МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 21 марта 2012 г. N ММВ-7-6/172@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
В целях реализации положений статей 93, 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить рекомендуемый формат унифицированной формы первичной учетной документации по учету торговых операций ТОРГ-12, утвержденной постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132, согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить рекомендуемый формат Акта приемки-сдачи работ (услуг) согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _______ 2012 г. N ____
ФОРМАТ
УНИФИЦИРОВАННОЙ ФОРМЫ ПЕРВИЧНОЙ УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ
ПО УЧЕТУ ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ТОРГ-12
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи по телекоммуникационным каналам связи электронного первичного учетного документа Товарная накладная (ТОРГ-12).
Формат имеет статус рекомендованного и установлен в целях предоставления налогоплательщикам возможности реализации права на направление по требованию налогового органа по телекоммуникационным каналам связи первичных документов, формируемых между хозяйствующими субъектами в электронном виде с использованием ЭП и служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.
2. Настоящий рекомендуемый формат унифицированной формы первичной учетной документации по учету торговых операций ТОРГ-12, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 25.12.98 N 132, разработан в целях реализации положений статей 93 и 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Применение унифицированных форм первичной учетной документации регламентируется статьей 9 Федерального закона N 129-ФЗ и Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Минфином Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н.
3. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CMLXXXVI.
4. Участниками обмена информацией (сведениями) электронного документа ТОРГ-12 являются экономические субъекты, осуществляющие сделки и операции, которые оказывают или способны оказать влияние на их финансовое положение, финансовый результат их деятельности и (или) движение денежных средств, оформляющие такие факты хозяйственной жизни первичными учетными документами в электронном виде.
5. В вышеуказанных целях электронный первичный документ Товарная накладная (ТОРГ-12) содержит сведения продавца в отношении сделки купли-продажи (Титул продавца) и сведения покупателя в отношении этой же сделки (Титул покупателя). При этом первичный учетный документ Товарная накладная (ТОРГ-12) в электронном виде считается оформленным при наличии:
- Титула продавца, подписанного его электронной подписью;
- подписанного электронной цифровой подписью покупателя Титула покупателя, содержащего обязательные идентификационные сведения о Титуле продавца и сведений о получении товара на указанных продавцом условиях.
Оформленный электронный документ при истребовании его налоговыми органами в рамках контрольных мероприятий в соответствии с положениями статей 93 и 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации может быть направлен в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по телекоммуникационным каналам связи.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА ЭЛЕКТРОННОЙ ТОВАРНОЙ НАКЛАДНОЙ,
ТИТУЛ ПРОДАВЦА
6. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение DP_OTORG12;
A - идентификатор получателя товарной накладной, где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O - идентификатор отправителя товарной накладной, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
DP_OTORG12_1_986_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
7. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 7.1 - 7.30 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ ┌┤│+│ attributes│ │┌─┐ │ ││└─┘ │ ┌──┤│+│ attributes│ │└──────────────┘ │ │└─┘ │ │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СвУчДокОбор │-├───┤ │ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │-├────┤│+│ attributes│ │ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘ │└─┘ │ │ │ электронного \-──────┘ └─────────────────┘ └──────────────┘ │ │ документооборота Сведения об операторе ┌───────┐ │ │ электронного │ ┌┴┐ │ │ документооборота │ Файл │-├──┤ │ отправителя │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ Файл обмена │ │ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │┌─┐ │ │ /───────\ │ │ │└─┘ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ ├─┐ │ │ └──────────────┘ │ │└─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─────┤ │ │ └──────────────┘ │ ├─┘ │ │ │ \-──────/ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌ ─┤ ГрузОт │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ Сведения о │ │ │ грузоотправителе │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ├ ─┤ ГрузПолуч │+│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └┬┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ ┌──┤ СвТНО │-├────────────┤ │ Грузополучатель │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ Товарная накладная, │ ┌┴┐ │ │ │ титул продавца │ ├ ─┤ Поставщик │+│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ ┌───────────┐ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ Поставщик └──┤Документ │-├─┤ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └───────────┘ │ │ │ ┌┴┐ Документ │ │ │ ├ ─┤ Плательщик │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ Плательщик │ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ├─ ┤ Основание │+│ │ │ │ /───────\ └┬┘ │ │ │ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /───────\ │ └────┤-.-.-.-│-├─┤ Основание │ │ ├─┐ │ │ ├─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ \-──────/ │ │ ├─┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ \-──────/ │ │ ┌┴┐ │ ├─ ┤ ТранНакл │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Транспортная │ │ накладная │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ --- │ ├──┤-- │ │ -- │ │ │ ВидОперации │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Код вида │ │ операции │ ┌────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├──┤ ТН │+│ │ │ └┬┘ │ │ └────────┘ │ Товарная накладная │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─ ┤ ОтпускГруз │+│ │ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Сведения по отпуску │ груза │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ └ ─┤ ИнфПол │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Информационное поле │ │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ИП │+│ │ ┌────────────┐ /───────\ │ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐ │ └───────────┘ └──────┤Подписант │-├────────────────┤_/.─┼─ │-├─┤ Индивидуальный │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ предприниматель └────────────┘ \-──────/ │ ┌───────────┐ Сведения о лице, │ │ ┌┴┐ подписывающем документ └─┤ЮЛ │+│ в электронном виде │ └┬┘ └───────────┘ ОрганизацияРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 7.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.2 | |
| Документ | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.4 |
Таблица 7.2
Сведения об участниках
электронного документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор участника документооборота, отпустившего товар | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФ||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Идентификатор участника документооборота, которому отпущен товар | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя в рамках электронного документооборота счетов-фактур | СвОЭДОтпрСФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.3 |
