверке после входа проверяющих в помещение ОП (ОК). Руководитель уполномоченного банка определяет необходимость присутствия своего представителя в помещении ОП (ОК) при инспекционной проверке.
В ходе проверки организации работы ОП (ОК) устанавливается законность открытия и работы ОП (ОК):
5.3.1. наличие в ОП (ОК) следующих организационных документов:
- копия лицензии уполномоченного банка на проведение операций и, если ОП или ОК открыты от имени филиала кредитной организации, - "Положения о филиале банка" с указанием в нем о предоставлении права работы с иностранной валютой (п. п. 1.1, 1.7 Инструкции N 27);
- приказ на открытие ОП (ОК) с указанием должностных лиц уполномоченного банка (филиала), на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью ОП (ОК) (п. 2.3 Инструкции N 27);
- выписка из приказа о назначении кассира обменного пункта штатным сотрудником уполномоченного банка (филиала), заверенная подписью руководителя и скрепленная круглой печатью уполномоченного банка (филиала) (п. п. 1.8, 2.5 Инструкции N 27);
- документ, удостоверяющий личность кассира (обратить внимание на местожительство кассира) (п. п. 1.8, 2.6 Инструкции N 27);
- документ, подтверждающий квалификацию кассира (п. 2.7 Инструкции N 27);
- копии сертификата(ов) соответствия, подтверждающие выполнение требований технической укрепленности ОП (ОК) (при наличии) (Приложение 2 к Инструкции N 27, Письмо Банка России N 151);
- иные документы в соответствии с требованиями Инструкции N 27;
5.3.2. наличие в кабине кассира ОП (ОК) средств тревожной, противопожарной сигнализации и телефонной связи, а также документов, подтверждающих их установку и обслуживание (п. 9 Приложения 2 Инструкции N 27);
5.3.3. наличие в ОП (ОК) справочных материалов и технических средств для определения подлинности и платежности иностранной валюты, обязательных к использованию в ОП (ОК) (п. 2.9 Инструкции N 27);
5.3.4. порядок установления и передачи в ОП (ОК) курсов валют и проверяется соответствие курсов, определенных уполномоченным банком (филиалом), курсам, указанным на стенде ОП (ОК) (п. п. 1.17 - 1.20 Инструкции N 27);
5.3.5. проверяется наличие в штампе ОП (ОК) следующих реквизитов:
- полное (сокращенное) наименование уполномоченного банка (филиала);
- код ОКПО уполномоченного банка (филиала);
- регистрационный номер ОП;
- адрес ОП. При этом адрес ОП, указанный в штампе, сверяется с адресом, указанным в Приказе на открытие ОП, Свидетельстве о регистрации ОП и фактическим его местонахождением (п. п. 2.3, 3.16 Инструкции N 27);
- адрес местонахождения банка, выдавшего Справку ф. N 0406007 (для ОК) (письмо от 11.02.99 N 57-Т).
5.4. В ходе проверки соблюдения порядка оформления и учета валютно - обменных операций и кассовой дисциплины в ОП (ОК) осуществляется:
5.4.1. Сверка фактического остатка наличных рублей, иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов и бланков Справок ф. N 0406007 на момент проведения проверки с учетными данными. Кроме того, проверяется порядок оформления кассиром ОП (ОК) кассовых и других документов в течение операционного дня.
5.4.2. Проверка кассовой дисциплины.
- Кассиром ОП (ОК) в присутствии членов инспекционной группы подсчитываются фактически находящиеся в ОП (ОК) ценности:
- отдельно суммы иностранных валют по каждому виду;
- сумма российских рублей;
- сумма платежных документов в иностранной валюте по каждому виду валюты;
- количество неиспользованных бланков Справок ф. N 0406007;
- количество заполненных копий бланков Справок ф. N 0406007;
- количество испорченных бланков Справок ф. N 0406007;
- количество бланков платежных документов.
При этом банкноты, платежные документы в иностранной валюте, бланки Справок ф. N 0406007 и бланки платежных документов пересчитываются полистно, а монета - кружками;
- фактическое наличие ценностей по каждому виду сверяется с учетными данными согласно оформленным документам операционного дня. Проверка производится по следующим документам:
- расходным кассовым ордерам и мемориальным ордерам (оформленным для получения аванса на начало операционного дня, а также оформленным в течение операционного дня, если потребовалась дополнительная доставка ценностей) или, в случае круглосуточного режима работы обменного пункта, Актам передачи ценностей;
- оформленным копиям бланков Справок ф. N 0406007;
- оформленным платежным документам в иностранной валюте;
- препроводительным ведомостям, если в течение операционного дня осуществлялась инкассация ценностей из ОП (ОК);
- соответствующим реестрам;
- проверяется порядок заполнения бланков Справок ф. N 0406007.
