Приказ ФНС РФ от 05.02.2009 N ММ-7-6/55@

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 5 февраля 2009 г. N ММ-7-6/55@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА

ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА НА ПРАВО ПРИМЕНЕНИЯ

УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОСНОВЕ ПАТЕНТА

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

В соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа ФНС России от 18.11.2008 N ММ-3-3/606@ "О внесении изменений в Приказ Федеральной налоговой службы от 31.08.2005 N САЭ-3-22/417@ "Об утверждении форм документов, необходимых для применения упрощенной системы налогообложения на основе патента" приказываю:

1. Утвердить формат представления формы N 26.2.П-1 "Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента" в электронном виде (версия 5.01) часть XCII.

2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.П.МОКРЕЦОВ

Утвержден

Приказом ФНС России

от 5 февраля 2009 г. N ММ-7-6/55@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ N 26.2.П-1 "ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА НА ПРАВО ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ

СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОСНОВЕ ПАТЕНТА"

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ XCII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными формы N 26.2.П-1 "Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента" в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма N 26.2.П-1 "Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента" (утверждена Приказом ФНС России от 31.08.2005 N САЭ-3-22/417 (зарегистрирован в Минюсте России 15.09.2005 N 7010) в редакции Приказов ФНС России от 15.05.2008 N ММ-3-3/213@ (зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2008 N 11794), от 18.11.2008 N ММ-3-3/606@ (зарегистрирован в Минюсте России 22.12.2008 N 12925)).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_ZPUSN

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

N O_ZPUSN _1_092_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ │ │ИдФайл ││ │┌─┐ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││ ││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│ ││ программы │ │ по КНД │ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││ ││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ ││ Дата формирования │ │└─────────────────────┘ ││ документа │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │КодНО ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Код налогового │ │ ││ органа │ │ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ ┌───────┐ │ │ │└─┘ └──────┐ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ │ │ │ОГРНИП ││ │ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│ └───────┘ │ │ │ ОГРНИП │ Файл обмена │ │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │Тлф │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └ - - - - - - - - ┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Номер контактного │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ телефона │ \-------/ └─────────────────┘ │ │└─────────────────────┘ Состав и структура │ │ документа │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ┌┴┐ │ │ │ИННФЛ ││ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│ │ ││ └┬┘ │ ┌─┤ ИНН физического лица│ │ │└──────────────┘ │ │ └─────────────────────┘ │ │ Сведения о │ │ │ │ налогоплательщике │ │ │ │ │ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │ │ │ ┌──────────────┐ ФИОТип │ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПФЛ │-├──┤ ││ └┬┘ ││+│ attributes ││ │ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ │ │ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Фамилия, имя, └──────────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик - │ │ отчество └ - - - - - - - - - - ┘ │ ├─┘ │ физическое лицо │ │ физического лица \-------/ │ (зарегистрированное│ │ │ в качестве │ /-------\ │ │ налогоплательщика) │ │ ├─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ├─┘ │ │ \-------/ │ │ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │┌──────────────┐ АдрРФТип │ ││ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│ │ └┤АдрМЖ │-├──┼─┤┌─┐ │ │ │ └┬┘ ││+│ attributes ││ │ └──────────────┘ │ │└─┘ │ │ Адрес места └──────────────────┘│ │ жительства └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────┐ │ │ ПрПодп ││ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────┘│ ├─┤ Подписант │-├─┤ Признак лица, │ │ │ └┬┘ │ подписавшего │ │ └──────────────┘ │ документ │ │ Сведения о лице, └─────────────────────┘ │ подписавшем │ документ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ПериодПат ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Период действия │ │ ┌──────────────┐ │ патента (от 1 до 12 │ │ │ │ │ месяцев) │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│ └─┤ЗПУСН │-├──┤ │ДатаНачПат ││ │/\ └┬┘ │ └──────────────────┘│ ││ │ │ Дата начала │ └──────────────┘ │ действия патента │ Заявление на │ ┌──────────────────┐│ получение патента │ │ДатаКонПат ││ на право │ └──────────────────┘│ применения │ Дата окончания │ упрощенной системы│ действия патента │ налогообложения │ ┌──────────────────┐│ на основе патента │ │КодВД ││ │ └──────────────────┘│ │ Код вида │ │ предпринимательской │ │ деятельности, │ │ предусмотренного │ │ п. 2 ст. 346.25.1 │ │ НК РФ │ └─────────────────────┘

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.8.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌────────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < КНДТип > │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1150010 │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДатаТип > Дата в │ │ │ │ │ │ │формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < СОНОТип > │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. 4.3 │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │ │подписавшем документ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.5 │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Заявление на получение │ ЗПУСН │ С │ │ О │Типовой элемент < ЗПУСН > │ │патента на право применения │ │ │ │ │Состав элемента │ │упрощенной системы │ │ │ │ │представлен в табл. 4.6 │ │налогообложения на основе │ │ │ │ │ │ │патента │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴─────────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное

в качестве налогоплательщика) (НПФЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Заявление на получение патента

на право применения упрощенной системы налогообложения

на основе патента (ЗПУСН)

┌────────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия патента │ ПериодПат │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │01 - 1 месяц | │ │ │ │ │ │ │02 - 2 месяца | │ │ │ │ │ │ │03 - 3 месяца | │ │ │ │ │ │ │04 - 4 месяца | │ │ │ │ │ │ │05 - 5 месяцев | │ │ │ │ │ │ │06 - 6 месяцев | │ │ │ │ │ │ │07 - 7 месяцев | │ │ │ │ │ │ │08 - 8 месяцев | │ │ │ │ │ │ │09 - 9 месяцев | │ │ │ │ │ │ │10 - 10 месяцев | │ │ │ │ │ │ │11 - 11 месяцев | │ │ │ │ │ │ │12 - 12 месяцев │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Дата начала действия │ ДатаНачПат │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │патента │ │ │ │ │ < ДатаТип > │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Дата окончания действия │ ДатаКонПат │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │патента │ │ │ │ │ < ДатаТип > │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │ КодВД │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │предпринимательской │ │ │ │ │номер подпункта в п. 2 │ │деятельности, │ │ │ │ │ст. 346.25.1 НК РФ в │ │предусмотренного п. 2 ст. │ │ │ │ │формате двухзначного │ │346.25.1 НК РФ │ │ │ │ │числа (01, 02,..., 11, │ │ │ │ │ │ │12 и т.д.) │ └────────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴─────────────────────────┘

Таблица 4.7

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

┌────────────────────────────┬────────────────┬─────────┬──────────┬───────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Код Региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < CCРФТип > │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │ ├────────────────────────────┼────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │ └────────────────────────────┴────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴─────────────────────────┘

Таблица 4.8

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)