Приказ ФНС РФ от 14.06.2011 N ММВ-7-3/367@

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 14 июня 2011 г. N ММВ-7-3/367@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ФОРМАТОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ УПЛАТЕ АВАНСОВОГО

ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ

ПРОДУКЦИИ И ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ ОТ УПЛАТЫ

АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО АЛКОГОЛЬНОЙ

И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ

В соответствии с пунктами 10, 14, 16 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2886; 2010, N 48, ст. 6247) приказываю:

1. Утвердить:

форму извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;

форму извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;

формат представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 3 к настоящему Приказу;

формат представления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 4 к настоящему Приказу.

2. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий Приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителей руководителя Федеральной налоговой службы, координирующих вопросы информатизации, налогообложения и налогового контроля.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.МИШУСТИН

Приложение N 1

Форма по КНД 1150019 ┌───┐ ┌──────┐ стр. N │ │из │ │ ┌─────┬───┴───┼─────┴┬─────┤ │Номер│Число │Месяц │Год │ ├─────┼───────┼──────┼─────┤ │ │ │ │ │ └─────┴───────┴──────┴─────┘ Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции ┌──────────┐ ┌─────────────────────┬──────┐ ┌────────┐ │Покупатель│ │код налогового органа│ │ │Продавец│ └──────────┤ ┌─┴────────────┬────────┴──────┤ └────────┘ ┌──────────────┬───────────────┐ ИНН/КПП │ │ │ │ ИНН/КПП │ │ │ ┌──────────┴─┴──────────────┴───────────────┤ ┌──────────┴──────────────┴───────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ (наименование организации/ │ │ (наименование организации/ │ │ структурного подразделения) < * > │ │ структурного подразделения) < * > │ └───────────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────────────┘ ┌───┬─────────────────┬────────────────────┬────────────────┬──────────┬───────────────┬───────────────┐ │ N │ Код вида < ** > │ Объем закупаемого │ Код вида < ** > │ Сумма │ N платежного │ Дата │ │п/п│ закупаемого │(передаваемого одним│ алкогольной и │авансового│ поручения, │ платежного │ │ │ (передаваемого │ структурным │ (или) │ платежа │подтверждающего│ поручения, │ │ │одним структурным│ подразделением │спиртосодержащей│ акциза │ авансовый │подтверждающего│ │ │ подразделением │другому структурному│ продукции, для │ (руб.) │ платеж │ авансовый │ │ │ другому │ подразделению в │ производства │ │ акциза │ платеж │ │ │ структурному │ организации) спирта│ которой │ │ │ акциза │ │ │ подразделению в │ этилового и (или) │ осуществляется │ │ │ │ │ │ организации) │ спирта коньячного │ закупка │ │ │ │ │ │ спирта │ (литр безводного │ (передача) │ │ │ │ │ │ │ спирта) │ спирта │ │ │ │ ├───┼─────────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┼───────────────┼───────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├───┼─────────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┼───────────────┼───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┼───────────────┼───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴─────────────────┴────────────────────┴────────────────┴──────────┴───────────────┴───────────────┘ Достоверность и полноту сведений, приведенных ┌─┐ в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель └─┘ организации - покупателя 2 - представитель организации - покупателя _________________________________________________ __________ (Ф.И.О. руководителя организации (уполномоченного (подпись) лица) - покупателя М.П. ______________________________________________________________ наименование документа, подтверждающего полномочия представителя ┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Отметка о регистрации извещения │Отметка налогового органа о соответствии│ │при представлении в налоговый │представленных документов сведениям, │ │орган │указанным в извещении < *** > │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ штамп налогового органа │ штамп налогового органа │ └────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘

< * > При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.

< ** > Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.

< *** > В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об уплате авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.