При проведении ревизии ценностей в ОП (ОК) рекомендуется заполнение таблицы в соответствии с Приложением 1 к настоящим Методическим рекомендациям.
Если в результате пересчета выявлено, что в ОП (ОК) находятся и / или отсутствуют ценности без документального подтверждения, то в обязательном порядке производится их повторный пересчет.
Раздел VI. СОСТАВЛЕНИЕ
АКТА ИНСПЕКЦИОННОЙ ПРОВЕРКИ ОП (ОК)
По результатам проверки ОП (ОК) членами инспекционной группы составляется Акт инспекционной проверки обменного пункта (операционной кассы) - далее по тексту Акт, в котором фиксируются выявленные нарушения законодательства и нормативных актов Банка России, перечисленных в разделе III настоящих Методических рекомендаций.
Кроме того, в Акте отмечаются все факты получения от сотрудников проверяемых ОП (ОК) документов (копий документов). При этом копии всех документов должны быть заверены подписью кассира ОП (ОК).
Акт подписывается членами инспекционной группы, а также кассиром ОП (ОК). В случае отказа кассира от подписания Акта в нем делается соответствующая запись.
Указанный Акт составляется в двух экземплярах, один из которых передается в ОП (ОК) уполномоченного банка (филиала) в сроки, предусмотренные Инструкцией Банка России от 19.02.1996 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".
Раздел VII. ПРОВЕРКА СОБЛЮДЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМ
БАНКОМ (ФИЛИАЛОМ) ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПРИ СОВЕРШЕНИИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Одновременно с проведением проверки ОП (ОК) члены инспекционной группы осуществляют проверку уполномоченного банка (филиала), зарегистрировавшего ОП (ОК).
Основной задачей при этом является проверка соблюдения уполномоченным банком (филиалом) законодательства и нормативных актов Банка России, регламентирующих проведение валютно - обменных операций.
Для проведения проверки в уполномоченном банке (филиале) запрашиваются оригиналы следующих документов:
- Учредительные документы;
- Лицензия уполномоченного банка на осуществление операций;
- Положение о филиале уполномоченного банка (для филиалов банка);
- Акты предыдущих проверок ОП (ОК) и самого уполномоченного банка (филиала) за последние 12 месяцев по вопросам соблюдения федеральных законов и нормативных актов Банка России, регламентирующих проведение валютно - обменных операций;
- Внутренние документы уполномоченного банка (филиала), определяющие порядок установления (изменения) курсов валют для ОП (ОК);
- Приказы о назначении сотрудников уполномоченного банка (филиала), ответственных за установление курсов валют для ОП (ОК);
- Акты ревизий ценностей и проверки организации кассовой работы проверяемого ОП (ОК) за последние 6 месяцев;
- Документы по открытию, регистрации, организации работы и закрытию ОП (ОК);
- Сертификат(ы) соответствия, подтверждающий(ие) соответствие ОП (ОК) требованиям технической укрепленности (при отсутствии его (их) в ОП (ОК)) (Приложение 2 к Инструкции N 27, Письмо Банка России N 151);
- Бухгалтерские и кассовые документы.
При необходимости инспекционной группой запрашиваются копии перечисленных выше или иных документов, заверенные уполномоченным банком (филиалом).
Проверку правильности совершения валютно - обменных операций ОП (ОК) в уполномоченном банке (филиале) целесообразно проводить за период от 5 рабочих дней, предшествующих дате начала проверки ОП (ОК), до 2 рабочих дней, следующих за датой начала указанной проверки ОП (ОК).