Таблица 7.3
Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя в рамках электронного документооборота
счетов-фактур (СвОЭДОтпрСФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Идентификатор оператора в рамках электронного документооборота счетов-фактур | ИдЭДОСФ | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 7.4
Документ (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1175004 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время формирования документа | ВремДок | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > |
| Товарная накладная, титул продавца | СвТНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.5 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.15 |
Таблица 7.5
Товарная накладная, титул продавца (СвТНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование унифицированной формы первичного документа | НаимПервДок | А | T(1-100) | О | Принимает значение: Товарная накладная |
| Код унифицированной формы первичного документа по ОКУД | ОКУДПервДок | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 0330212 |
| Номер унифицированной формы первичного документа | НомФорм | А | T(1-100) | ОК | Принимает значение: ТОРГ-12 |
| Сведения о грузоотправителе | ГрузОт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.6. Согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии Поставщик | |
| Грузополучатель | ГрузПолуч | С | Н | Типовой элемент < УчастникТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.24 | |
| Поставщик | Поставщик | С | Н | Типовой элемент < УчастникТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.24. Согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии Грузоотправитель | |
| Плательщик | Плательщик | С | Н | Типовой элемент < УчастникТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.24 | |
| Основание | Основание | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.7. Согласно подп. 4 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен в объеме, идентифицирующем операцию | |
| Транспортная накладная | ТранНакл | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.8 | |
| Код вида операции | ВидОперации | П | T(1-255) | Н | |
| Товарная накладная | ТН | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.9. Обязателен согласно подп. 4 и 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
| Сведения по отпуску груза | ОтпускГруз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.13 | |
| Информационное поле | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.14 | |
Таблица 7.6
Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код основного вида деятельности по ОКДП | ОКДП | А | T(1-7) | Н | |
| Грузоотправитель | ГрузОтпр | С | Н | Типовой элемент < УчастникТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.24 | |
| Структурное подразделение | СтруктПодр | П | T(1-1000) | Н |
Таблица 7.7
Основание (Основание)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа-основания | НаимОсн | А | T(1-255) | Н | |
| Номер документа-основания | НомОсн | А | T(1-256) | Н | |
| Дата документа-основания | ДатаОсн | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Дополнительные сведения | ДопСвОсн | А | T(0-1000) | Н |
Таблица 7.8
Транспортная накладная (ТранНакл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер транспортной накладной | НомТранНакл | А | T(1-256) | Н | |
| Дата транспортной накладной | ДатаТранНакл | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
Таблица 7.9
Товарная накладная (ТН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер товарной накладной | НомТН | А | T(1-256) | Н | Уникален в пределах года |
| Дата составления товарной накладной | ДатаТН | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Обязателен согласно подп. 2 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Табличные сведения в товарной накладной | Таблица | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.10 | |
| Общие сведения товарной накладной | ТНОбщ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.12 | |
Таблица 7.10
Табличные сведения в товарной накладной (Таблица)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о товаре | СвТов | С | ОМ | Типовой элемент < ТаблицаТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.23 | |
| Реквизиты строки Всего по накладной | ВсегоНакл | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.11 |
Таблица 7.11
Реквизиты строки Всего по накладной (ВсегоНакл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Количество мест, штук - всего по накладной | КолМестВс | А | N(12) | Н | |
| Масса брутто - всего по накладной | БруттоВс | А | N(12.3) | Н | |
| Количество (масса нетто) - всего по накладной | НеттоВс | А | N(12.3) | Н | |
| Сумма без учета НДС - всего по накладной | СумБезНДСВс | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма НДС - всего по накладной | СумНДСВс | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма с учетом НДС - всего по накладной | СумУчНДСВс | А | N(17.2) | Н |
Таблица 7.12
Общие сведения товарной накладной (ТНОбщ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Количество порядковых номеров записей | КолНомЗап | А | N(10) | Н | |
| Количество порядковых номеров записей прописью | КолНомЗапПр | А | T(1-255) | Н | |
| Всего мест | ВсМест | А | N(10) | Н | |
| Всего мест прописью | ВсМестПр | А | T(1-255) | Н | |
| Масса груза (нетто) | Нетто | А | N(12.3) | Н | |
| Масса груза (нетто) прописью | НеттоПр | А | T(1-255) | Н | |
| Масса груза (брутто) | Брутто | А | N(12.3) | Н | |
| Масса груза (брутто) прописью | БруттоПр | А | T(1-255) | Н |
Таблица 7.13
Сведения по отпуску груза (ОтпускГруз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) - количество листов | КолПрил | А | N(10) | Н | |
| Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) - количество листов прописью | КолПрилПр | А | N(10) | Н | |
| Всего отпущено на сумму (руб. коп.) | СумОтпуск | А | N(17.2) | О | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен |
| Всего отпущено на сумму, прописью | СумОтпускПр | А | T(1-255) | Н | |
| Дата отпуска груза | ДатаОтпуск | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Отпуск груза разрешил | ОтпускРазреш | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.21. Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если лицо является подписантом Титула продавца | |
| Главный (старший) бухгалтер | Бухгалтер | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.21. Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если лицо является подписантом Титула продавца | |
| Отпуск груза произвел | ОтпускПроизв | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.21. Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если лицо является подписантом Титула продавца | |
Таблица 7.14
Информационное поле (ИнфПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ в отсутствие Должн обязательно указание должности лица, являющегося подписантом Титула продавца |
| Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа |
Таблица 7.15
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.16 | |
| Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.17 |
Таблица 7.16
Индивидуальный предприниматель (ИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.30 |
Таблица 7.17
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Должность | Должн | А | T(0-128) | О | Обязателен согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.30 | |
Таблица 7.18
Сведения об адресе (АдресТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Адрес местонахождения в Российской Федерации (структурированный) | АдрРФ | С | Н | Типовой элемент < АдрРФ1Тип > . Состав элемента представлен в табл. 7.20 | |