Приложение N 2

Форма по КНД 1150020 ┌───┐ ┌──────┐ стр. N │ │из │ │ ┌─────┬───┴───┼─────┴┬─────┤ │Номер│Число │Месяц │Год │ ├─────┼───────┼──────┴─────┤ │ │ │ │ └─────┴───────┴────────────┘ Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции ┌──────────┐ ┌─────────────────────┬──────┐ ┌────────┐ │Покупатель│ │код налогового органа│ │ │Продавец│ └──────────┤ ┌─┴────────────┬────────┴──────┤ └────────┘ ┌──────────────┬───────────────┐ ИНН/КПП │ │ │ │ ИНН/КПП │ │ │ ┌──────────┴─┴──────────────┴───────────────┤ ┌──────────┴──────────────┴───────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ (наименование организации/ │ │ (наименование организации/ │ │ структурного подразделения) < * > │ │ структурного подразделения) < * > │ └───────────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────────────┘ ┌───┬──────────────┬──────────────────┬────────────────┬─────────────────┬────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┐ │ N │Код вида < ** > │ Объем закупаемого│ Код вида < ** > │ Сумма авансового│Наименование│ИНН банка│КПП банка│БИК банка│ Денежная │ Номер │ Дата │ Дата │ │п/п│ закупаемого │ (передаваемого │ алкогольной и │ платежа акциза, │ банка │(филиала │(филиала │(филиала │сумма, под│банковской│ начала │ окончания│ │ │(передаваемого│ одним структурным│ (или) │ освобождение от │ (филиала │ банка), │ банка), │ банка), │ которую │ гарантии │ действия │ действия │ │ │ одним │ подразделением │спиртосодержащей│ уплаты которой │ банка), │выдавшего│выдавшего│выдавшего│ выдана │ │банковской│банковской│ │ │ структурным │ другому │ продукции, для │ предоставляется │ выдавшего │гарантию │гарантию │гарантию │банковская│ │ гарантии/│ гарантии │ │ │подразделением│ структурному │ производства │налогоплательщику│ гарантию │ │ │ │ гарантия │ │ дата │ │ │ │ другому │ подразделению в │ которой │при представлении│ │ │ │ │ (руб.) │ │ выдачи │ │ │ │ структурному │ организации) │ осуществляется │ банковской │ │ │ │ │ │ │банковской│ │ │ │подразделению │спирта этилового и│ закупка │ гарантии (руб.) │ │ │ │ │ │ │ гарантии │ │ │ │в организации)│ (или) спирта │ (передача) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ спирта │ коньячного (литр │ спирта │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │безводного спирта)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼──────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├───┼──────────────┼──────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────┼──────────────────┼────────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴──────────────┴──────────────────┴────────────────┴─────────────────┴────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘ Достоверность и полноту сведений, приведенных ┌─┐ в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель └─┘ организации-покупателя 2 - представитель организации-покупателя _________________________________________________ __________ (Ф.И.О. руководителя организации (уполномоченного (подпись) лица) - покупателя М.П. ______________________________________________________________ наименование документа, подтверждающего полномочия представителя ┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Отметка о регистрации извещения │Отметка налогового органа о соответствии│ │при представлении в налоговый │представленных документов сведениям, │ │орган │указанным в извещении < *** > │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ штамп налогового органа │ штамп налогового органа │ └────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘

< * > При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.

< *** > В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.

Приложение N 3

к Приказу ФНС России

от "__" _________ 2011

N _________________

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ УПЛАТЕ АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА

ПО АЛКОГОЛЬНОЙ И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CXXI, версия 5.01) разработан в соответствии с формой извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_IZUPLAKAL;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));

< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_IZUPLAKAL_1_121_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия программы, с│ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐ │ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │ └───────┘ │ │ │КНД │ │ Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ │ по КНД │ │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ │ДатаДок │ │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ │ Дата формирования │ │ │ │ документа │ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │ │НомДок │ │ │ │ │ └─────────┘ │ │ │ │ Номер документа │ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │ │КодНО │ │ │ │ │ └─────────┘ │ │ │ │ Код налогового │ │ │ │ органа │ │ │ └──────────────────────┘ │ │ │ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ \-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │+│ документа │ │ │ └┬┘ │ │ └────────────┘ │ │ Сведения об │ │ отправителе │ │ документа │ │ ┌────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤СвНП │+│ │ /-------\ │ │ └┬┘ │ │ ├─┐ │ └────────┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения │ ├─┘ │ о покупателе \-------/ │ ┌─────────────┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤СВПрод │+│ │ │ └┬┘ │ └─────────────┘ │ Сведения │ о продавце │ ┌───────────────┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤Подписант │+│ │ │ └┬┘ │ └───────────────┘ │ Лицо, подписавшее │ документ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ИзвУплАванс │+│ │ └┬┘ └────────────────┘ Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код формы │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │отчетности по КНД│ │ │ │ │ < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1150019 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Дата формирования│ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │ < ДатаТип > . │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Номер документа │ НомДок │ А │ T(1-20) │ О │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код налогового │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │органа │ │ │ │ │ < СОНОТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │ │в соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором │ │ │ │ │ │ │"Система │ │ │ │ │ │ │обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов" │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения об │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента │ │отправителе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │документа │ │ │ │ │4.3 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │покупателе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.4 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПрод │ С │ │ О │Типовой элемент │ │продавце │ │ │ │ │ < СвЮЛ > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.9 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Лицо, подписавшее│ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │ │документ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Извещение об │ ИзвУплАванс │ С │ │ О │Состав элемента │ │уплате авансового│ │ │ │ │представлен в табл. │ │платежа акциза по│ │ │ │ │4.7 │ │алкогольной и │ │ │ │ │ │ │(или) │ │ │ │ │ │ │спиртосодержащей │ │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

Таблица 4.4

Сведения о покупателе (СвНП)