В ходе проверки уполномоченного банка (филиала) устанавливается:
- соответствие списков ОП (ОК), фактически проводящих валютно - обменные операции, данным, имеющимся в территориальном учреждении Банка России;
- своевременность направления в территориальное учреждение Банка России Заявления о регистрации ОП или Уведомления о намерениях совершать валютно - обменные операции в ОК;
- наличие фактов совершения валютно - обменных операций в ОП (ОК) после получения от территориального учреждения Банка России Извещения об аннулировании Свидетельства о регистрации ОП или Письма о прекращении совершения валютно - обменных операций в ОК;
- соответствие порядка оформления документов учета валютно - обменных операций в ОП (ОК) требованиям Инструкции N 27 и другим нормативным актам. При этом особое внимание обращается на правильность оформления в ОП с круглосуточным режимом работы "Актов передачи наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов в иностранной валюте, наличных рублей и бланков Справки ф. N 0406007" (далее - Акт передачи);
- соответствие учета валютно - обменных операций требованиям Банка России и исполнение уполномоченным банком (филиалом) кассовой дисциплины. При этом особое внимание обращается на:
- соответствие фактических остатков наличных рублей, наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте и бланков Справки ф. N 0406007 в ОП (ОК) остаткам, рассчитанным по документам учета валютно - обменных операций ОП (ОК);
- соответствие данных об остатках ценностей в ОП, указанных в Актах передачи, данным Справки об остатках на конец операционного дня ОП;
- соответствие данных, отраженных в Реестрах наличной иностранной валюты, купленной / проданной за наличные рубли (суммы купленной / проданной наличной иностранной валюты, суммы уплаченных / полученных средств в наличных рублях, сумма комиссионного вознаграждения, сумма налогов, N N и количество использованных бланков Справок ф. N 0406007), данным Справок ф. N 0406007;
- соответствие данных, отраженных в Реестрах по обмену (конверсии) наличной иностранной валюты (суммы принятой / выданной наличной иностранной валюты, N N и количество использованных бланков Справок ф. N 0406007), данным, указанным в Справках ф. N 0406007;
- соответствие данных, отраженных в Реестрах платежных документов в иностранной валюте, купленных / проданных за наличные рубли, а также оплаченных / проданных за наличную иностранную валюту, данным, указанным в Справках ф. N 0406007;
- необоснованное округление сумм, выплачиваемых клиентам при проведении конверсионных операций, до целых величин, в результате которого в ОП (ОК) образуются излишки или недостачи ценностей;
- соблюдение установленного порядка доставки и инкассации ценностей ОП (ОК);
- устранение нарушений и недостатков, выявленных в ходе предыдущих проверок.
По результатам проведенной проверки уполномоченного банка (филиала) членами инспекционной группы Банка России составляется общий Акт инспекционной проверки, в который включаются:
- результаты проверки ОП (ОК) уполномоченного банка (филиала);
- результаты проверки уполномоченного банка (филиала).
Перечень наиболее распространенных нарушений валютного законодательства при проведении валютно - обменных операций прилагается (Приложение 2 к настоящим Методическим рекомендациям).
Департамент валютного контроля
Приложение 1
к Методическим рекомендациям по
проведению проверок соблюдения
требований законодательства при
осуществлении уполномоченными
банками валютно - обменных операций
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕНИЯ РЕВИЗИИ ЦЕННОСТЕЙ
В ОБМЕННОМ ПУНКТЕ
┌───┬───────────────────┬───────┬────────┬─────────┬────────────────┬─────────┬───────┬────────┐ │ N │Содержание операции│Россий-│Доллары │ Нем. │ Другая валюта │Платежные│Бланки │Бланки │ │п/п│(используемые доку-│ские │ США │ марки │ │документы│Справок│платеж- │ │ │менты) / Наименова-│рубли │ │ │ │в иност- │ф. N │ных до- │ │ │ние ценностей │ │ │ │ │ранной │0406007│кументов│ │ │ │ │ │ │ │валюте │(неис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пользо-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ван- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ные / │ │ │ │ │ │ │ │ │ │исполь-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │зован- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ные + │ │ │ │ │ │ │ │ │ │испор- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ченные)│ │ ├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┬───────┼─────────┼───────┼────────┤ │ А │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤ │1 │Получен аванс (по│ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │заявке кассира,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │расходным кассовым│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ордерам, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │мемориальным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ордерам или акту│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │передачи) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤ │2 │Получено в течение│ │ │ │ │ │ х │ │ │ │ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подкрепление из│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │банка (по описи,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │заявке кассира,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │расходным кассовым│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │и мемориальным│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ордерам) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤ │3 │Проинкассированы в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │течение │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ценности из│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │обменного пункта│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │препроводительным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ведомостям) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┬───┼────┬───┼────┬────┼───┬────┼───┬───┼─────────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │2.а│2.б│3.а │3.б│4.а │4.б │5.а│5.б │6.а│6.