| Адрес местонахождения в Российской Федерации (не структурированный) | АдрТекст | П | T(1-255) | Н | |
| Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | Н | Типовой элемент < АдрИноТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.19 |
Таблица 7.19
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны | КодСтр | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКСМТип > |
| Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | Н |
Таблица 7.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФ1Тип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | НК | Типовой элемент < ССРФТип > |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-20) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |
Таблица 7.21
Сведения о должностном лице (ДолжЛицоТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Должность | А | T(1-128) | Н | Указывается должность по внутреннему распорядительному документу. Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если разрешившее (произведшее) отпуск груза лицо является подписантом Титула продавца |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.30 | |
Таблица 7.22
Контактные данные (КонтактТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Факс | Факс | А | T(1-20) | Н |
Таблица 7.23
Табличные сведения товарной накладной (ТаблицаТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер по порядку | НомТов | А | N (10) | О | Формируется автоматически |
| Наименование товара | НаимТов | А | T(1-1000) | Н | Согласно подп. 4 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии ХарактерТов и АртикулТов и КодТов |
| Характеристика товара | ХарактерТов | А | T(1-1000) | Н | Согласно подп. 4 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии НаимТов и АртикулТов и КодТов |
| Сорт товара | СортТов | А | T(1-10) | Н | |
| Артикул товара | АртикулТов | А | T(1-50) | Н | Согласно подп. 4 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и КодТов |
| Код товара | КодТов | А | T(1-100) | Н | Согласно подп. 4 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и АртикулТов |
| Наименование единицы измерения | НаимЕдИзм | А | T(1-1000) | О | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии ОКЕИ_Тов. При заполнении ОКЕИ_Тов соответствующее наименование формируется автоматически |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | ОКЕИ_Тов | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент < ОКЕИТип > |
| Вид упаковки | ВидУпак | А | T(1-1000) | Н | |
| Количество в одном месте | Место | А | N(10) | Н | |
| Количество мест, штук | КолМест | А | N(12) | Н | |
| Масса брутто | Брутто | А | N(12.3) | Н | |
| Количество (масса нетто) | Нетто | А | N(12.3) | О | Обязателен согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Цена (руб. коп.) | Цена | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма без учета НДС (руб. коп.) | СумБезНДС | А | N(17.2) | Н | |
| Ставка (%) | СтавкаНДС | А | N(10.5) | Н | |
| Сумма (руб. коп.) | СумНДС | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма с учетом НДС (руб. коп.) | СумУчНДС | А | N(17.2) | О | Обязателен согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | |
Таблица 7.24
Сведения об участнике документооборота (УчастникТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код в общероссийском классификаторе предприятий и организаций | ОКПО | А | T(1-10) | Н | |
| Идентификационные сведения | ИдСв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.25 | |
| Адрес | Адрес | С | Н | Типовой элемент < АдресТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.18 | |
| Контактные сведения | Контакт | С | Н | Типовой элемент < КонтактТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.22 | |
| Банковские реквизиты | БанкРекв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.28 |
Таблица 7.25
Идентификационные сведения (ИдСв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об организации | СвЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.26 | |
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.27 |
Таблица 7.26
Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | Согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен для ГрузОтпр или Поставщик, если им составлен документ |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент < КППТип > |
| Код организационно-правовой формы по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | НК | Типовой элемент < ОКОПФТип > |
Таблица 7.27
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.30. Согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен для ГрузОтпр или Поставщик, если им составлен документ | |
Таблица 7.28
Банковские реквизиты (БанкРекв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер банковского счета | НомерСчета | А | T(1-20) | Н | |
| Сведения о банке | СвБанк | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.29 |
Таблица 7.29
Сведения о банке (СвБанк)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование банка | НаимБанк | А | T(1-1000) | Н | |
| Банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со "Справочником БИК РФ" | БИК | А | T(=9) | НК | Типовой элемент < БИКТип > |
Таблица 7.30
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА ЭЛЕКТРОННОЙ ТОВАРНОЙ НАКЛАДНОЙ,
ТИТУЛ ПОКУПАТЕЛЯ
8. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение DP_PTORG12;
A - идентификатор получателя товарной накладной, где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O - идентификатор отправителя товарной накладной, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
DP_PTORG12_1_989_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
9. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 9.1 - 9.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌┤│+│ attributes│ ││└─┘ │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤ СвУчДокОбор │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения об │ │ участниках │ │ электронного │ │ документооборота ┌───────┐ │ │ ┌──────────────┐ │ ┌┴┐ │ │ │┌─┐ │ │ Файл │-├──┤ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ └┬┘ │ │ │ │└─┘ │ └───────┘ │ │ │ └──────────────┘ Файл обмена │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ /───────\ │ │ ┌──┤ ИдТНО │-├──────────────┤│+│ attributes│ │ │ ├─┐ │ │ │ │ └┬┘ │└─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─────┤ │ │ └──────────────┘ └──────────────┘ │ ├─┘ │ │ │ Идентификация товарной \-──────/ │ │ │ накладной, титул │ │ │ продавца в электронном │ │ │ виде ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ├──┤ СвТНП │-├────────────┤ │ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ │ └──────────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ Товарная накладная, │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ │ титул покупателя │ ┌ ─┤ ПолучилГруз │-├──┤ ┌ ─┤ Доверенность│+│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ │ └┬┘ │ ┌───────────┐ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ Сведения по │ │ Сведения по └──┤Документ │-├─┤ │ │ получению груза │ доверенности │ └┬┘ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └───────────┘ │ │ │ │ ┌┴┐ Документ │ │ │ │ │ /───────\ ├ ─┤ ГрузПринял │+│ │ │ │ │ │ ├─┐ │ └┬┘ │ │ │ │ └────┤-.-.-.-│-├─ ─ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ ├─┘ │ Груз принял │ │ │ │ \-──────/ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ └ ─┤ ГрузПолучил │+│ │ │ │ /───────\ │ └┬┘ │ │ │ │ ├─┐ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /───────\ │ └────┤-.-.-.-│-├─┤ Груз получил │ │ ├─┐ │ │ ├─┘ грузополучатель └─┤-.-.-.