Таблица 4.5

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации-покупателя (СвПред)

Таблица 4.7

Извещение об уплате авансового платежа

акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей

продукции (ИзвУплАванс)

Таблица 4.8

Сведения об уплате авансового платежа

акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей

продукции (СвУплАванс)

┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код вида │ КодВидСпирт │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │закупаемого │ │ │ │ │ < СКВПТТип > . │ │(передаваемого │ │ │ │ │Принимает значение │ │одним структурным│ │ │ │ │в соответствии со │ │подразделением │ │ │ │ │справочником кодов │ │другому │ │ │ │ │видов подакцизных │ │структурному │ │ │ │ │товаров, за │ │подразделению в │ │ │ │ │исключением │ │организации) │ │ │ │ │табачных изделий │ │спирта │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Объем │ ОбъемСпирт │ А │ N(14.3) │ О │ │ │закупаемого │ │ │ │ │ │ │(передаваемого │ │ │ │ │ │ │одним структурным│ │ │ │ │ │ │подразделением │ │ │ │ │ │ │другому │ │ │ │ │ │ │структурному │ │ │ │ │ │ │подразделению в │ │ │ │ │ │ │организации) │ │ │ │ │ │ │спирта этилового │ │ │ │ │ │ │и (или) спирта │ │ │ │ │ │ │коньячного │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код вида │ КодВидАлк │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │алкогольной и │ │ │ │ │ < СКВПТТип > . │ │(или) │ │ │ │ │Принимает значение │ │спиртосодержащей │ │ │ │ │в соответствии со │ │продукции, для │ │ │ │ │справочником кодов │ │производства │ │ │ │ │видов подакцизных │ │которой │ │ │ │ │товаров, за │ │осуществляется │ │ │ │ │исключением │ │закупка │ │ │ │ │табачных изделий │ │(передача) спирта│ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумАвПлат │ А │ N(15) │ О │ │ │платежа акциза │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Номер платежного │ НомПлатПор │ А │ T(1-20) │ О │ │ │поручения, │ │ │ │ │ │ │подтверждающего │ │ │ │ │ │ │авансовый платеж │ │ │ │ │ │ │акциза │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Дата платежного │ ДатаПлатПор │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │поручения, │ │ │ │ │ < ДатаТип > . │ │подтверждающего │ │ │ │ │Дата в формате │ │авансовый платеж │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ │акциза │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Таблица 4.9

Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)

┌─────────────────┬─────────────────┬─────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(структурного │ │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ИННЮЛТип > │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < КППТип > │ └─────────────────┴─────────────────┴─────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Таблица 4.10

Сведения о представителе организации - физическом

лице (СвФЛ)

┌────────────────┬──────────────────┬─────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├────────────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │ИНН физического │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент │ │лица │ │ │ │ │ < ИННФЛТип > │ ├────────────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │ │отчество │ │ │ │ │ < ФИОТип > . │ │физического лица│ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.11 │ └────────────────┴──────────────────┴─────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Таблица 4.11

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

┌────────────────┬──────────────────┬─────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├────────────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├────────────────┼──────────────────┼─────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └────────────────┴──────────────────┴─────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Приложение N 4

к Приказу ФНС России

от "__" _________ 2011

N _______________

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИЗВЕЩЕНИЯ ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ ОТ УПЛАТЫ