б│ 7 │ 8 │ 9 │ ├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤ │4 │Сумма принятых│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │ │ │ценностей в течение│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по приходу (с│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │учетом полученного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │комиссионного │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вознаграждения, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │налога на покупку│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │денежных знаков,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │подоходного налога)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(по реестрам,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │справкам о приеме│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │на экспертизу /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │заполненным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │справкам ф.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 0406007) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤ │5 │Сумма выданных│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │ │ │ценностей в течение│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операционного дня│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по расходу (по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │реестрам /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │заполненным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │справкам ф.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 0406007) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤ │6 │Использовано │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ │ │бланков, включая│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │испорченные │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤ │7 │Расчетный остаток в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ х │ х │ │ │кассе обменного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пункта ценностей и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │платежных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │документов в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │иностранной валюте │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(стр. 1 + стр. 2 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │стр. 3 + стр. 4 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │стр. 5) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤ │7а │Расчетный остаток в│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ │ │кассе обменного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пункта │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │неиспользованных /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │использованных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(включая │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │испорченные) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бланков документов│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(см. пояснение к│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │заполнению строки) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┴───┼────┴───┼────┴────┼───┴────┼───┴───┼─────────┼───────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤ │8 │Фактический остаток│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ценностей в кассе│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │обменного пункта │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───────┼────────┼─────────┼────────┼───────┼─────────┼───────┼────────┤ │9 │В результате│ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ х │ │ │ревизии ценностей│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кассы обменного│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │пункта выявлено (по│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │реестрам /│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │заполненным │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │справкам ф.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │N 0406007) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┬───┼────┬───┼────┬────┼───┬────┼───┬───┼─────────┼───────┼────────┤ │9а │Излишек (стр. 8 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │стр. 7) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────┼───┼───┼────┼───┼────┼────┼───┼────┼───┼───┼─────────┼───────┼────────┤ │9б │Недостача (стр. 7 -│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │стр. 8) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴───────────────────┴───┴───┴────┴───┴────┴────┴───┴────┴───┴───┴─────────┴───────┴────────┘Пояснения к заполнению таблицы "Результаты проведения ревизии ценностей в обменном пункте"
1. Таблица заполняется в следующих единицах измерения:
графа 2 заполняется в рублях, графа 3 заполняется в долларах США, графа 4 заполняется в немецких марках, графы 5, 6 заполняются в номиналах другой иностранной валюты, находящейся в обменном пункте. При этом количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала другой иностранной валюты. Графа 7 заполняется в номинале валюты платежного документа купленного или принятого для направления на инкассо. При этом количество таких граф может быть увеличено в зависимости от количества видов номинала валюты платежного документа купленного или принятого для направления на инкассо. Графы 8, 9 заполняются в штуках. В графе 8 указывается количество бланков Справок ф. N 0406007, в графе 9 - количество бланков платежных документов.
2. В графе 7 указываются суммы купленных и принятых для направления на инкассо платежных документов в иностранной валюте.
3. В графе 8 по строкам 1 и 2 указываются только неиспользованные бланки (например: 10/0); по строке 3 указывается через дробь (/) неиспользованные / использованные и испорченные; в строке 6 указываются только использованные и испорченные бланки (например: 0/1).
4. По строке 1 указывается сумма полученного аванса в рублях, наличной иностранной валюте, количество (шт.) полученных бланков Справок ф. N 0406007 и бланков платежных документов.