-│-├─┤ \-──────/ │ │ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌──────────────┐ \-──────/ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ └─ ┤ ИнфПол │-├──────┤│+│ attributes│ │ └┬┘ │└─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └──────────────┘ │ Информационное │ поле │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ │└─┘ │ │ ┌──────────────┐ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤ ИП │-├─────┤ │ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Индивидуальный └────┤-.-.-.-│-├────┤ ФИО │+│ │ │ предприниматель │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-──────/ └──────────────┘ │ │ Фамилия, Имя, Отчество │ │ │ ┌────────────┐ /───────\ │ │ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐ │ └──────┤Подписант │-├────────────────┤_/.─┼─ │-├─┤ │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ └────────────┘ \-──────/ │ Сведения о лице, │ подписывающем документ │ в электронном виде │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ │└─┘ │ │ ┌──────────────┐ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ ЮЛ │-├─────┤ │ └┬┘ │ /───────\ ┌──────────────┐ └──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ Организация └────┤-.-.-.-│-├────┤ ФИО │+│ │ ├─┘ │ └┬┘ \-──────/ └──────────────┘ Фамилия, Имя, ОтчествоРисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 9.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.2 | |
| Документ | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.4 |
Таблица 9.2
Сведения об участниках
электронного документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор участника документооборота, отпустившего товар | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Идентификатор участника документооборота, которому отпущен товар | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя в рамках электронного документооборота счетов-фактур | СвОЭДОтпрСФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.3 |
Таблица 9.3
Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя в рамках электронного документооборота
счетов-фактур (СвОЭДОтпрСФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Идентификатор оператора ЭДО в рамках электронного документооборота счетов-фактур | ИдЭДОСФ | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 9.4
Документ (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1175005 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время формирования документа | ВремДок | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > |
| Идентификация товарной накладной, титул продавца в электронном виде | ИдТНО | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.5 | |
| Товарная накладная, титул покупателя | СвТНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.6 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.9 |
Таблица 9.5
Идентификация товарной накладной, титул продавца
в электронном виде (ИдТНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла товарной накладной, титул продавца | ИдФайлТН | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Дата формирования документа товарная накладная, титул продавца | ДатаДокТН | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время формирования документа товарная накладная, титул продавца | ВремДокТН | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > |
Таблица 9.6
Товарная накладная, титул покупателя (СвТНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование унифицированной формы первичного документа | НаимПервДок | А | T(1-100) | О | Принимает значение: Товарная накладная |
| Код унифицированной формы первичного документа по ОКУД | ОКУДПервДок | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 0330212 |
| Номер унифицированной формы первичного документа | НомФорм | А | T(1-100) | ОК | Принимает значение: ТОРГ-12 |
| Номер товарной накладной, титул продавца | НомТН | А | T(1-256) | Н | Номер поступившей на подпись товарной накладной |
| Дата составления товарной накладной, титул продавца | ДатаТН | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата поступившей на подпись товарной накладной. Обязателен согласно подп. 2 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Сведения по получению груза | ПолучилГруз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.7 | |
| Информационное поле | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.8 | |
Таблица 9.7
Сведения по получению груза (ПолучилГруз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата получения груза | ДатаПолуч | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Обязателен согласно подп. 2 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Сведения по доверенности | Доверенность | С | Н | Типовой элемент < ДоверенностьТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.12 | |
| Груз принял | ГрузПринял | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.15 | |
| Груз получил грузополучатель | ГрузПолучил | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.15 | |
Таблица 9.8
Информационное поле (ИнфПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | |
| Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа |
Таблица 9.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.10 | |
| Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.11 |
Таблица 9.10
Индивидуальный предприниматель (ИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.16 |
Таблица 9.11
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Должность | Должн | А | T(0-128) | О | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.16 |
Таблица 9.12
Сведения о доверенности (ДоверенностьТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер доверенности | НомДоверен | А | T(1-255) | Н | |
| Дата выдачи доверенности | ДатаДоверен | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Доверенность выдана кем | ВыданаКем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.13 | |
| Доверенность выдана кому | ВыданаКому | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.14 |
Таблица 9.13
Доверенность выдана кем (ВыданаКем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации, выдавшей доверенность | НаимОргКем | А | T(1-1000) | Н | |
| Должность выдавшего доверенность | ДолжнКем | А | T(0-128) | Н | |
| Дополнительные сведения о выдаче доверенности | ДопСведКем | А | T(0-1000) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество выдавшего доверенность | ФИО | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.16 |
Таблица 9.14
Доверенность выдана кому (ВыданаКому)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность доверенного лица в организации, выдавшей доверенность | Должн | А | T(0-128) | Н | Согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если доверенность выдается должностному лицу |
| Дополнительные сведения о доверенном лице | ДопСведКому | А | T(0-1000) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество доверенного лица | ФИО | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.16 | |
Таблица 9.15
Сведения о должностном лице (ДолжЛицоТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Должность | А | T(1-128) | Н | Указывается должность по внутреннему распорядительному документу. Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если разрешившее (произведшее) отпуск груза лицо является подписантом Титула покупателя |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.16 | |
Таблица 9.16
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _______ 2012 г. N ____
ФОРМАТ АКТА ПРИЕМКИ-СДАЧИ РАБОТ (УСЛУГ)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи по телекоммуникационным каналам связи электронного первичного учетного документа акта о выполнении работ (оказании услуг).
