Постановление Правления ПФ РФ от 27.11.2014 N 473п "О внесении изменений в Учетную политику по исполнению бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, утвержденную постановлением Правления ПФР от 25 декабря 2013 г. N 430п"

N п/п

Содержание операции

Номер счета

Основание (первичный документ)

по дебету

по кредиту

1

2

3

4

5

I. Учет операций по финансовым вложениям в управляющие компании

1.1.

Перечисление средств пенсионных накоплений на счета управляющих компаний

КИФ 1 204 51 (1) 550

КИФ 1 304 05 550

Выписка из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (код формы по КФД 0531717);

Приложение к выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (код формы по КФД 0531798);

Реестр платежных документов по счету (приложение 5 к настоящей Учетной политике)

1.2.

Начисление доходов от размещения средств пенсионных накоплений на счетах в управляющих компаниях

КИФ 1 204 51 (2) 550

КДБ 1 401 10 120

Распоряжение Правления ПФР

1.3.

Поступление доходов на счет бюджета от размещения средств на счетах управляющих компаний

КДБ 1 210 02 120

КИФ 1 204 51 (2) 650

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531761); Приложение к выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531779);

Реестр платежных документов по счету (приложение 5 к настоящей Учетной политике)

1.4.

Поступление средств со счетов управляющих компаний

КИФ 1 210 02 650

КИФ 1 204 51 (1) 650

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531761); Приложение к выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531779);

Реестр платежных документов по счету (приложение 5 к настоящей Учетной политике)

II. Учет операций по финансовым вложениям в ценные бумаги (государственные сберегательные облигации, облигации федерального займа)

2.1. Первоначальное приобретение ценных бумаг

2.1.1.

Перечисление средств на приобретение ценных бумаг

КИФ 1 206 72 560

КИФ 1 304 05 520

Выписка из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (код формы по КФД 0531717);

Приложение к выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (код формы по КФД 0531798);

Реестр платежных документов по счету (приложение 5 к настоящей Учетной политике)

2.1.2.

Формирование вложений денежных средств в ценные бумаги

гКБК 1 215 21 520

КИФ 1 302 72 730

Отчет агента (брокера)

2.1.3.

Формирование балансовой стоимости ценных бумаг

КИФ 1 204 21 520

гКБК 1 215 21 520

2.1.4.

Зачет обязательств по сформированным финансовым вложениям в счет перечисленной ранее предварительной оплаты

КИФ 1 302 72 830

КИФ 1 206 72 660

2.2. Перевод ценных бумаг из состава активов одного инвестиционного портфеля в состав активов другого инвестиционного портфеля

2.2.1.

Отражение рыночной цены облигаций федерального займа, обращающихся на организованных торгах, по состоянию на дату осуществления операции по переводу активов из одного инвестиционного портфеля в другой инвестиционный портфель:

- увеличение цены

КИФ 1 204 21 520

КИФ 1 401 10 171

Распоряжение Правления ПФР на основании сведений ОАО Московская биржа по итогам торгов в виде котировки облигации

- уменьшение цены

КИФ 1 401 10 171

КИФ 1 204 21 620

2.2.2.

Перевод ценных бумаг из одного инвестиционного портфеля

КИФ 1 215 21 520

КИФ 1 204 21 620

Распоряжение Правления ПФР

2.2.3.

Перевод ценных бумаг в другой инвестиционный портфель

КИФ 1 204 21 520

КИФ 1 215 21 620

Распоряжение Правления ПФР

2.3. Погашение ценных бумаг

2.3.1.

Начисление доходов от реализации ценных бумаг по цене их приобретения

КИФ 1 205 75 560

КИФ 1 401 10 172

Отчеты о сделках;

Реестр для начисления доходов, администрируемых ПФР (приложение 49 к настоящей Учетной политике)

2.3.2.

Списание финансовых вложений с баланса

КИФ 1 401 10 172

КИФ 1 204 21 620

Отчеты о сделках

2.3.3.

Зачисление средств в бюджет от реализации ценных бумаг

КИФ 1 210 02 620

КИФ 1 205 75 660

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531761);

Приложение к выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531779);

Реестр платежных документов по счету (приложение 5 к настоящей Учетной политике)

2.3.4.

Начисление доходов от реализации ценных бумаг по цене реализации

КДБ 1 205 21 560

КДБ 1 401 10 120

Отчеты о сделках;

Реестр для начисления доходов, администрируемых ПФР (приложение 49 к настоящей Учетной политике)

2.3.5.

Поступление доходов в бюджет от реализации ценных бумаг

КДБ 1 210 02 120

КДБ 1 205 21 660

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531761);

Приложение к выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531779);

Реестр платежных документов по счету (приложение 5 к настоящей Учетной политике)