5. Начиная со стр. 4 и далее (кроме строки 8) графы 2 - 6 разбиты на подграфы (2.а, 2.б; 3.а, 3.б и т.д.). Заполнение подграф с литерой "а" производится по реестрам, справкам о приеме на экспертизу, заполнение подграф с литерой "б" производится по заполненным Справкам ф. N 0406007.
6. По строке 7а Расчетный остаток неиспользованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 (использованные и испорченные) - стр. 6 (с учетом испорченных).
Расчетный остаток использованных бланков определяется по формуле: стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 (использованные и испорченные) - расчетный остаток неиспользованных бланков.
Приложение 2
к Методическим рекомендациям по
проведению проверок соблюдения
требований законодательства при
осуществлении уполномоченными
банками валютно - обменных операций
ПЕРЕЧЕНЬ
ВОЗМОЖНЫХ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
ПРИ СОВЕРШЕНИИ ВАЛЮТНО - ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
┌───┬──────────────────────────────────┬─────────────────────────┐ │ N │ Нарушения │Наименование нормативных │ │п/п│ │актов Банка России, тре- │ │ │ │бования которых нарушены │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 1.│Совершение в ОП валютно - обменных│Положение Банка России от│ │ │операций без соблюдения процедуры│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │его открытия и регистрации │доп.), п. 1.2 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 2.│Совершение в ОК валютно - обменных│Указание Банка России от│ │ │операций без направления банком в│30.10.98 N 388-У, п. 2; │ │ │установленный срок в│Положение Банка России от│ │ │территориальное учреждение Банка│25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │России Уведомления о намерениях│доп.) (введено в действие│ │ │совершать валютно - обменные│Приказом Банка России│ │ │операции в ОК │N 02-101 от 25.03.97), п.│ │ │ │1.6 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 3.│Совершение в ОК валютно - обменных│Указание Банка России от│ │ │операций без проведения вкладных и│30.10.98 N 388-У; │ │ │других операций по обслуживанию│Положение Банка России от│ │ │физических лиц │25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │ │доп.); │ │ │ │Письмо Банка России от │ │ │ │07.04.99 N 123-Т; │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 4.│Нарушение порядка направления│Положение Банка России от│ │ │банком в территориальное│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │учреждение Банка России заявления│доп.), п. 2.1 │ │ │о регистрации ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 5.│Несовершение валютно - обменных│Положение Банка России от│ │ │операций в ОП после дня издания│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │приказа по банку об открытии ОП │доп.), п. 2.1 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 6.│Совершение валютно - обменных│Положение Банка России от│ │ │операций в заявленном к│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │регистрации ОП после получения от│доп.), п. 2.5 │ │ │территориального учреждения Банка│ │ │ │России Письма о прекращении│ │ │ │совершения валютно - обменных│ │ │ │операций в ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 7.│Ненаправление банком в случае│Указание Банка России от│ │ │прекращения совершения валютно -│30.10.98 N 388-У, п. 2 │ │ │обменных операций в ОК Уведомления│ │ │ │о прекращении валютно - обменных│ │ │ │операций в ОК в территориальное│ │ │ │учреждение Банка России в течение│ │ │ │10 рабочих дней, следующих за│ │ │ │датой прекращения совершения│ │ │ │валютно - обменных операций │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 8.│Неуведомление банком (или│Положение Банка России от│ │ │несоблюдение срока направления│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │уведомления) территориального│доп.), п. 2.6 │ │ │учреждения Банка России о│ │ │ │неполучении банком Свидетельства о│ │ │ │регистрации ОП либо Письма о│ │ │ │прекращении совершения валютно -│ │ │ │обменных операций в ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │ 9.│Совершение валютно - обменных│Положение Банка России от│ │ │операций в ОП после получения│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │извещения территориального│доп.), п. 4.4 │ │ │учреждения Банка России об│ │ │ │аннулировании Свидетельства о│ │ │ │регистрации ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │10.│Открытие банком ОП по адресу,│Положение Банка России от│ │ │который был ранее указан в│10.05.94 N 22 (с изм. и│ │ │заявлении банка о регистрации ОП,│доп.), п. 4.5 │ │ │либо по адресу, по которому этот│ │ │ │ОП был ранее зарегистрирован│ │ │ │территориальным учреждением Банка│ │ │ │России, если ОП был ранее закрыт│ │ │ │на основании: │ │ │ │- письменного заявления банка о│ │ │ │прекращении совершения валютно -│ │ │ │обменных операций; │ │ │ │- приказа территориального│ │ │ │управления Банка России на│ │ │ │основании актов и материалов│ │ │ │инспекционных проверок ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │11.│Несоответствие адреса ОП и / или│Инструкция Банка России│ │ │наименования банка, указанных в│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │Свидетельстве о регистрации ОП,│и доп.), п. 2.3 │ │ │адресу ОП и / или наименованию│ │ │ │банка, указанных в приказе об│ │ │ │открытии данного ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │12.│Открытие ОП филиалом банка,│Инструкция Банка России│ │ │которому положением о филиале│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │(утвержденным банком) не│и доп.), п. 1.7 │ │ │предоставлено право на совершение│ │ │ │валютно - обменных операций │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │13.│Открытие ОП без приказа по банку│Инструкция Банка России│ │ │об открытии ОП либо совершение ОП│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │валютно - обменных операций на│и доп.), п. 2.3 │ │ │основании ненадлежаще оформленного│ │ │ │приказа об открытии ОП │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │14.