Формат имеет статус рекомендованного и установлен в целях предоставления налогоплательщикам возможности реализации права на направление по требованию налогового органа по телекоммуникационным каналам связи первичных документов, формируемых между хозяйствующими субъектами в электронном виде с использованием ЭП и служащих основанием для исчисления и уплаты налогов.
2. Настоящий формат разработан в целях реализации положений статей 93 и 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Применение документов, отсутствующих в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, регулируется пунктом 2 статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
3. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CMLXXXVII.
4. Участниками обмена информацией электронного документа Акт о выполнении работ (оказании услуг) являются экономические субъекты, осуществляющие сделки и операции, которые оказывают или способны оказать влияние на их финансовое положение, финансовый результат их деятельности и (или) движение денежных средств, оформляющие такие факты хозяйственной жизни первичными учетными документами в электронном виде.
5. В вышеуказанных целях электронный первичный документ Акт о выполнении работ (оказании услуг) содержит сведения исполнителя в отношении оказания услуг (выполнении работ) (Титул исполнителя) и сведения заказчика в отношении этой же сделки (Титул заказчика).
При этом первичный учетный документ Акт о выполнении работ (оказании услуг) в электронном виде считается оформленным при наличии:
- Титула исполнителя, подписанного его электронной подписью;
- подписанного электронной цифровой подписью заказчика Титула заказчика, содержащего обязательные идентификационные сведения о Титуле исполнителя и сведения о выполнении работ (оказании услуг) на указанных исполнителем условиях.
Оформленный электронный документ при истребовании его налоговыми органами в рамках контрольных мероприятий в соответствии с положениями статей 93 и 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации может быть направлен в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по телекоммуникационным каналам связи.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА АКТА О ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ (ОКАЗАНИИ
УСЛУГ), ТИТУЛ ИСПОЛНИТЕЛЯ
6. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение DP_IAKTPRM;
A - идентификатор получателя акта о выполнении работ (оказании услуг), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O - идентификатор отправителя акта о выполнении работ (оказании услуг), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
DP_IAKTPRM_1_987_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
7. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 7.1 - 7.27 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ ┌┤│+│ attributes│ │┌─┐ │ ││└─┘ │ ┌──┤│+│ attributes│ │└──────────────┘ │ │└─┘ │ │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СвУчДокОбор │-├───┤ │ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │-├────┤│+│ attributes│ │ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘ │└─┘ │ │ │ электронного \-──────┘ └─────────────────┘ └──────────────┘ │ │ документооборота Сведения об операторе ┌───────┐ │ │ электронного │ ┌┴┐ │ │ документооборота │ Файл │-├──┤ │ отправителя │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ Файл обмена │ │ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │┌─┐ │ │ /───────\ │ │ │└─┘ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ ├─┐ │ │ └──────────────┘ │ │└─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─────┤ │ │ └──────────────┘ │ ├─┘ │ │ │ \-──────/ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │--- │ │ │ │ ┌──┤-- │ │ │ │ │ │-- │ │ │ │ │ │Заголовок │ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ │ Заголовок (например, │ │ │ │ "Мы, нижеподписавшиеся, │ │ │ │ представитель │ │ │ │ ИСПОЛНИТЕЛЯ с одной │ │ ┌──────────────┐ │ │ стороны и │ │ │ ┌┴┐ │ │ представитель │ │ ┌──┤ СвАктИ │-├────────────┤ │ ЗАКАЗЧИКА с другой │ │ │ │ └┬┘ │ │ стороны, составили │ │ │ └──────────────┘ │ │ настоящий акт в том, │ │ │ Акт о выполнении │ │ что ИСПОЛНИТЕЛЬ │ │ │ работ (оказании │ │ ВЫПОЛНИЛ, а │ │ │ услуг) - титул │ │ ЗАКАЗЧИК принял │ ┌───────────┐ │ │ исполнителя │ │ следующие работы │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ (услуги)" └──┤Документ │-├─┤ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ └───────────┘ │ │ │ │ │ ┌┴┐ Состав и │ │ │ ├──┤ Исполнитель │+│ структура │ │ │ /───────\ │ │ └┬┘ передаваемых │ │ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ сведений │ │ └────┤-.-.-.-│-├─┤ Исполнитель │ │ │ ├─┘ │ │ │ \-──────/ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴─┐ │ │ ├──┤ ОписРабот │+ │ │ │ │ └┬┬┘ │ │ │ └┬─────────────┘│ │ /───────\ │ └─────────\────┘ │ │ ├─┐ │ │ \/ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌─┐ │ ├─┘ │ │ 1..└─┘ \-──────/ │ Описание выполненных │ │ работ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─ ┤ Сдал │+│ │ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Сдал │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ └ ─┤ ИнфПол │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Информационное поле │ │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ИП │+│ │ ┌────────────┐ /───────\ │ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐ │ └───────────┘ └──────┤Подписант │-├────────────────┤_/.─┼─ │-├─┤ Индивидуальный │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ предприниматель └────────────┘ \-──────/ │ ┌───────────┐ Сведения о лице, │ │ ┌┴┐ подписывающем документ └─┤ЮЛ │+│ в электронном виде │ └┬┘ └───────────┘ ОрганизацияРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 7.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.2 | |
| Состав и структура передаваемых сведений | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.4 |
Таблица 7.2
Сведения об участниках