АВАНСОВОГО ПЛАТЕЖА АКЦИЗА ПО АЛКОГОЛЬНОЙ

И (ИЛИ) СПИРТОСОДЕРЖАЩЕЙ ПРОДУКЦИИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CIX, версия 5.01) разработан в соответствии с формой извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_IZOSVAKAL;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_IZOSVAKAL_1_109_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла│ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия программы, с│ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│ │ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐ │ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │ └───────┘ │ │ │КНД │ │ Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │ │ │ │ Код формы отчетности│ │ │ │ по КНД │ │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ │ДатаДок │ │ │ │ │ └───────────┘ │ │ │ │ Дата формирования │ │ │ │ документа │ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │ │НомДок │ │ │ │ │ └─────────┘ │ │ │ │ Номер документа │ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ │ │КодНО │ │ │ │ │ └─────────┘ │ │ │ │ Код налогового │ │ │ │ органа │ │ │ └──────────────────────┘ │ │ │ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ \-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │+│ документа │ │ │ └┬┘ │ │ └────────────┘ │ │ Сведения об │ │ отправителе │ │ документа │ │ ┌────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤СвНП │+│ │ /-------\ │ │ └┬┘ │ │ ├─┐ │ └────────┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения │ ├─┘ │ о покупателе \-------/ │ ┌─────────────┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤СВПрод │+│ │ │ └┬┘ │ └─────────────┘ │ Сведения │ о продавце │ ┌───────────────┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤Подписант │+│ │ │ └┬┘ │ └───────────────┘ │ Лицо, подписавшее │ документ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ИзвОсвАванс │+│ │ └┬┘ └────────────────┘ Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код формы │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │отчетности по КНД│ │ │ │ │ < КНДТип > . │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1150020 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Дата формирования│ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │ < ДатаТип > │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Номер документа │ НомДок │ А │ T(1-20) │ О │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код налогового │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │органа │ │ │ │ │ < СОНОТип > . │ │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │ │в соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором │ │ │ │ │ │ │"Система │ │ │ │ │ │ │обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов" │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения об │ СвОтпр │ С │ │ О │Состав элемента │ │отправителе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │документа │ │ │ │ │4.3 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │покупателе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.4 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПрод │ С │ │ О │Типовой элемент │ │продавце │ │ │ │ │ < СвЮЛ > . │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.10 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Лицо, подписавшее│ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │ │документ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Извещение об │ ИзвОсвАванс │ С │ │ О │Состав элемента │ │освобождении от │ │ │ │ │представлен в табл. │ │уплаты авансового│ │ │ │ │4.7 │ │платежа акциза по│ │ │ │ │ │ │алкогольной и │ │ │ │ │ │ │(или) │ │ │ │ │ │ │спиртосодержащей │ │ │ │ │ │ │продукции │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

Таблица 4.4

Сведения о покупателе (СвНП)

Таблица 4.5

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации-покупателя (СвПред)

Таблица 4.7

Извещение об освобождении от уплаты авансового

платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей

продукции (ИзвОсвАванс)

Таблица 4.8

Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа

акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей

продукции (СвОсвАванс)

┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код вида │ КодВидСпирт │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │закупаемого │ │ │ │ │ < СКВПТТип > . │ │(передаваемого │ │ │ │ │Принимает значение │ │одним структурным│ │ │ │ │в соответствии со │ │подразделением │ │ │ │ │справочником кодов │ │другому │ │ │ │ │видов подакцизных │ │структурному │ │ │ │ │товаров, за │ │подразделению в │ │ │ │ │исключением │ │организации) │ │ │ │ │табачных изделий │ │спирта │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Объем закупаемого│ ОбъемСпирт │ А │ N(14.3) │ О │ │ │(передаваемого │ │ │ │ │ │ │одним структурным│ │ │ │ │ │ │подразделением │ │ │ │ │ │ │другому │ │ │ │ │ │ │структурному │ │ │ │ │ │ │подразделению в │ │ │ │ │ │ │организации) │ │ │ │ │ │ │спирта этилового │ │ │ │ │ │ │и (или) спирта │ │ │ │ │ │ │коньячного │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Код вида │ КодВидАлк │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │алкогольной и │ │ │ │ │ < СКВПТТип > . │ │(или) │ │ │ │ │Принимает значение │ │спиртосодержащей │ │ │ │ │в соответствии со │ │продукции, для │ │ │ │ │справочником кодов │ │производства │ │ │ │ │видов подакцизных │ │которой │ │ │ │ │товаров, за │ │осуществляется │ │ │ │ │исключением │ │закупка │ │ │ │ │табачных изделий │ │(передача) спирта│ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сумма авансового │ СумАвПлат │ А │ N(15) │ О │ │ │платежа акциза, │ │ │ │ │ │ │освобождение от │ │ │ │ │ │ │уплаты которой │ │ │ │ │ │ │предоставляется │ │ │ │ │ │ │налогоплательщику│ │ │ │ │ │ │при представлении│ │ │ │ │ │ │банковской │ │ │ │ │ │ │гарантии │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Денежная сумма, │ СумГарант │ А │ N(15) │ О │ │ │под которую │ │ │ │ │ │ │выдана банковская│ │ │ │ │ │ │гарантия │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Номер банковской │ НомГарант │ А │ T(1-20) │ О │ │ │гарантии │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Дата начала │ ДатаНачГарант │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │действия │ │ │ │ │ < ДатаТип > . │ │банковской │ │ │ │ │Дата в формате │ │гарантии/дата │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ │выдачи банковской│ │ │ │ │ │ │гарантии │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Дата окончания │ ДатаКонГарант │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │действия │ │ │ │ │ < ДатаТип > . │ │банковской │ │ │ │ │Дата в формате │ │гарантии │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о банке │ СведБанк │ С │ │ О │Состав элемента │ │(филиале банка), │ │ │ │ │представлен в табл. │ │выдавшем гарантию│ │ │ │ │4.9 │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘

Таблица 4.9

Сведения о банке (филиале банка), выдавшем

гарантию (СведБанк)

Таблица 4.10

Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)

Таблица 4.11

Сведения о представителе организации - физическом

лице (СвФЛ)

Таблица 4.12

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)