│Совершение ОП операций, не│Инструкция Банка России│ │ │установленных Инструкцией ЦБ РФ│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │N 27 │и доп.), п. п. 1.6, 1.13 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │15.│Совершение в ОК вне кассового узла│Положение Банка России от│ │ │банка операций, на которые у банка│25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │отсутствует лицензия, а у филиала│доп.), п. 1.5 │ │ │- доверенность │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │16.│Превышение минимально допустимого│Положение Банка России от│ │ │остатка наличных рублей в ОК│25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │(установленного учреждением Банка│доп.), пп. 2.7.1 │ │ │России) над фактическим остатком│ │ │ │рублей в ОК │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │17.│Отказ кассира ОП или ОК от│Инструкция Банка России│ │ │проведения операции по приему на│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │экспертизу денежных знаков│и доп.), п. 1.13 │ │ │иностранных государств,│ │ │ │подлинность которых вызывает│ │ │ │сомнение, а также отсутствие в│ │ │ │приказе проведения такого вида│ │ │ │операции │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │18.│Нарушение порядка установления│Инструкция Банка России│ │ │курсов покупки и продажи и / или│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │кросс - курсов или их изменения │и доп.), п. п. 1.17, 1.19│ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │19.│Нарушение порядка оформления│Инструкция Банка России│ │ │приказа или распоряжения об│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │установлении курсов покупки и│и доп.), п. 1.18 │ │ │продажи и / или кросс - курсов │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │20.│Несоответствие курсов покупки и│Инструкция Банка России│ │ │продажи и / или кросс - курсов,│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │установленных в приказе по банку│и доп.), п. п. 1.17 - │ │ │или распоряжении, курсам покупки и│ 1.19 │ │ │продажи и / или кросс - курсам,│ │ │ │установленным на стенде ОП или ОК │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │21.│Взимание кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │комиссионного вознаграждения за│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │совершение валютно - обменной│и доп.), п. 1.21 │ │ │операции без утверждения│ │ │ │руководителем банка тарифа│ │ │ │комиссионного вознаграждения за│ │ │ │указанную операцию │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │22.│Совершение ОП или ОК валютно -│Инструкция Банка России│ │ │обменных операций с наличной│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │иностранной валютой, курс которой│и доп.), п. 1.22 │ │ │к рублю не устанавливается Банком│ │ │ │России │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │23.│Совершение ОП или ОК валютно -│Инструкция Банка России│ │ │обменных операций только по│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │покупке или только по продаже│и доп.), п. 1.23 │ │ │наличной иностранной валюты и│ │ │ │платежных документов при наличии в│ │ │ │кассе ОП или ОК неизрасходованных│ │ │ │фактических остатков│ │ │ │соответствующих ценностей │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │24.│Установление ОП или ОК ограничений│Инструкция Банка России│ │ │по номиналу (достоинству) денежных│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │знаков иностранных государств│и доп.), п. 1.24 │ │ │(группы государств), годам│ │ │ │эмиссии, по сумме покупаемой или│ │ │ │продаваемой банком наличной│ │ │ │иностранной валюты, не│ │ │ │обусловленных имеющимися у кассира│ │ │ │ОП или ОК фактическими остатками в│ │ │ │наличных рублях и в наличной│ │ │ │иностранной валюте │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │25.│Установление ОП или ОК ограничений│Инструкция Банка России│ │ │по номиналу банковских билетов│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │(банкнот) и достоинству монеты│и доп.), п. 1.25 │ │ │Центрального банка Российской│ │ │ │Федерации, годам эмиссии, по сумме│ │ │ │принимаемых и выплачиваемых│ │ │ │наличных рублей, не обусловленных│ │ │ │имеющимися у кассира ОП или ОК│ │ │ │фактическими остатками в наличных│ │ │ │рублях и в наличной иностранной│ │ │ │валюте │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │26.│Совершение ОП или ОК валютно -│Инструкция Банка России│ │ │обменных операций без оформления и│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │/ или выдачи физическому лицу│и доп.), п. п. 1.26, 3.3,│ │ │Справки ф. N 0406007 │3.18, 5.2, 6.2 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │27.│Оформление кассиром ОП или ОК на│Инструкция Банка России│ │ │одном бланке строгой отчетности│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │"Справка ф. N 0406007" более одной│и доп.), п. 1.26 │ │ │валютно - обменной операции │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │28.│Оформление кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │Справки ф. N 0406007 по операциям│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │выдачи наличных рублей по│и доп.), п. 1.26 │ │ │кредитным и дебетным картам │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │29.│Несоответствие помещений ОП,│Инструкция Банка России│ │ │расположенных вне кассового узла,│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │а также вне здания банка,│и доп.), п. 1.31,│ │ │"Техническим требованиям к кабине│Приложение N 2 │ │ │кассира ОП" │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │30.│Несоответствие помещений ОК│Положение Банка России от│ │ │"Требованиям к устройству и│25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │технической укрепленности│доп.), п. 1.5 части 1 и│ │ │кассового узла в здании кредитной│часть 2 Приложения N 1 │ │ │организации" и "Требованиям к│ │ │ │устройству и технической│ │ │ │укрепленности операционных касс│ │ │ │вне кассового узла кредитной│ │ │ │организации" │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │31.│Открытие банком ОП в помещениях│Инструкция Банка России│ │ │другого банка │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. 1.32 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │32.