электронного документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор участника документооборота, выполнившего работы (оказавшего услуги) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФ||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Идентификатор участника документооборота, принявшего работы (услуги) | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФ||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя в рамках электронного документооборота счетов-фактур | СвОЭДОтпрСФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.3 |
Таблица 7.3
Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя в рамках электронного документооборота
счетов-фактур (СвОЭДОтпрСФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Идентификатор оператора ЭДО в рамках электронного документооборота счетов-фактур | ИдЭДОСФ | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 7.4
Состав и структура передаваемых сведений (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1175006 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время формирования документа | ВремДок | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > |
| Акт о выполнении работ (оказании услуг) - титул исполнителя | СвАктИ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.5 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.10 | |
Таблица 7.5
Акт о выполнении работ (оказании услуг) - титул
исполнителя (СвАктИ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование первичного документа | НаимПервДок | А | T(1-100) | О | Принимает значение: Акт о выполнении работ (оказании услуг). Обязателен согласно подп. 1 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Номер акта о выполнении работ (оказании услуг) | НомАкт | А | T(1-256) | Н | Уникален в пределах года |
| Дата составления акта о выполнении работ (оказании услуг) | ДатаАкт | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Обязателен согласно подп. 2 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Заголовок (например, "Мы, нижеподписавшиеся, представитель ИСПОЛНИТЕЛЯ с одной стороны и представитель ЗАКАЗЧИКА с другой стороны, составили настоящий акт в том, что ИСПОЛНИТЕЛЬ выполнил, а ЗАКАЗЧИК принял следующие работы (услуги)" | Заголовок | П | T(1-2000) | О | Обязателен согласно подп. 4 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Исполнитель | Исполнитель | С | О | Типовой элемент < УчастникТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.21. Обязателен согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
| Описание выполненных работ | ОписРабот | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 7.6. Обязателен согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
| Сдал | Сдал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.8 | |
| Информационное поле | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.9 | |
Таблица 7.6
Описание выполненных работ (ОписРабот)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Начало периода выполнения работ | НачРабот | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Окончание периода выполнения работ | КонРабот | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Сумма без учета НДС - итого | СумБезНДСИт | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма НДС - итого | СумНДСИт | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма с учетом НДС - итого | СумУчНДСИт | А | N(17.2) | О | Обязателен согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Сведения о произведенной работе (оказанной услуге) | Работа | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 7.7 | |
Таблица 7.7
Сведения о произведенной работе (оказанной услуге) (Работа)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер | Номер | А | T(1-50) | О | Формируется автоматически |
| Наименование работ (услуг) | НаимРабот | А | T(1-1000) | Н | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если отсутствует Описание |
| Наименование единицы измерения | НаимЕдИзм | А | T(1-1000) | О | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен при отсутствии ОКЕИ. При заполнении ОКЕИ соответствующее наименование формируется автоматически |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(3-4) | НК | Типовой элемент < ОКЕИТип > . Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если присутствует НаимРабот |
| Цена | Цена | А | N(17.2) | Н | |
| Количество | Количество | А | N(17.2) | Н | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если присутствует НаимРабот |
| Сумма без учета НДС | СумБезНДС | А | N(17.2) | Н | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если присутствует НаимРабот |
| Сумма НДС | СумНДС | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма с учетом НДС | СумУчНДС | А | N(17.2) | Н | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если присутствует НаимРабот |
| Информационное поле сведений о работе (услуге) | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | |
| Текстовое описание выполненных работ | Описание | П | T(1-10000) | Н | Согласно подп. 5 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если отсутствует НаимРабот |
Таблица 7.8
Сдал (Сдал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата подписи акта исполнителем | ДатаИсполн | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Лицо, подписывающее со стороны исполнителя | ПодписьИсполн | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.16. Согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если отсутствует ДоверенИсполн | |
| Сведения о доверенности подписывающего со стороны исполнителя | ДоверенИсполн | С | Н | Типовой элемент < ДоверенностьТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.13. Согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если отсутствует ПодписьИсполн | |
Таблица 7.9
Информационное поле (ИнфПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | |
| Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного счета-фактуры |
Таблица 7.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.11 | |
| Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.12 |
Таблица 7.11
Индивидуальный предприниматель (ИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.27 |