│Совершение в ОП или ОК валютно -│Инструкция Банка России│ │ │обменных операций от имени либо по│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │поручению предприятий, учреждений│и доп.), п. 1.33 │ │ │и организаций │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │33.│Отсутствие стенда ОП или ОК или│Инструкция Банка России│ │ │ненадлежащее его оформление │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. 2.4,│ │ │ │Приложение N 3 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │34.│Отсутствие на стенде ОП или ОК│Письмо Банка России от│ │ │информации об адресе и телефоне│01.02.96 N 232 │ │ │Главного управления (национального│ │ │ │банка) Банка России для жалоб│ │ │ │клиентов │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │35.│Отсутствие в ОП выписки из приказа│Инструкция Банка России│ │ │по банку о назначении│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │соответствующего лица на должность│и доп.), п. 2.5 │ │ │кассира ОП или ОК либо│ │ │ │ненадлежащее ее оформление │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │36.│Отсутствие у кассира ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │документа, удостоверяющего его│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │личность │и доп.), п. 2.6 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │37.│Отсутствие у кассира ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │документа, свидетельствующего о│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │прохождении им специальной│и доп.), п. 2.7 │ │ │подготовки по способам выявления│ │ │ │неподлинных денежных знаков │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │38.│Выполнение служебных обязанностей│Инструкция Банка России│ │ │кассира ОП или ОК другим лицом │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. 2.8; │ │ │ │Положение Банка России от│ │ │ │25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │ │доп.), п. п. 1.14, 1.16 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │39.│Хранение ценностей кассира ОП или│Положение Банка России от│ │ │ОК вместе с ценностями ОП или ОК │25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │ │доп.), п. 1.16 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │40.│Хранение ценностей ОП или ОК вне│Положение Банка России от│ │ │металлических шкафов, сейфов,│25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │тележек закрытого типа,│доп.), п. 1.17 │ │ │специальных столов и пр. │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │41.│Отсутствие в ОП или ОК специальных│Инструкция Банка России│ │ │средств и справочных материалов по│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │определению подлинности денежных│и доп.), п. 2.9,│ │ │знаков │Приложение N 4 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │42.│Отсутствие Книги учета бланков│Инструкция Банка России│ │ │строгой отчетности "Справка ф.│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │N 0406007" или ненадлежащее ее│и доп.), п. 3.2,│ │ │ведение │Приложение N 5 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │43.│Оформление и выдача кассиром ОП│Инструкция Банка России│ │ │или ОК Справок ф. N 0406007│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │физическим лицам без осуществления│и доп.), п. 3.3 │ │ │ими валютно - обменных операций │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │44.│Наличие исправлений в заполненном│Инструкция Банка России│ │ │тексте Справки ф. N 0406007 │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. 3.11 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │45.│Нечитаемый оттиск штампа банка на│Инструкция Банка России│ │ │Справке ф. N 0406007, возможность│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │его двоякого прочтения и / или│и доп.), п. 3.13 │ │ │наличие подчисток, помарок,│ │ │ │исправлений │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │46.│Взимание ОП или ОК комиссионного│Инструкция Банка России│ │ │вознаграждения, а также любой иной│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │платы с физических лиц за│и доп.), п. 3.14 │ │ │оформление и выдачу Справки ф.│ │ │ │N 0406007 │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │47.│Отсутствие штампа банка на Справке│Инструкция Банка России│ │ │ф. N 0406007 либо отсутствие│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │требуемых реквизитов в штампе │и доп.), п. 3.16; │ │ │ │Письмо Банка России от │ │ │ │от 20.03.95 N 150, п. 4 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │48.│Погашение испорченной Справки ф.│Инструкция Банка России│ │ │N 0406007 ненадлежащим образом │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. 3.21 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │49.│Совершение валютно - обменных│Инструкция Банка России│ │ │операций без предъявления│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │физическим лицом кассиру ОП или ОК│и доп.), п. 3.23 │ │ │документа, удостоверяющего│ │ │ │личность │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │50.│Ненадлежащее заполнение кассиром│Инструкция Банка России│ │ │ОП или ОК Справки ф. N 0406007 │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. п. 3.24 - │ │ │ │3.36, 3.39; │ │ │ │Письмо ЦБ РФ от 28.05.98│ │ │ │N 04-12-2/2058 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │51.│Несоответствие записи в экземпляре│Инструкция Банка России│ │ │банка и экземпляре клиента Справки│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ф. N 0406007 │и доп.), п. 3.38 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │52.│Отсутствие либо ненадлежащее│Инструкция Банка России│ │ │оформление акта передачи ценностей│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │при круглосуточном режиме работы│и доп.), п. 4.3,│ │ │ОП │Приложение N 6 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │53.│Осуществление доставки в ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │и инкассации из ОП или ОК│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ценностей не инкассаторскими│и доп.), п. 4.4; │ │ │службами │Положение Банка России от│ │ │ │25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │ │доп.), п. 1.8 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │54.│Нарушение порядка оформления│Инструкция Банка России│ │ │расходных кассовых ордеров │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. п. 4.6 - 4.8 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │55.│Нарушение порядка оформления описи│Инструкция Банка России│ │ │ценностей кассиром банка │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. п. 4.8 - 4.9,│ │ │ │Приложение N 7 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │56.│Несоставление или ненадлежащее│Инструкция Банка России│ │ │составление кассиром ОП или ОК│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │акта на обнаруженные при пересчете│и доп.), п. 4.13 │ │ │ценностей их излишки и / или│ │ │ │недостачи, а также на выявленные│ │ │ │неподлинные или неплатежные│ │ │ │денежные знаки │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │57.│Нарушение порядка оформления│Инструкция Банка России│ │ │кассиром ОП или ОК заявки на│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │получение аванса │и доп.), п. 4.14,│ │ │ │Приложение N 8 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │58.│Неоформление или ненадлежащее│Инструкция Банка России│ │ │оформление валютно - обменных│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │операций реестрами │и доп.), п. п. 5.1, 6.1,│ │ │ │7.12, 9.1, 9.6, 10.2,│ │ │ │Приложения N N 9 - 15,│ │ │ │19 - 22 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │59.│Ненадлежащее оформление кассиром│Инструкция Банка России│ │ │ОП или ОК Справки ф. N 0406007 в│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │случае, если не указываются│и доп.), п. 5.7 │ │ │реквизиты документа,│ │ │ │удостоверяющего личность│ │ │ │физического лица │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │60.│Ненадлежащее оформление кассиром│Инструкция Банка России│ │ │ОП или ОК Справки ф. N 0406007 при│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │совершении физическим лицом│и доп.), п. 5.8 │ │ │операции по покупке или продаже│ │ │ │наличной иностранной валюты за│ │ │ │наличные рубли на сумму в│ │ │ │эквиваленте 10000 долларов США и│ │ │ │более, рассчитанную по курсу Банка│ │ │ │России на текущую дату │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │61.│Ненадлежащее оформление кассиром│Инструкция Банка России│ │ │ОП или ОК Справки ф. N 0406007 в│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │других случаях │и доп.), п. п. 7.4, 7.7,│ │ │ │8.1, 8.3, 9.3, Приложение│ │ │ │N 1 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │62.│Прием на инкассо наличной│Инструкция Банка России│ │ │иностранной валюты и платежных│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │документов в иностранной валюте│и доп.), п. 7.2 │ │ │кассиром ОП или ОК без письменного│ │ │ │заявления клиента либо на│ │ │ │основании ненадлежащим образом│ │ │ │заполненного заявления │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │63.│Непредставление кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │квитанции при приеме на инкассо│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │наличной иностранной валюты и│и доп.), п. п. 7.3., 7.5,│ │ │платежных документов в иностранной│Приложение N 16 │ │ │валюте или ее ненадлежащее│ │ │ │оформление │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │64.│Возврат кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │предъявителю денежного знака│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │иностранных государств или│и доп.), п. 8.1 │ │ │платежного документа в│ │ │ │иностранной валюте, вызывающего│ │ │ │сомнение в его подлинности или│ │ │ │имеющего явные признаки подделки │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │65.│Невыдача кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │экземпляра акта экспертизы│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │предъявителю неподлинного│и доп.), п. 8.4 │ │ │денежного знака иностранного│ │ │ │государства или платежного│ │ │ │документа в иностранной валюте по│ │ │ │его требованию │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │66.│Несоставление кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │акта в случае выявления│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │расхождений между остатком│и доп.), п. 11.2 │ │ │ценностей и данными учета при│ │ │ │заключении операционного дня │ │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │67.│Нарушение порядка оформления│Инструкция Банка России│ │ │препроводительной ведомости и│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │отсутствие 3-го экземпляра в ОП │и доп.), п. 11.6 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │68.│Хранение денег и ценностей в ОП во│Инструкция Банка России│ │ │внерабочее время │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.), п. 11.8 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │69.│Хранение денег и ценностей ОК вне│Положение Банка России│ │ │хранилища (сейфа) во внерабочее│от 27.03.97 N 56 (с изм.│ │ │время │и доп.), п. 7.1, часть 2│ │ │ │Приложения N 1 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │70.│Непроставление кассиром ОП или ОК│Инструкция Банка России│ │ │в документах кодов наличной│от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │иностранной валюты, кодов валюты│и доп.), п. 11.13; │ │ │номинала платежных документов в│Правила ведения│ │ │иностранной валюте, а также кодов│бухгалтерского учета в│ │ │наличных рублей либо проставление│кредитных организациях,│ │ │указанных кодов не в соответствии│расположенных на│ │ │с Общероссийским классификатором│территории Российской│ │ │валют ОК 014-94 │Федерации, от 18.06.97│ │ │ │N 61 (утверждены Приказом│ │ │ │Банка России от 18.06.97│ │ │ │N 02-263) (с изм. и│ │ │ │доп.), часть II,│ │ │ │Приложение N 2 │ ├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤ │71.│Несоответствие фактического│Положение Банка России от│ │ │наличия ценностей, находящихся в│25.03.97 N 56 (с изм. и│ │ │ОП или ОК, данным учета │доп.); │ │ │ │Инструкция Банка России │ │ │ │от 27.02.95 N 27 (с изм.│ │ │ │и доп.) │ └───┴──────────────────────────────────┴─────────────────────────┘