Таблица 7.12
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Должность | Должн | А | T(0-128) | О | Обязателен согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.27 | |
Таблица 7.13
Сведения о доверенности (ДоверенностьТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер доверенности | НомДоверен | А | T(1-255) | Н | |
| Дата выдачи доверенности | ДатаДоверен | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Доверенность выдана кем | ВыданаКем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.14 | |
| Доверенность выдана кому | ВыданаКому | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.15 |
Таблица 7.14
Доверенность выдана кем (ВыданаКем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации, выдавшей доверенность | НаимОргКем | А | T(1-1000) | Н | |
| Должность выдавшего доверенность | ДолжнКем | А | T(0-128) | Н | |
| Дополнительные сведения о выдаче доверенности | ДопСведКем | А | T(0-1000) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество выдавшего доверенность | ФИО | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.27 |
Таблица 7.15
Доверенность выдана кому (ВыданаКому)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность доверенного лица в организации, выдавшей доверенность | Должн | А | T(0-128) | Н | Согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен в случае выдачи должностному лицу организации |
| Дополнительные сведения о доверенном лице | ДопСведКому | А | T(0-1000) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество доверенного лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.27. Обязателен согласно подп. 6 и 7 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
Таблица 7.16
Сведения о должностном лице (ДолжЛицоТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Должность | А | T(1-128) | Н | Обязателен согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ в случае подписи должностным лицом организации |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.27 | |
Таблица 7.17
Сведения об адресе (АдресТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Адрес местонахождения в Российской Федерации (структурированный) | АдрРФ | С | Н | Типовой элемент < АдрРФ1Тип > . Состав элемента представлен в табл. 7.18 | |
| Адрес местонахождения в Российской Федерации (не структурированный) | АдрТекст | П | T(1-255) | Н | |
| Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | Н | Типовой элемент < АдрИноТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.19 |
Таблица 7.18
Адрес в Российской Федерации (АдрРФ1Тип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | НК | Типовой элемент < ССРФТип > |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-20) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |
Таблица 7.19
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код страны | КодСтр | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКСМТип > |
| Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | Н |
Таблица 7.20
Контактные данные (КонтактТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Факс | Факс | А | T(1-20) | Н |
Таблица 7.21
Сведения об участнике документооборота (УчастникТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код в общероссийском классификаторе предприятий и организаций | ОКПО | А | T(1-10) | Н | |
| Идентификационные сведения | ИдСв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.22 | |
| Адрес | Адрес | С | Н | Типовой элемент < АдресТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.17 | |
| Контактные сведения | Контакт | С | Н | Типовой элемент < КонтактТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.20 | |
| Банковские реквизиты | БанкРекв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.25 |
Таблица 7.22
Идентификационные сведения (ИдСв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об организации | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.23. Обязателен согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
| | | |||||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 7.24. Обязателен согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
Таблица 7.23
Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | Обязателен согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент < КППТип > |
| Код организационно-правовой формы по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | НК | Типовой элемент < ОКОПФТип > |
Таблица 7.24
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 7.27. Обязателен согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
Таблица 7.25
Банковские реквизиты (БанкРекв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер банковского счета | НомерСчета | А | T(1-20) | Н | |
| Сведения о банке | СвБанк | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 7.26 |
Таблица 7.26
Сведения о банке (СвБанк)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование банка | НаимБанк | А | T(1-1000) | Н | |
| Банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со "Справочником БИК РФ" | БИК | А | T(=9) | НК | Типовой элемент < БИКТип > |
Таблица 7.27
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА АКТА О ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ
(ОКАЗАНИИ УСЛУГ), ТИТУЛ ЗАКАЗЧИКА
8. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение DP_ZAKTPRM;
A - идентификатор получателя акта о выполнении работ (оказании услуг), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
O - идентификатор отправителя акта о выполнении работ (оказании услуг), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
DP_ZAKTPRM_1_990_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Особенности передачи стоимостных показателей в электронном виде
Для передачи стоимостных показателей в электронном виде целая часть отделяется от дробной разделителем "." (точка). При визуализации стоимостных показателей разделительным знаком является "," (запятая).
9. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 9.1 - 9.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .
< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ ┌┤│+│ attributes│ │┌─┐ │ ││└─┘ │ ┌──┤│+│ attributes│ │└──────────────┘ │ │└─┘ │ │ │ └──────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СвУчДокОбор │-├───┤ │ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │-├────┤│+│ attributes│ │ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘ │└─┘ │ │ │ электронного \-──────/ └─────────────────┘ └──────────────┘ │ │ документооборота Сведения об операторе ┌───────┐ │ │ электронного │ ┌┴┐ │ │ документооборота │ Файл │-├──┤ │ отправителя │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ Файл обмена │ │ │┌─┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │┌─┐ │ │ /───────\ │ │ │└─┘ │ ┌───┤│+│ attributes│ │ │ ├─┐ │ │ └──────────────┘ │ │└─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ │ │ └──────────────┘ │ ├─┘ │ │ │ \-──────/ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌──┤ ИдАктИ │+│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ ┌───────────┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐ │ │ Идентификация акта └──┤Документ │-├─┤ ┌──┤ СвАктИ │-├──┤ │ о выполнении работ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘ │ │ (оказании услуг) - └───────────┘ │ │ └──────────────┘ │ │ титул исполнителя Состав и │ │ Акт о выполнении │ │ структура │ │ работ (оказании │ │ ┌──────────────┐ передаваемых │ │ услуг) - титул │ │ │ ┌┴┐ сведений │ │ заказчика │ ├──┤ СвАктИ │+│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ /───────\ │ │ │ │ │ ├─┐ │ Сведения акта о │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤ выполнении работ │ │ │ ├─┘ │ (оказании услуг) - │ │ \-──────/ │ титул исполнителя │ │ │ │ /───────\ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ├──┤ Принял │+│ │ ├─┘ │ │ │ └┬┘ \-──────/ │ └──────────────┘ │ │ Принял │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ └ ─┤ ИнфПол │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Информационное поле │ │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ИП │+│ │ ┌────────────┐ /───────\ │ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ .─┐ ├─┐ │ └───────────┘ └──────┤Подписант │-├─────────┤_/.─┼─ │-├─┤ Индивидуальный │ └┬┘ │ .─┘ ├─┘ │ предприниматель └────────────┘ \-──────/ │ Сведения о лице, │ ┌───────────┐ подписывающем документ │ │ ┌┴┐ в электронном виде └─┤ЮЛ │+│ │ └┬┘ └───────────┘ ОрганизацияРисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 9.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.2 | |
| Состав и структура передаваемых сведений | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.4 |
Таблица 9.2
Сведения об участниках
электронного документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор участника документооборота, принявшего работы (услуги) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФ||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Идентификатор участника документооборота, выполнившего работы (оказавшего услуги) | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФ||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя в рамках электронного документооборота счетов-фактур | СвОЭДОтпрСФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.3 |
Таблица 9.3
Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя в рамках электронного документооборота
счетов-фактур (СвОЭДОтпрСФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Идентификатор оператора ЭДО в рамках электронного документооборота счетов-фактур | ИдЭДОСФ | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами и первичными документами (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России, идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 9.4
Состав и структура передаваемых сведений (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1175007 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время формирования документа | ВремДок | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > |
| Акт о выполнении работ (оказании услуг) - титул заказчика | СвАктИ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.5 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.10 | |
Таблица 9.5
Акт о выполнении работ (оказании услуг) - титул
заказчика (СвАктИ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование первичного документа | НаимПервДок | А | T(1-100) | ОК | Принимает значение: Акт о выполнении работ (оказании услуг) |
| Идентификация акта о выполнении работ (оказании услуг) - титул исполнителя | ИдАктИ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.6 | |
| Сведения акта о выполнении работ (оказании услуг) - титул исполнителя | СвАктИ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.7 | |
| Принял | Принял | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.8. Обязателен согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
| Информационное поле | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.9 | |
Таблица 9.6
Идентификация акта о выполнении работ (оказании услуг) -
титул исполнителя (ИдАктИ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла акта о выполнении работ (оказании услуг) - титул исполнителя | ИдФайлАктИ | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Дата формирования документа акт о выполнении работ (оказании услуг) - титул исполнителя | ДатаДокАктИ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Время формирования документа акт о выполнении работ (оказании услуг) - титул исполнителя | ВремДокАктИ | А | T(=8) | О | Типовой элемент < ВремяТип > |
Таблица 9.7
Сведения акта о выполнении работ (оказании услуг) - титул
исполнителя (СвАктИ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер акта о выполнении работ (оказании услуг), титул исполнителя | НомАкт | А | T(1-256) | Н | |
| Дата составления акта о выполнении работ (оказании услуг), титул исполнителя | ДатаАкт | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Обязателен согласно подп. 2 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
Таблица 9.8
Принял (Принял)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата подписи акта Заказчиком | ДатаЗаказ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Претензии | Претенз | А | T(1-2000) | Н | |
| Должностное лицо, представляющее заказчика работ (услуг) | ПодписьЗаказ | С | Н | Типовой элемент < ДолжЛицоТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.16. Согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если отсутствует ДоверенЗаказ | |
| Сведения о доверенности подписывающего со стороны заказчика работ (услуг) | ДоверенЗаказ | С | Н | Типовой элемент < ДоверенностьТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.13. Согласно подп. 3 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен, если отсутствует ПодписьЗаказ | |
Таблица 9.9
Информационное поле (ИнфПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | |
| Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного счета-фактуры |
Таблица 9.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.11 | |
| Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 9.12 |
Таблица 9.11
Индивидуальный предприниматель (ИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.17 |
Таблица 9.12
Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| Должность | Должн | А | T(0-128) | О | Обязателен согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.17 | |
Таблица 9.13
Сведения о доверенности (ДоверенностьТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер доверенности | НомДоверен | А | T(1-255) | Н | |
| Дата выдачи доверенности | ДатаДоверен | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > |
| Доверенность выдана кем | ВыданаКем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.14 | |
| Доверенность выдана кому | ВыданаКому | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 9.15 |
Таблица 9.14
Доверенность выдана кем (ВыданаКем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации, выдавшей доверенность | НаимОргКем | А | T(1-1000) | Н | |
| Должность выдавшего доверенность | ДолжнКем | А | T(0-128) | Н | |
| Дополнительные сведения о выдаче доверенности | ДопСведКем | А | T(0-1000) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество выдавшего доверенность | ФИО | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.17 |
Таблица 9.15
Доверенность выдана кому (ВыданаКому)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность доверенного лица в организации, выдавшей доверенность | Должн | А | T(0-128) | Н | Согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ обязателен в случае выдачи должностному лицу организации |
| Дополнительные сведения о доверенном лице | ДопСведКому | А | T(0-1000) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество доверенного лица | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.17. Обязателен согласно подп. 6 и 7 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ | |
Таблица 9.16
Сведения о должностном лице (ДолжЛицоТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Должность | Должность | А | T(1-128) | Н | Обязателен согласно подп. 6 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ в случае подписи должностным лицом организации |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | Н | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в табл. 9.17 | |
Таблица 9.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |